Вопрос-Ответ

ТОО на ОУР, плательщик НДС. Учредителем ТОО является ООО нерезидент ,страна Россия. На балансе компании имеется нераспределенная прибыль прошлых лет . Планируем выплатить дивиденды в сумме 10 000 000 тенге . По протоколу собрания учредителей принято решение о распределении чистой прибыли 10 000 000 тенге и так же указано «оплатить на расчетный счет» сумму 10 000 000 тенге. Оплату производить будем в российских рублях. Мы обязаны начислить КПН 15%.

Начисляем от суммы 10 000 000 тенге, так как в решении указана именно эта сумма к распределению чистой прибыли, но удержать с учредителя ТОО мы не можем, так как в решении указана сумма к выплате 10 000 000 тенге. Начисляем кпн 1 500 000 тенге и оплачиваем дивиденды в рублях на расчетный счет в сумме 10 000 000 тенге (конвертируем в российские рубли ). Не будет ли с нашей стороны нарушением то, что мы не удерживаем КПН при выплате дивидендов (то есть выплатим 10 000 000 тг, несмотря на то что должны были выплатить 8500 000 тг) с учредителя и оплатили налог за счет средств ТОО?

ТОО лицензируемый вид деятельности (игорный бизнес), в связи с окончанием срока действия лицензии на деятельность и отказом государственного органа в выдаче новой лицензии в связи с тем, что законом не предусмотрено выдача лицензии при наличии действующей лицензии .Были вынуждены приостановить свою деятельность. В данном случае будет ли простой считаться по причинам не зависящим от работодателя и работника ? Или же это простой по вине работодателя?

29 декабря 2023 года ТОО приобрело, а точнее у нотариуса оформило сделку купли-продажи помещения и 29 декабря 2023 года ФНАО "ГК "Правительство для граждан" по г.Алматы зарегистрировало право на недвижимое имущество. А вскоре ТОО совместно с прежним хозяином помещения решили отменить сделку и 05 февраля 2024 года нотариусом зарегистрировано восстановление права на недвижимое имущество прежнего хозяина и, соответственно, ФНАО "ГК "Правительство для граждан" по г.Алматы зарегистрировали восстановление права прежнего хозяина на имущество. С 29.12.2023 года по 05.02 2024 года получается, что помещение было в собственности ТОО. Вопрос: Считается ли с 29.12.2023 года по 05.02 2024 года что помещение было в собственности ТОО? Возникает ли у ТОО необходимость в сдаче Ф.700.00 за декабрь 2023 года, сдачи Ф.701.01 за январь-февраль 2024 года и обязательство по оплате налога на имущество?

ТОО, СНР на УД, не плательщик НДС. Окэд 68201, есть земля, здание, парковочные места. Подскажите пжл, по поводу налогового учета в тоо на снр +плательщика ндс, налог на имущество, подскажите, предельные доходы, ставки, особенности ведения учета. заранее признательна.

ОСИ ОУР не НДС ,резидент РК ОСИ нужно списать ТМЗ. Вопрос: Кто должен быть в комиссии при списании ТМЗ и как правильно оформить списание ТМЗ в ОСИ?

ИП на упрощённом режиме имеет сотрудника. Хотим перейти по оплате на единый платеж по зарплатным налогам. Нужно ли подавать ли какое либо заявление о том что мы применяем единый платеж по оплате налогов. И что нужно для того чтобы оплачивать и применить этот режим и в каком декларации надо отражать данные суммы?

Сотруднику иностранцу (не из стран ЕАЭС) были выданы в подотчет денежные средства. Он не предоставил документы, но руководство уверено что он потратил средства на нужды компании. Также бывают случаи, что есть чеки, но другие документы подтверждающие приобретение отсутствуют. Как отразить указанную операцию в бухгалтерском учете? Будет ли признаваться указанная сумма не подтвержденная документами доходом сотрудника?

Добрый день! Сотрудник вышел на больничный с 29 января по 6 февраля. Размер социального пособия по временной нетрудоспособности, выплачиваемого за один месяц, не может превышать двадцатипятикратную величину месячного расчетного показателя за соответствующий год. Вопрос: При переходящей дате можем ли по каждому месяцу максимум (25 МРП) начислить, средняя зарплата 70000/день? Благодарю.

Является ли покупка или продажа товара с признаком происхождения "5" ухудшающим критерием при определении СУР налогоплательщика?

Вопрос по составлению 100.00 по деятельности ОСИ( коммерческой деятельности нет, доход только от ежемесячных сборов от собственников квартир).

1) Доходы отражаем в основной форме и приложении 100.10?

2) заполняем ли раздел Вычеты по приобретенным товарам и услугам? Или полностью доход и затраты отражаем только в приложении 100.10?

3) заполняем ли приложение 100.01?

4) ОСИ освобожден от уплаты КПН, какой пункт выбрать при заполнении раздела Расчет налогового обязательства ? Уменьшение КПН в соответствии с законодательством? 

Подскажите как оплачивать 7 января 2024 года при сменном графике работы?

По какому курсу доллара надо провести реализацию (АВР и ЭСФ) и по какому курсу отразить доход в целях КПН на счете 6010? Наша компания оказывает юридические услуги. Нерезиденту были выставлены счета на аванс от 20 февр 2023 года (курс 444,23) на сумму 7 500 долларов, проведена реализация на сумму 15 000 долл 11 окт 2023 года(курс 477,21). Оставшуюся сумму 7 500 долл доплатили 15 дек 2023 года (курс 455,63).

Вопрос: по какому курсу доллара надо провести реализацию (АВР и ЭСФ) и по какому курсу отразить доход в целях КПН на счете 6010?

А если была 100% предоплата, то по какому курсу отразить реализацию в целях начисления НДС и КПН?

Добрый день. Выявлен факт хищения сотрудником ГСМ , сотрудник уволен ,ущерб возместил. Подскажите пожалуйста для удержания денежных средств при расчете какие документы нужны? Достаточно приказа на удержание в счет возмещение, который подписал сотрудник собственноручно что не возражает удержание при расчете? Спасибо.

На каком счете в бухгалтерском учете мне учитывать дополнительные работы по монтажу и подготовки площадки под оборудование? Учитывать в виде незавершенки на счете 8110 подготовку площадки, предоставленные материалы, работу субподрядчиков, а потом когда будут выполнены работы по процессингу газа на 101 666 667 тенге принять как объект ОС и рассчитать  налог на имущество? 

Какие документы мне надо предоставить в УГД для того, чтобы НДС учитывать методом зачета? В какой строке фно 300.00 указать сумму НДС методом зачета? В течение пяти лет ТОО не должно продавать оборудования?

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС. реализует товар российской компании товар. При экспорте товаров с территории Республики Казахстан на территорию другого государства-члена Евразийского экономического союза применяется нулевая ставка налога на добавленную стоимость. Есть вероятность, что российская компания не будет оплачивать НДС у себя, тогда мы не сможем предоставить подтверждение оплаты в налоговую и обязанность по уплате НДС возникнет у нашего ТОО.

Вопрос: можем мы сразу сделать накладную с указанием 12 % НДС (как будто они забрали с нашего склада на территории РК) и самим оплатить НДС?

ТОО (резидент РК) приобрело 100% доли в ООО (резидент РФ). Размер доли составляет 1 000 000 рублей. В учете доля отражена на счете 2210 «Инвестиции, учитываемые методом долевого участия» в рублях. Вопрос: Необходимо ли производить переоценку размера доли в тенге по счету 2210?

ТОО. ОУР. НДС. Импорт/Валюта Была конвертация 05.06.23 г т.е покупка рубля (курс 5,54). Но оплата была 06.06.23г (курс 5,52) Какой курс берется при исходящей поручений? Почему?

Как начислить пеню работнику за невыплаченную заработную плату? Имеется задолженность. Как правильно рассчитать?

ТОО, резидент Казахстана (далее – «ТОО КЗ») имеет структуру акционеров: юрлицо (зарегистрировано на Кипре, но налоговый резидент РФ (далее ЮЛ Кипр ) и Физлицо - резидент Казахстана. Оба учредителя владеют долями более 3 лет. ТОО планирует выплатить дивиденды за 2023 г. Выплату дивидендов, причитающихся ЮЛ Кипр, ТОО КЗ планирует выплатить в долларах США, распределив выплату часть на расчетный счет Представительства ЮЛ Кипр в Казахстане (не является ПУ) и часть на счет ЮЛ Кипр в России. Допустимо ли такое распределение при выплате дивидендов, если мы пропишем такой порядок выплаты в протоколе? Может ли такой порядок выплаты повлиять на налогообложение дивидендов, которое ТОО КЗ осуществлял ранее в следующем порядке: при выплате удерживая КПН за нерезидента по ставке 10% и уплачивая его в бюджет РК?

Здравствуйте, вопрос уже задавала 16.02.2023 и ответ был получен по телефону. Немного запуталась, и поэтому задам его еще раз. ТОО на ОУР, бух учет ведется по МСФО. Уставный капитал был объявлен в тенге (допустим 1,000,000 KZT) 03.01.2024. Позже учредителем было принято решение, что для целей оплаты уставного капитала зафиксировать курс по Нац Банку на 3 января 2024 г :1 USD - 454.56 тенге, и участнику произвести оплату $2,200 (1,000,000 * 454.56) полностью или по частям, что эквивалентно 1,000,000 тенге по зафиксированному курсу. Первая часть капитала была получена 16.02.2024 в размере $1,000. Наша ТОО не планирует пока конвертировать полученные USD в Тенге, Банк потвердил, что никакой обязанности в конвертации у нас нет, можем держать их на валютном счете. По МСФО какие проводки провести? Функциональная валюта – тенге, валюта отчетности – тенге. Мое предположение, что такие: Дебет Кредит Дебет Кредит 03.01.2024 5110 5030 1,000,000 1,000,000 16.02.2024 1030 5110 454,560 454,560 (1030 - счет в валюте - USD) (беру ведь зафиксированный курс?) Когда поступит оставшаяся часть - $1,200, ее признавать в бух учете также по зафиксированному курсу – 454.56, верно? В дальнейшем, счета 5110, 5030 не пересчитываются так как они не монетарные. Но валютный счет 1030 пересчитывается на дату отчетности, так?