Вопрос-Ответ

ТОО (резидент) заключила договор ГПХ с физическим лицом резидентом РК на оказание услуг по обучению. Общая сумму договора превышает 1000 МРП., рассматривается ли суммы по данному договору, как обязательные к выписке ЭСФ, в соответствии с пп.8 п 1 ст 412, где юридическими лицами-резидентами (за исключением государственных учреждений и государственных организаций среднего образования), нерезиденты, осуществляющие деятельность в РК через филиал, представительство, индивидуальные предприниматели, лица, занимающиеся частной практикой, не зарегистрированные в качестве плательщика налога на добавленную стоимость в РК, по гражданско-правовой сделке, стоимость которой превышает 1000-кратный размер МРП, установленного законом о республиканском бюджете и действующего на дату совершения такой сделки. Должно ли физ.лицо выписывать ЭСФ?

Физические лица, Резиденты РК, оказывают нам транспортные услуги стоимостью выше 1000 МРП. ИП не зарегистрированы, не стоят на учете по НДС. Обязаны ли они предоставлять нам ЭСФ по данным услугам?

Банки второго уровня выставляют услугу комиссию банка без НДС, электронный счет-фактуру не выставляют, также поставщик на услуги по обязательному страхованию автотранспорта выставляет только акт выполненных работ,  электронный счет-фактуру не выставляет. Согласно новых изменений с 1 апреля 2021 года статья 242 Налогового кодекса дополнена пунктом 3-1. Обязаны ли на эти услуги поставщики выставлять электронные счета-фактуры и можно ли данные расходы брать на вычеты без электронного счета-фактуры?

ИП-неплательщик НДС зарегистрирован в ИС ЭСФ, выставляет всем контрагентам ЭСФ. Может ли он выставить АВР без ЭСФ в адрес ТОО (ТОО тоже неплательщик НДС) на сумму 400 000 тенге. АВР не электронный, на бумаге. Или только до 1 апреля можно было АВР без ЭСФ? ТОО ЭСФ не требует. И вообще, может ли ИП выставлять ЭСФ только контрагентам по Государственному закупу, или если, например, товар из Перечня, а остальным, у кого реализация позволяет без выписки ЭСФ (по сделкам менее 1000 МРП), не выставлять ЭСФ?

Наш сотрудник является также ИП, в компании с него удерживаются и перечисляются все налоги, взносы и отчисления с заработной платы, согласно Налогового кодекса РК. По каким налогам, взносам и отчислениям он может не платить, т.к. идет превышение?

1) Если физическое лицо ИП работает еще на ТОО как наемный сотрудник и ТОО оплачивает за него ВОСМС, должен ли он платить как ИП ВОСМС 2975 тг. ежемесячно или нет?
2) Если он приостановит деятельность ИП и ТОО, где он работает, платит за него ВОСМС, как ИП должен платить 2125тг. или может не платить? 
3) ИП пенсионер при отсутствии дохода за полугодие за себя ОПВ, СО и ВОСМС 2975тг не перечислияет?

ТОО на ОУР плательщик НДС. Основным видом деятельности является привлечение подписчиков в программу головной организации.

При вступлении, клиент вносит 5% от выбранной программы из которых головная организация перечисляет 4 % ТОО.

Вопрос- этот доход облагается НДС?

Далее подписавшийся клиент привлекает другого клиента за что ему ТОО оплачивает определённые баллы, которые относятся на затраты как маркетинговые услуги.

Вопрос- налоговая учтёт эти затраты?

В 2021 году наше предприятие планирует импортировать в РК Соевые бобы для дальнейшей переработки и получения продукции. Будет ли в данном случае этот импорт облагаться НДС? Импорт НЕ из стран ЕАС.
Существует ли какая ни будь подходящая статья, которую можно применить для освобождения от НДС?

Облагается ли налогом на транспорт экскаватор-погрузчик (строительная техника)?

Процесс освобождения от уплаты налогов с ФОТ по работникам с 01.04.2021 г. по 01.07.2021 г. Какой период входит в освобождение (март, апрель, май)? Какие требования к налогоплательщикам?

1. Нужно ли брать сертификат СТ-KZ на следующие товары, при условии, что данный товар (например - чемодан брендированный) был приобретен в г. Алматы, но была изготовлена наклейка (бренд компании Заказчика) и данная наклейка приклеена на этот чемодан?

2. Были приобретены материалы в г. Алматы, для изготовления столов, тумбочек, кресел. Данная мебель изготовлена в цехе Исполнителя и на нее наклеены наклейки бренда компании Заказчика.

3. Если нужны сертификаты, то где и как их получить?  

Нужно ли оформлять СНТ по товару с ТНВЭД 6810990000?

Общественное объединение "Литературная школа" (ОКЭД 94990) получило денежные средства - грант от иностранного государства в виде Федеральной поддержки США. Общая сумма гранта составляет 25,5 тыс. долларов США. Деятельность по полученному гранту направлена на организацию молодежных литературных семинаров и писательской Резиденции в Американских уголках г. Алматы.
Возникают ли у Общественного объединения обязательства по представлению отчетности по форме 017.00 и 018.00, если в соответствии с пунктом 1 статьи 29 Налогового кодекса, полученные денежные средства не направлены ни на один из перечисленных в данном пункте видов деятельности?

ТОО, ОУР плательщик НДС. Вопрос. Нужно ли нотариусам и мелким типографиям выписывать ЭСФ с 1 апреля, если они не являются плательщиками НДС ? В пункте 13 статьи 412 про эти категории ничего не указано.

Является ли нарушением сменная работа 2 через 1 при продолжительности смены 11 часов?

Какую статью в бухгалтерском учете использовать при безвозмездном получении денежных средств на уставную деятельность общественному фонду. До этого использовалась формулировка "Пожертвование" и счет 6220. Является ли такая формулировка правильной? Нужно ли при приеме таких пожертвований принимать заявление от физического лица с просьбой о приеме данных денежных средств? 

Один из работников ТОО алиментщик на одного ребенка, оклад 250 000. Как правильно рассчитать алименты бухгалтеру с учетом дополнений, внесенных Постановлением Правительства от 6 апреля 2021 г. № 210? И как рассчитывались ранее алименты, до внесения дополнений? Нужно ли ретроспективно пересчитывать алименты с 01 января 2021 г.?

ТОО на общеустановленном режиме. В штате сотрудник у которого есть исполнительный лист. Трудовой договор у сотрудника от обратного 50 000 тенге на руки. Ранее мы удерживали все налоги ФОТ. С дохода работника: ИПН 76, ОПВ 5 690, ВОСМС 1 138. (Отчисления работодателя: СО 1 793, социальный налог 2 964, ОСМС 1 138.) Выплату алиментов производили 25 000 (50 %). Согласно постановлению №210 от 06.04.2021 г. мы не должны облагать ОПВ с доходов, указанных пункте 1 статьи 341 Налогового кодекса.
Как теперь должны удерживать налоги ФОТ с данного сотрудника (в разрезе каждого налога с доходов работника и отчислений работодателя)? Какую выплату мы должны производить по исполнительному листу? Должны ли мы пересчитать налоги и доплатить алименты?

ТОО сдает имущество в аренду с последующим выкупом, заключен договор купли-продажи с выкупом. У ТОО код ОКЭД своя основная деятельность. Имущество в залоге в связи с получением кредита в Банке. Прежде чем заключить договор ТОО должен получить одобрение Банка, а Банк договор купли-продажи оценил как Лизинг, теперь у нас Банк вторичный код ОКЭД 77.39.2 (Лизинг прочих машин, оборудования и т.д).
На основании изложенного какие последствия могут быть при введении вторичного кода ОКЭД?
Лицензию могут потребовать?

ИП, общеустановленный режим налогообложения. Готовим квартальную отчетность по форме 200.00. После просмотра вебинара от компании PRO 1С у нас возникли вопросы по отражению алиментов в приложении 5. Необходимо ли отражать в приложении 5 получателя алиментов, проставлять в графе D статус 11? Отражать в виде дохода полученные алименты в приложении 200.01 в период их фактического получения в строке 200.01.001 без дополнительной расшифровки, а также в строке 200.01.007?