Вопрос-Ответ

ТОО на ОУР, плательщик НДС. Планируем заключить лицензионный договор. Сторона 1 – Лицензиар- Япония, сторона 2- лицензиат-РК, сторона 3-агент(компания , действующая от имени и в интересах лицензиара) -ОАЭ Как облагаются налогом на прибыль у источника лицензионные платежи по соглашению, заключенному казахстанской организацией с организацией ОАЭ, действующей от имени и в интересах японского правообладателя? Какую страну мы обязаны отразить в фно 101.04? Кто обязан предоставить нам акт выполненных работ?

ТОО, общеустановленный, плательщик НДС, две лицензии оптовая и розничная на продажу алкоголя. Вопрос в рамках всеобщего декларирования: За 2019 года было внесено учредителями согласно долей 56 500 000 тг, за 2020 - 46 000 000 тенге, затем в 2022 году из 4 учредителей осталось 2 оба нерезиденты, у одного вид на жительство и ими было внесено в 2023 году 54 700 000 тг. Компания с 2019 года в 100 форме отражает убытки, прибыли нет, дохода нет, дивиденды не выплачиваем. Между собой учредители при перерегистрации как то договорились, в бухгалтерии ничего не отразилось. Теперь вопрос - как оформить задолженность учредителей, которые остались? У учредителя с видом на жительство возникает же обязательство всеобщего декларирования? 

ТОО на ОУР. НДСник. Компания А – Агенство. Компания А (Агенство) заключила Договор на оказание услуг с Компанией Б (Заказчик). Компания А агентство организовывает авиа и наземные услуги (проживания, трансфера, визы, перелеты и т.д) для Заказчика за вознаграждение. Например, проживание осуществляется не на территории РК для Заказчика. Поставщик нерезидент выставляет компании А инвойс на данную услугу.

Дата Дт Кт USD Курс НБ РК KZT 30.11.2023 3387 3310 7 360,00 459,06 3 378 681,60

Поступление ТМЗ и услуг 30.11.2023 3310 1710 7 360,00 459,06 3 378 681,60 Зачет аванса.

После выставления услуги мы формируем реализацию заказчику нерезиденту:

Дата Дт Кт 01.12.2023 1210 3387 3 378 681,60 нетто тариф поставщика 01.12.2023 1210 6010 8 928,57 сервисный сбор 01.12.2023 1210 3130 1 071,43 ндс с сервисного сбора ИТОГ 3 388 682 *эсф выставляется на сумму 3 378 681,50,60 без ндс 10 000 включая ндс НДС накручиваем только на сервисный сбор, при формировании эсф проставляем галочки в категории поставщика ЭКСПОРТЕР, в категории получателя НЕРЕЗИДЕНТ (так как является нашим заказчиком).

Вопросы 1. При формировании реализации нерезиденту должны ли мы накручивать ндс за данное проживание в ЭСФ?

2. Как отражать в категории поставщика и получателя?

3. Должны ли мы при реализации Заказчику нерезиденту выставлять НДС на сумму вознаграждение?

4. Должна ли компания А перезаключить Договор на оказание услуг на Агентский договор и выставлять эсф как Комиссионер?

Может ли ИП покупать патент если он сдает в аренду коммерческое здание под СТО и игровой клуб на 2 этаже?

ТОО (ОУР, плательщик НДС). Как возместить сотруднику расходы на сотовую связь для проведения переговоров по работе? Учитывать как косвенный доход работника? Должно быть прописано в учетной политике? С уважением, Сыздыкова З.

В случае начисления юридическим лицом-налоговым агентом дохода в виде дивидендов физическим лицам в 2023 году, такие доходы за календарный год в пределах 30 000 МРП исключаются из доходов таких физических лиц, подлежащих налогообложению. Вопрос: 30 тыс МРП на одного учредителя или всего дивидендов от ТОО?

ДД! ТОО общеустановленый режим, плательщик НДС. Оборот за 2022 год составил 1 206 835 052 из них сумма НДС составляет 72 795 100. Среднее кол-во работников в год не превышает 15 человек. Это критерии объекта среднего предпринимательства верно? Но при получении справки выходит что мы объект малого предпринимательства и старое наименование(название фирмы мы поменяли в 2021 году). Как быть? Чтобы поменять категорию субъекта нужно подавать заявление? Или при превышении порога это происходит автоматически? Справка во вложении.

ТОО СНР , не плотильщик НДС. ОКЭД -Стоматологическая деятельность . Согласно ст. 82 НК РК для постановки на учет по НДС лимит составляет 20 000 МРП (69 000 000 тг. в 2023 г.) за год . Вопрос : Обязаны ли мы встать на НДС в случае превышения лимита в 2023 ? Освобождается ли данный ОКЭД от постановки по НДС ? Укажите пжл ссылки на статьи НК РК.

ТОО на упрощеноом режиме налогобложения подает заявление на переход на розничный налог в декабре 2023г. с 01 января 2024г., но в декабре перестает соответсвовать условиям применения СНР на основе упрощенной декларации. Т.е получается, что с 01 декабря 2023г. ТОО должно перейти на ОУР. Надо ли переходить на Оур в этом случае или можно дождаться января и применять СНР на основе розничного налога?

ТОО. НДС.ОУР В 2023 году выплатили учредителю дивиденды за 2021год. Может ли ТОО теперь в этом же 2023году в конце декабря выплатить учредителю дивиденды за 2022год.? Два раза в год возможно выплатить дивиденды учредителю?

Наша компания является посредником по оказанию услуг. Берет у гос. компанией оборудование и отправляет на ремонт Российской компании. Ремонт бывает как текущий так и капитальный. Сдаем СНТ на вывоз временный и СНТ на ввоз временно вывезенного товара. А также сдаем 016 форму туда и обратно. Правильно ли это?

ИП купили землю, построили на ней несколько зданий (гостевые домики, ресторан, административное здание ) , ввели все здания в эксплуатацию и провели оценку. Оценочная стоимость 500 000 000 тенге. Данный комплекс ИП решил подарить физическому лицу. Никаких бухгалтерских документов подтверждающих затраты ИП на постройку зданий нет.

1. Какие налоговые обязательства возникнут в данном случае у физического лица получившего данный комплекс в дар? Будет ли считаться доходом физ лица и облагаться ИПН? 2.Если физическое лицо решит перепродать комплекс какие обязательства у него возникнут?

Некоммерческая организация , частный фонд, в рамках договора об оказании спонсорской помощи, получает спонсорскую помощь для реализации Социального проекта. Использование средств осуществляется по целевому назначению, в соответствии с утвержденным бюджетом. В частности, по бюджету предусмотрена выплата в виде стипендий физическим лицам -гражданам РК , обучающимся в вузах. Просим разъяснить порядок налогообложения таких доходов физических лиц . Возможно ли применение в данном случае положений статьи 341 НК РК.

Добрый день! ТОО приобрело в лизинг мини-погрузчик для разгрузки , погрузки товара, оплатили 30% от стоимости а акт выписали на общую стоимость, но ЭСФ выписали только на 30% которые оплатили,: 1)получается ЭСФ не трогать так как НДС в зачет не берем? 2) Амортизация будет начисляться или когда полностью оплатим лизинг это в 2028 году будет 3) Преобрели дополнительно к погрузчику вилы паллетные это идет как запчасть 4) НДС берем при ремонте или покупке запасных частей для основных средств. Спасибо!

Здравствуйте, СМР раздельный метод .

1)прошу наглядно показать по материалам используемый при строительстве жилого дома (который сами продавать будем). где есть нежилые помещения ,как правильно взять ндс в зачет и ндс включить в стоимость. Теоретический понятно "облагаемый " ,"необлагаемый","Общий". Но на практике как бухгалтер накладную оприходовать , ведь на момент прихода не знает сколько уйдет материала и на какой оборот ,те на квартиры или нежилые помещения?

2) А если есть выполнение по строительству жилого и в нем нежилые помещения строим и передаем заказчику . То это обычная реализация с НДС весь оборот. Верно?

3) А когда Заказчик принимает АВР и у себя делит жилые помещения с НДС в том числе, а не жилые берет в зачет ? Для заказчика это будет продажа квартир и не жилых помещении в виде паркинг итд. Вот 3 вопроса ,которые прошу детально разъяснить.

Добрый день! Подскажите пожалуйста, как вести учет в совместной деятельности? Правильно ли я поняла, есть два ТОО - кто то один выписывает документы но в накладной либо АВР указывается два поставщика, так же и в ЭСФ. Когда поступают деньги их тоже садят на 1210 на двоих. Так же пишут что каждая сторона должна самостоятельно отчитываться в налоговую и оплачивать налоги. Каждый сам за себя. С той стороной которая будет выписывать документы вроде понятно все, а вот как вторая сторона у себя будет отражать доход? И как первая сторона переведет деньги второй стороне? Одна компания будет закупать дорогостоящие оборудование, вторая компания будет предоставлять услуги. Как в 1с отразить прибыль в момент когда будут делить. Кто будет отражать прибыль в отчёте? Кто будет платить налоги? когда одна компания выплачивает второй компании часть прибыли по договору, как вы это закрыть? закрывать ли авр и ЭСФ? как вторая сторона у себя будет отражать доход? И как первая сторона переведет деньги второй стороне? Спасибо за ответ и помощь!

Здравствуйте! ТОО ОУР, без НДС, государственная регистрация ЮЛ от 07 сентября 2022 года. Вид деятельности - консалтинговые брокерские услуги. Основной ОКЭД: 96090 Предоставление прочих индивидуальных услуг, не включенных в другие группировки. С 08 сентября 2022 года по 31 октября 2023 года ТОО работало. С 13 ноября 2023 года, Юридическое лицо приняло решение о ликвидации ТОО, и на основании статьи 59 НК РК, (по упрощенной процедуре) представило в УГД: - Заявление о прекращении деятельности; - ликвидационную налоговую отчетность; - промежуточный ликвидационный баланс; - налоговое заявление о снятии с учета контрольно-кассовой машины. На данный момент мы обнаружили ошибку, что за 2022 год в Декларации по КПН форма 100.00, в приложении 100.01 ошибочно указано вместо суммы 15 000, указано 90 000. (90 000 – 15 000) = 75 000 разница. 75 000 нужно сторнировать, в положении 100.01 со знаком минус, так как это сумма 75 000 указано ещё в строке 100.00.019 lХ, оно не искажает себестоимость, то есть не влияет на вычеты, строка 100.00.040, ВСЕГО ВЫЧЕТОВ, здесь сумма не меняется. Соответственно прибыль тоже не меняется. Теперь хотим сдать дополнительную декларацию по КПН за 2022 год, с изменениями, то есть: - приложение 100.01 будет с минусом на - 75 000. - в строке декларации 100.00.019 H, прочие услуги и работы с минусом – 75 000. В пункте 6 статье 211 НК РК прописано: Не допускается после даты ликвидации юридического лица или даты прекращения деятельности индивидуального предпринимателя внесение налогоплательщиком, являвшимся контрагентом такого ликвидированного (прекратившего деятельность) налогоплательщика, изменений и дополнений в налоговую отчетность по корпоративному подоходному налогу и налогу на добавленную стоимость (в том числе в реестр по приобретенным товарам, работам, услугам) в части отражения соответствующих сумм по сделкам с таким ликвидированным (прекратившим деятельность) налогоплательщиком, которое приводит к уменьшению налоговых обязательств по корпоративному подоходному налогу и налогу на добавленную стоимость.

ВОПРОС: 1. Можно ли ТОО в данный момент сдавать дополнительную декларацию с такими изменениями?

2. Будет ли это нарушением или нет? Так как на данный момент идет, по-моему, Камеральная налоговая проверка.

3. Если ТОО представит такую дополнительную декларацию по КПН, то будет ли это нарушением пункта 6 статьи 211 НК РК?

ТОО по договору "поверенный" и ТОО "доверитель" заключают договор поручения (агентское соглашение). Поверенный обязуется совершить следующие действия: поиск и подбор водителей арендаторов для дальнейшего заключения договора аренды, прием денежных средств от водителей арендаторов. Услуги поверенного оплачиваются доверителем ежемесячно из расчета 2% от арендной стоимости, выплата арендной платы производиться ежемесячно (от поверенного доверителю за удержанием 2 %).

Вопрос: какими проводками и операциями отражаются данные действия, учитываются ли 2 % удержанные поверенным в доходах и какой налоговый режим может применять доверитель?

Добрый день. ТОО на ОУР .В организации работают 4 охранника,график работы-сменный.с 9.00 утра до 21.00 вечера и с 21.00 вечера до 9.00 утра по 11 часов.Так как график работы непрерывный,периодически они замещают друг друга.(больничный лист,отпуск,увольнение). Эти часы замещения оплачиваются в конце месяца в полуторном размере исходя из часовой ставки работника.Вопрос-должны ли мы в конце года(учетный период) оплачивать разницу как сверхурочные между фактически отработанными часами и нормой часов по балансу рабочего времени?Если да,то входят ли в подсчет фактически отработанных часов-часы замещения,которые мы уже оплатили?А если у нас фактически отработанных часов меньше нормы часов по балансу учета времени?что делаем в этом случае?

Здравствуйте! ТОО имеет договор с ИП на предоставление технических услуг от ИП, также физ лицо (собственник этого же ИП) числится на ТОО в штате сотрудником, по ИП имеется задолженность перед ТОО авансы полученные за услуги (но услуги в полной мере не оказаны), а по ТОО начислена зарплата физ лицу (собственнику ИП) но не выплачена, возможно ли произвести взаимозачет ТОО - ИП - и физ лицо (собственник этого ИП) на закрытие задолженности и полученных авансов?