Вопрос-Ответ

Директор ТОО, она же учредитель, в данный момент родила ребенка, но официально декретный отпуск не оформляла с ТОО, отчет 200 за 4 кв. сдала и за нее в отчете отразила ОСМС и взносы. Работники отсутствуют.

Директор просит сдать дополнительный отчет с минусом на сумму ОСМС и взносов, так как она до 3-х лет имеет право не оплачивать ОСМС и взносы. Имеет ли право директор требовать, чтобы в отчете не отражала сумму ОСМС и взносы и не оплачивать?

ТОО в 2019 г. был убыток, в 2020 г. нужно ли переносить убыток прошлых лет и отражать в 54 строке в 100.00 декларации, если в 2020 году так же были убытки? 
В качестве отложенного налога считается сумма 20% от представленного убытка в декларации?

При покупке основных средств (Автомобиль) в строке 300 не отображаем как поступление и выбытие или только в 100.02 форме показываем все движения, т. е будут расхождения между 300.00 и 100.00 формами?

ТОО, общеустановленный режим налогообложения, плательщик НДС планирует отправить двигатель на сертификацию в РФ, т.к. ресурсы обнулились. Услугу по сертификации оказывает физическое лицо гражданин РФ, имеющий сертификат от Чешского сертифицированного центра, в г.Москве.  
1)Если заключить договор ГПХ с физическим лицом, то возникают налоги: ИПН 20%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%? И ТОО отправляет сумму после удержания налогов?
2) Если физическое лицо нерезидент РФ предоставит сертификат резидентства, то налоги ИПН 20%, ОПВ 10%, ВОСМС 2% не удерживаем?
3) Если юридическое лицо ООО РФ окажет услуги на территории РФ нашему ТОО РК, то какие обязательства возникают?

ИП на упрощенном налоговом режиме имеет имущество в виде ресторана. За 2020 год как считать налог на имущество и землю если есть 0 коэффициент по этим налогам на 2020 год. Можем ли мы применить его? Считаемся малым бизнесом

ТОО (общеустановленный режим налогообложения, плательщик НДС), заключен трудовой договор с нерезидентом ЕАЭС гражданином РФ. 
Применяются ли вычеты по взносам на ОСМС, вычет ОПВ, вычет в размере МЗП при расчете ИПН с дохода данного работника? 
1. Сотрудник гражданин РФ постоянно пребывающий (более 183 дней согл.ст.217) и не имеет вид на жительство. 
2. Сотрудник гражданин РФ непостоянно пребывающий (менее 183 дней согл.ст.217) и не имеет вид на жительство или работающий дистанционно.

Компания подписала долгосрочный договор аренды коммерческих помещений на пять лет. Какие налоговые обязательства у компании возникают по налогу на имущество? Если компания сдаст коммерческие помещения в субаренду на срок больше 3 лет, в этой ситуации какие налоговые обязательства возникнут у этих компании?

Признание дохода в виде вознаграждения по депозиту
20.12.2020 года компания разместила денежные средства на депозит, сроком на 31 календарный день. Дата закрытия депозита 20.01.2021 года, на эту дату на расчетный счет поступило вознаграждение по депозиту и возвращен депозит. В январе 2021 года банк выдал справку о начисленном вознаграждении и удержанном подоходном налоге.
Существует мнение, что исходя из метода начисления, доход в виде вознаграждения необходимо начислить и включить в СГД в два приема:
За 2020 год, на 31.12.2020 года за период с 20.12.2020 г по 31.12.2020 г.
За 2021 год за период с 01.01.2021 г. по 20.01.2021 год.
Условный пример:
Банк перечислил вознаграждение – 85 тенге
Выдал справку об удержанном подоходном налоге - 15 тенге
Начислено вознаграждение – 100 тенге
За 2020 год доход в виде вознаграждения: 35.484 тенге (100.000/31 день*11 дней)
За 2021 год доход в виде вознаграждения: 64.516 тенге (100.000/31 день*20 дней)
Или
Вознаграждение в размере 100 тенге признается доходом в 2021 году, на дату закрытия депозита, получения вознаграждения и выданной банком справки?

ИП сдает свою квартиру в аренду ТОО в 2020 году и будет продолжать в 2021 году. Есть оценка за 2020 и 2021 год. Какую стоимость брать для налогообложения по ФНО 700.00 за 2020 год? За 2020 год оценка больше, чем в 2021 году. Получается нужно делать оценку каждый год и платить налог с разных сумм? Насколько это правильно?

ИП на упрощенном режиме налогообложения, не плательщик НДС, заключил договор ГПХ с нерезидентом физическим лицом (гражданином России) об оказании консультационных онлайн -услуг, т.е. без посещения Республики Казахстан.

Обязан ли ИП, помимо исчисления 20% ИПН у источника выплаты, произвести удержание 10% ОПВ за нерезидента, согласно внесенным изменениям в пенсионное законодательство для членов ЕАЭС?

Если да, то какие данные при перечислении ОПВ необходимо указывать, чтобы удержанные взносы не возвращались?

ТОО заключило договор займа с нерезидентом, валюта -доллар. 
Нужно ли начислять по кредитам % погашения по кредиту?
Как правильно начислить % погашения? ( показать на примере). 
Является ли ошибкой, если процент не начисляется? Или если заемщик нерезидент, мы обязаны начислять % ( в договоре не указано ) и взять на доход?

ТОО заключило договор ГПХ с нерезидентом РФ. Физическое лицо нерезидент дополнительные расходы, перелет, проживание выставляет отдельным актом выполненных работ. К акту выполненных работ прикладывает все билеты, талоны, и прочие подтверждающие документы. Нужно ли облагать данные расходы ИПН, ОПВ и ВОСМС?

ТОО А - резидент на общеустановленном режиме налогообложения, плательщик НДС, заключило договор ГПХ с физическим лицом нерезидентом (россиянин) на оказание консультационных услуг для своего клиента - другого юридического лица. Таким образом, окончательным получателем услуг является третье юридическое лицо резидент (ТОО Б). Покупатели услуг находятся на территории РК, следовательно место реализации признается территория РК.
ТОО при выплате вознаграждения физическому лицу нерезиденту ТОО А исчислило ИПН у источника выплаты 20%.
1. Обязано ли ТОО А оплачивать ОПВ за физическое лицо резидента России, согласно внесенным изменениям в законодательство с 01.01.2021 г.?
2. Обязано ли ТОО А оплачивать НДС за физическое лицо нерезидента?

ИП на упрощенном режиме, не плательщик НДС, не имеет наемных работников.
ИП сейчас находится в положении на 8 месяце беременности, собирается уходить в декретный отпуск (хочет получать пособия от государства по уходу за ребенком). Но хочет чтобы деятельность ИП продолжалась и для этих целей принимает на работу сотрудника.
В период декретного отпуска должен ли ИП платить за себя ОПВ, СО, ВОСМС или только ВОСМС?

Предприятие арендует автомобиль у ИП 1. С работником 2 заключается трудовой договор, в одном пункте из которого говорится, что в трудовое вознаграждение входит стоимость ГСМ для автомобиля (который арендован предприятием у ИП 1) на котором он будет работать водителем. Отчет по эмиссиям в окружающую среду будет сдавать предприятие. Работник предоставляет чеки и путевой лист. Правомерны действия предприятия?

Вопрос об МЗП. 
В форме, что Вы предлагаете в разделе по маршруту: "Кадры и бизнес" - "Приказы и акты" ссылка на утратившие силу приказы.
ЗАЯВЛЕНИЕ НА ВЫЧЕТ МЗП - Приказ Министра финансов Республики Казахстан от 1 февраля 2018 года № 102.
ЗАЯВЛЕНИЕ НА ВЫЧЕТ МЗП С 2020 ГОДА - Приказ Министра финансов Республики Казахстан от 10 августа 2016 года № 439.
Прошу указать корректные приказы, а также раньше прописывалась информация для вычета ИПН согласно ст.346 Налогового кодекса РК.

Согласно Постановления правительства РК от 27.03.2020 г. № 141 на 2020 год установлен коэффициент "0" к ставкам налога на имущества юридических лиц и ИП по объектам налогообложения, используемых при осуществлении предпринимательской деятельности в сфере туризма, общественного питания и гостиничных услуг.
Даётся ссылка также на Письмо КГД МФ РК от 08.07.2020 г. № КГД-07-2-12-КГ/8815-КГД.
Индивидуальный предприниматель имеет в собственности помещение (ОКЭД 56290), используемое как пункт общественного питания, но часть помещения ( кухни) сдаёт в аренду другому налоговому агенту.
Как в таком случае применять нормы данных законодательных актов? Полностью производить корректировку налога, или только в части используемого им самим объёма?
Были ли разъяснения налоговых органов по этим документам по вопросу корректировки и налога на землю, связанному с имуществом?
Все ли субъекты бизнеса попадают под действие данной нормы? Малый, средний, крупный. Режим налогообложения?

В ТОО у декретницы подходит срок 3 года, компания предлагает ее уволить, но декретница приносит справку о второй беременности. Продлевается ли срок декрета, и может ли ТОО ее уволить?

Может ли взять на вычет в 2020 г компания расходы на жд транспорт, который покупал сам сотрудник, билеты в оба конца предоставил? Может ли взять на вычет в 2021 г. компания расходы на авиабилет, который приобрел сам сотрудник, в марте 2021 г., посадочные талоны по 2-направлениям предоставил?

ТОО, общеустановленный режим налогообложения, есть сотрудник гражданин РФ. Если данное лицо находится на территории РК более 183 дней, то для налогового учёта он признаётся резидентом. И при исчислении ИПН имеет право на вычет МЗП, ОПВ, ВОСМ. Как определить время его пребывания на территории РК, если в паспорте, выданном РФ, не стоит отметки когда он прибыл в РК, нет никаких отметок об убытии или прибытии, но есть миграционная карта и разрешение на работу на год? На территории РК находится больше 2- х лет и никуда не выезжал. Как в данном случае определить время его нахождения в РК, для того чтобы обоснованно применить вычеты по ИПН?