Вопрос-Ответ

Заключен договор Резидент РК(-Покупатель) с Нерезидентом (РФ)(-Поставщик) на поставку товара. По условиям договора платежи могут быть осуществлены по поручению Покупателя-третьим лицом (Резидент РК)(-Плательщик). Сумма по приложению 1 000RUB Покупатель направляет Плательщику по ориентировочному курсу 70 000KZT(1000р*7,0курс). Плательщик приобретает валюту по рыночному курсу на дату н-р 20.12.2023года 60 000KZT(1000р*6,0курс приобретения) и оплачивает Поставщику, в подтверждение об операции направляет Покупателю выписку, свифт, покупку валюты и т.д. Разницу 10 000KZT(70000-60000)возвращает обратно Покупателю. Мы в данном случае являемся покупателем. Покупатель со своей стороны отражает по курсу Нац.банка на 20.12.2023года 55 000KZT (1000*5.5курс Нац.банк) и корректировкой отражаем данную сумму по Поставщику. При этом возникает разница 60 000KZT(курс приобретения)-55 000KZT(курс Нац.банк)=5 000KZT. Второй вариант когда курс приобретения меньше курса Нац.банка.

Вопрос: 1. Является сумма 5 000KZT-суммовой разницей?

2. При расчете КПН имеем право взять на вычет разницу?

3. Какими проводками отразить в 1С

Сотрудник в 2023 году получал з/п в размере 70 000 (МЗП). В связи с изменением МЗП 2024г заключили доп соглашение на 85 000 (МЗП). В таком случае применяется ли индексация з/п?

ТОО, НДСплательщик, ОУР. Занимается Транспортно экспедиционными услугами. Нанимаем резидента Грузии (который тоже является экспедитором), который забирает груз с Тенгиза (РК) и везет в Грузию. Вопрос: будем мы ли платить за него НДС и КПН ( если КПН будем, то по какой ставке)?

ТОО на упрощенном режиме я там Директор и Учредитель. Также я числюсь в другом ТОО на упрощенном режиме Директором, в данном ТОО учредитель мой отец. Подскажите, это же не противоречит закону и эти два тоо могут работать в упрощенном режиме?

Строительная компания несет большие расходы по рекламе и по маркетингу продажа и строительство жилья. Вопрос может компания эти расходы отнести на расходы периода или нужно включать в себестоимость построенного жилья? МСФО для малого и среднего бизнеса применяет компания. Дело в том ,что реклама и маркетинг это постоянно оказывают и как тогда отнести на себестоимость ,те как распределить на какие именно объекты пропорционально? Прошу ответ со ссылкой на нк.

ТОО на общеустановленном режиме, не плательщик НДС. Получает оплату за оказание услуг через постерминал . По договору с банком, на расчетный счет ТОО поступают платежи от клиентов за вычетом комиссии банка. Отдельно банк предоставляет ТОО реестр принятых платежей за день, где указаны суммы платежей, комиссия и сумма зачисления на расчетный счет. В этой связи у ТОО идет расхождение между пробитым фискальным чеком и фактически полученной на расчетный счет суммой. Вопрос: Как правильно ТОО отражать поступления от клиентов по расчетному счету - по реестру, который предоставляет банк показывать полную сумму платежа и делать расход по удержанной комиссии? Но в этом случае не будут сходиться обороты по выписке.

ТОО, ОУР Подскажите порядок расчета заработной платы в декабре 2023г с формулами?

ТОО, ОУР, плательщик НДС. Можно ли не сдавать авансовые платежи по кпн до сдачи и после сдачи декларации по КПН, если совокупный доход в 2022 составил менее чем 325 000 МРП. Нужно ли писать письмо в НК, что нет обязательств. Не будет ли извещение по не исполнению.

1)ТОО Резидент РК, принял решение открыть представительство в РФ, как правильно вести учет какие налоговые обязательства возникают?

2)ТОО Резидент РК, принял решение открыть филиал в РФ, как правильно вести учет какие налоговые обязательства возникают?

Наша компания оказала экспедиторские услуги (автоперевозки) физическому лицу гражданину Китая. При перевозке были понесены убытки в виде повреждения машины. Сделали экспертизу на бумажном носителе с подсчетом ущерба. Теперь хотим произвести возврат банковским переводом (доп.соглашение есть). Подскажите, пожалуйста, как отразить данные убытки? 1210 1030 возврат денежных средств 7480 1210 расходы компании при оказании услуг 5710 7480 итоговый убыток Верны ли эти проводки. и т.к. мы перечисляем физ.лицу, на эту сумму нам нужно ли начислить КПН и НДС за нерезидента?

ИП Иванов (резидент РФ) оказал юридические услуги для ТОО ААА (резидент РК), находясь на территории РФ и оказывая услуги из РФ.

Вопрос: 1. Необходимо ли в соответствии со статьей 644 НК РК признать местом реализации услуг территорию РК?

2. Необходимо ли обложить ИПН по ставке 20% полученные юридические услуги от нерезидента? В какой момент необходимо начислить ИПН за нерезидента (в момент получения услуги или оплаты)

3. Можно ли применить конвенцию об избежании двойного налогообложения с РФ и освободить выплату дохода нерезиденту за услуги от ИПН?

ИП покупает электронные сигареты у нерезидента из 3х стран (импорт), при покупке прошёл таможенное оформление, оплатил все налоги, прошёл маркировку. Реализовать будет оптом и в розницу. Что нужно знать при продаже электронных сигарет?

1. Как нужно оформлять первичные документы

2. Нужно ли выписывать СНТ при оптовой реализации, если ДА то в какие сроки

3. Как учитывать Акциз в 1С

4. Какие нужно сдавать Формы Налоговой Отчётности и в какие сроки

5. Нужно ли заполнять ФНО 421 расчет Акциза

6. Как происходит списание маркировки при оптовой продаже (каким документом)?

Добрый день. Прошу дать консультацию по следующему вопросу: Тоо, резидент РК, ОУР, НДС, закупает оборудование (подъемный кран) в Китае, растаможивать будет в РК, затем из РК отправляет в РФ. Т.к. это техника (движимое имущество), соответственно рациональнее поступление по нему отразить в базе ТОО РК как ОС. Согласно договора аренды с правом выкупа, ТОО РК сдает в аренду технику ТОО РФ с последующим правом выкупа российской стороной. Договор и контракт на закуп из третьих стран прилагаем. Код ТНВЭД на поставляемую технику: 2.8426990000 (код входит в перечень изъятия и подлежит экспортному контролю, согласно данных на портале ИС ЭСФ)

Вопросы: 1. Как оформить в этом случае временный вывоз с этим кодом, возможно ли это?

2. Какие риски при оформлении временного вывоза?

3. Как в целом будет выглядеть ситуация с учетом тех же самых вопросов, которые я ранее задавала (см ниже), но уже учитывая, что нам известен код тнвэд согласно вашего ID ответа 811775 от 06.12.23г.

А. Какие документы и какую отчетность (перечень), в какой срок должно сдать ТОО РК в налоговые органы, органы статистики и куда еще нужно отчитаться по этому вопросу при вывозе техники на территорию РФ?

Б. Если это относится к таможенной процедуре временного ввоза/вывоза, то на какой максимальный срок оформляется вывоз по этой конкретной технике?

В. Прошу разъяснить по пунктам договора начиная с п.4.1.1, 4.2, 4.3, 4.4 и по п.4.5 включительно какие конкретно и в какой последовательности нужно оформлять документы казахстанскому ТОО в адрес РФ, т.е. это сначала будут выставляться авр на услугу по аренде техники в валюте руб, выставляться эсф в валюте руб, затем , если тоо в РФ решит выкупить, как это соотносится с дальнейшим выкупом техники, этот вопрос схематично очень непонятен, как оформлять реализацию, по какой сумме, какой датой, нужно ли выписывать снт на реализацию, что делать с временным вывозом, который оформлен был ранее? Также распишите все проводки с суммами именно в этом вопросе, пожалуйста, как должны по итогу закрыться суммы, ведь эта техника учитывается как ОС, начисляется амортизация, по какой стоимости будет списание? Г.Российская компания -какие обязанности у нее возникают, какие последствия, что она должна предоставить в адрес РК? Вопрос крайней важности и срочности! Просим дать ответ как можно скорее.

ИП на упрощенном режиме налогообложения блогер, ведет канал на ютубе. Никаких услуг не оказывает. Получает донаты (добровольное безвозмездное пожертвование от подписчиков канала на развитие канала). Донаты поступают как на каспипэй по QR коду, по ссылке, которые размещаются на ютуб канале, так и на каспий голд. ИП включает все поступившие пожертвования себе в доход по 910 форме и облагает их 3% Так же ИП получает гранты (безвозмездную помощь) от международных организаций на развитие канала, которую так же включает себе в доход.

Вопрос: 1. Обязан ли ИП выбивать фискальный чек, если услуги он не оказывает?

2. Являются ли добровольные пожертвования облагаемым оборотов в целях исчисления НДС?

3. Применимы ли нормы упрощенного режима по предельному доходу в 24 038 МРП и по НДС в 20000 МРП?

ТОО, плательщик НДС, Торговля тмз. Подскажите пожалуйста, заполнение 101.01 до сдачи декларации. В 2023 году первоначальную сдал бухгалтер. По предварительным данным за 2023 год, сложится убыток. Хотя уплаченного кпн 38 млн тенге. Можно не сдавать? Или сдать с нулевым показателем? руководитель категорически против уплаты кпн в этом году.

Добрый день! В наше ТОО пришел на работу устраиваться сотрудник, который работает в другом ТОО директором. Какие справки и в какой форме должен предоставить человек, чтобы мы смогли его корректно оформить и начислять заработную плату и налоги. И какой тип работы выбрать основной или по совместительству?

Здравствуйте. Наш экспедитор развозит продукцию клиентам частникам, они все оплачивают через QR удаленно, накладные им не нужны, у экспедитора есть реестр со склада, где он для себя отмечает доставку клиенту. У себя в учете на каждого выписываем накладную на частное лицо. Можем ли мы не выписывать на каждого накладную, а выписывать одну накладную за весь день на частное лицо, указывая в ней реализацию разделенную на каждого покупателя, чтобы потом легче было проверять оплату?

ТОО на ОУР. В связи с ежегодным увеличением размера МЗП, ТОО необходимо подписывать с сотрудниками дополнительное соглашение к ТД. На данный момент в нашем дополнительном соглашении один из пунктов, выглядит следующим образом: 1. На основании приказа № 01180000062/24 от 30.12.2022 г., а также и в соответствии установленного порядка Главы 10 Трудового договора № 40 от 03.02.2021 г., внести изменения в пункт 6.1. и изложить в следующей редакции: «Работнику устанавливается основная заработная плата в размере: «70000» (семьдесят тысяч) тенге в месяц, начиная с 01.01.2023 года. Вопрос: можем ли мы, вместо указания конкретной суммы, прописать формулировку «в размере установленного МЗП», с тем, чтобы ежегодно не подписывать доп.соглашения с сотрудниками, так так у нас их большое количество.

А также, должны ли мы каждый новый год снова брать заявление на вычет 14 МРП с каждого сотрудника, если такое заявление уже есть у нас в наличии?

В ТОО 12 часовая смена в течении которой сотрудникам предоставляется возможность приема пищи в течение рабочей смены(1 час), без предоставления обеденного перерыва, в течение которого работники могли бы отлучаться с рабочих мест. В данном случае все 12 часов будут считаться рабочими или только 11 часов без учета перерывов?

Здравствуйте! ИП на СНР имеет коммерческую недвижимость эксплуатация автомойки и продуктовый магазин общая площадь 414 квадратов. Можно ли сдавать в аренду и оставаться на СНР?