Вопрос-Ответ

Добрый день. НДС за нерезидента за август счет от 31.08.2024 вышел к примеру 6 млн, за сентябрь счет от 30.09.2024 вышел 10 млн. 25 сентября оплатили 6 млн и по ошибке заранее оплатили 8 млн. И оставшиеся 2млн оплатили 10 октября. Сколько НДС можно взять на вычеты в 3 квартале 2024 года?

Добрый день ! У меня вопрос следующий. Я имею ИП по сдаче аренды квартиры (1квартира в Алматы, 2 другие в Астане) .ИП на есалык (мобильное приложение) . В связи с тем ,что мне осталось 3 года до пенсии и для выполнения норматива по пенсии - мне надо отправлять ОПВ не минимальную сумму, а тысяч 30 000 тенге. Вопрос: На какой режим я должна перейти?

ТОО (на упрощенном режиме, плательщик НДС) приобрел грузовой автомобиль самосвал у юридического лица в апреле 2024 года за 24 млн тенге, НДС в.ч. (взяли в зачет НДС) в октябре 2024 года продали ИП за 15 млн тенге. Возникает ли НДС у ТОО и доход от реализации ОС, какую ФНО нужно сдавать для отражения выбытия ОС, нужно ли продавать автомобиль через ВС?

Общественное объединение юридических лиц, резидент РК, общеустановленный режим, неплательщик НДС, получило денежные средства от иностранных заказчиков за участие в спортивных соревнованиях в РК, какие налоговые обязательства возникают при этом у ООЮЛ?

Компания привлекает инвесторов путем размещения облигаций на бирже, начисляет купонное вознаграждение, дисконт. Срок погашения облигаций - через восемь лет, с даты начала срока обращения.

Можно ли всю сумму начисленного вознаграждения с дисконтом отнести на вычеты по КПН, либо только в пределах уплаченного купонного вознаграждения у эмитента?

ИП на ОУР не стоит на учете по НДС, заключает договор о совместной деятельности с нерезидентом, Корейской компанией. Есть сертификат резидентства. По которой ИП принимает оплату за международные авиа и жд перевозки грузов от Казахстанских ТОО, по которым Корейская компания отправила груз. ИП растаможкой и оплатой пошлин не занимается, он только выставляет счета за услуги перевозок, далее ИП оставляет с каждой суммы 1 % это его комиссия/доход. Остаток отправляет в корейскую компанию согласно договору о совместной деятельности. ИП выписывает ЭАВР И ЭСФ за международные авиа и жд перевозки грузов КЗ компаниям.

1. Какие налоги возникают у резидента и у нерезидента совместной деятельности, в части КПН и НДС?

2. Как отражать в ЭСФ оборот у Резидента РК., только по комиссии или на общую сумму?

Добрый день! ТОО занимается предоставлением программного обеспечения и его обновлением находится в г. Алматы. Приобрело кофе машину и кухонный гарнитур может ли ТОО на основании статьи 243 пункта 5 взять на вычеты амортизацию приобретенных ОС? НДС в зачет пойдет?

ТОО применяет общеустановленный режим налогообложения, плательщик НДС, МСФО. Ситуация: Для текущего ремонта ОС приобрели ТМЗ из прочих стран не ЕАЭС. Договор с иностранным поставщиком не заключали. Стоимость транспортных расходов оплачена поставщиком, пошлины и налоги оплачены покупателем. Авианакладная от 15.08.2024г. (груз прибыл по линии DHL), дата прибытия в Казахстан 19.08.2024г., декларация от 22.08.2024г. Какой датой оформить приход ТМЗ, если условия поставки не прописаны в инвойсе и нет договора на поставку ТМЗ.

Здравствуйте, сложилась такая ситуация, ТОО на общеустановленном режиме, пока не состоит на учете по ндс, импортирует с третьих стран морские водоросли. Себестоимость 1 пачки 2400 тг,(цена продажи 3000 тг) менеджер по продажам продает их упаковками в пределах одной продажи одному покупателю на сумму минимум 175 тыс тенге и больше, оплата кьюаром, хочу выписать ЭСФ, но покупатель отказывается чтоб оформляли документы. Могу ли я пропускать их как розничную продажу, если нет, то что бы посоветовали) в случае бухгалтера?

ТОО А резидент РК на ОУР планирует заключить агентский договор. Предметом договора выступает то, что ТОО Б (РФ) отправляет деньги в ТОО А (РК), а ТОО А будет перечислять денежные средства за ТОО Б -нерезидент(РФ) в пользу ТОО В нерезидент (Китай), и взымать комиссию за агентские услуги по перечислению денег. Т.е между ТОО Б (покупатель) и ТОО В (поставщик) заключён договор на поставку товара. Так как ТОО Б (РФ) не может оплатить напрямую в ТОО В(Китай) Имеет ли право ТОО А заключать такие договора и выступать агентом по перечислению денег. Не противоречат ли такие операции Законодательству РК. Если такие договора можно заключать, то нужна ли лицензия? И что нужно будет предоставлять в банк?

МФСО 40 и МФСО 16 позволяет вести учет ОС по двум методам:

-По исторической (первоначальной) стоимости

-По переоцененной (справедливой)стоимости.

И применять эту политику ко всем своим объектам ТОО изначально определило в своей Учетной политике метод учета «по первоначальной стоимости» У ТОО несколько объектов недвижимости, сейчас по одному из них балансовая стоимость практически в районе 0. Вопрос: может ли ТОО внести изменения в свою Учетную политику и прописать, что по объектам, балансовая стоимость которых стала менее 10 МРП (допустим) ТОО может провести переоценку данного ОС. Такое половинчатое применение стандарта не противоречит принципам МФСО? Могут ли возникнуть обоснованные претензии со стороны налоговых органов (в части расчета налога на имущество)?

Подскажите пожалуйста как правильно документально оформить декретницу ( у который было кесарево сечение)?

Здравствуйте. Компания сертифицирует продукцию. Контрагент, производящий сертификацию выдает Сертификат, где указан срок действия, например 04.01.24 по 03.01.25, а акт выполненных работ предоставляет 01.02.24г. В учете я отношу на РБП. В 1с я должна отразить как я понимаю срок действия с 04.01.24 по 03.01.25, но программа дает с даты акта с 01.02.24 по 31.01.2025г. Как правильно сделать и каким документом?

ТОО приобретает товар, основные средства б/у у физического лица по договору, для дальнейшей реализацией. Какие налоги возникают у физического лица при продаже и у ТОО?

ТОО 1 купило у организации 2 погрузчик и экскаватор с рассрочкой платежа на 2 года. Право собственности переходит после полной оплаты. ТОО 1 заключило договор купли продажи транспортного средства в рассрочку на 2 года с наценкой ТОО 3. Как отразить данную сделку у ТОО 1?

Добрый день! ТОО на общеустановленном режиме с мая 2023 по 01ноября, с 01 ноября 2023 года переходит на упрощенный режим не плательщик НДС. в 2023 году будучи на общеустановленном режиме и упрощённом режиме заказал услуги у иностранных компаний а именно в России и Кыргызстане услугу "документацию для программного обеспечения" образец договора прилагается.

Вопросы:

1. Должны ли мы казахстанское ТОО оплатить НДС и КПН за нерезидента, какие еще налоги возникают?

2. Какие налоговые отчеты мы должны сдать ?

3. Какие документы кроме АВР исполнитель должен нам предоставить?

Мать и дочь на данный момент имеют совместную коммерческую недвижимость в доле 50/50, в этом году мама передала дочери 50 процентов доли. У матери есть ИП, на упрощенном режиме. Дочь открывать ИП не хочет, поэтому передала свои 50% матери в доверительное управление. После выяснилось, что доверительное управление может быть лишь только ОУР. Возможно ли расторгнуть сейчас договор и передать матери свою долю в безвозмездное пользование, чтоб она осталась на упрощенном режиме и все доходы от сдачи имущества ( сдача в аренду) учитывала у себя в 910 форме? Как Юридически это оформить?

ИП использующий режим упрощенной декларации -3%, занимается сдачей в аренду собственной недвижимости (квартир). Имеет ли право ИП сдавать в аренду по Договору доверительного управления (ДДУ), чужое имущество (квартиры, паркинги), принятое по ДДУ.

Ип на упрощенке строительство субподряд, в течении 2 лет делал объект, сдавали ф 910 за полугодие согласно полученной суммы предоплаты, АВР хотят закрыть в конце года на общую сумму, которая превышает порог по ндс! как правильно закрыть период , чтоб не превысить порог по ндс ???

ТОО на СНР упрощенка имеет на балансе имущество, сдает в аренду. Первоначальная стоимость 214 млн. В 2021 году когда брали на баланс амортизацию не брали. В связи с этим амортизация не начислялась. Платили земельный и имущественный налог за 2024 год. В этом году вышло постановление с земельного комитета о сносе имущество. Недавно они выкупили это здание за 445 млн. Нам сказали по сносу имущество доход от прироста освобождается от уплаты.

Вопрос:

1) Подтверждаете ли, что освобождаемся от уплаты подоходного налога от прироста стоимости? Если да хотели бы ссылку на статью.

2) До какого числа должны сдать отчет по ф.700.00?

3) Если ТОО на упрощенке обязаны ли были начислять амортизацию?

4) Как в 1С закрыть сумму разницы от продаж? 214 млн - 445 млн = 231 млн. Хотели бы проводку.