Можно ли применить конвенцию и скорректировать форму?
ВНИМАНИЕ! Если в ответе нет даты, то ответ предоставлялся ранее 2021 года.
"ТОО, плательщик НДС, резидент РК. Приобретает услуги у нерезидента по проведению сертификации, в акте выполненных работ написано "Комплекс услуг по сбору (формированию), анализу материалов необходимых для получения (оформления) разрешительной документации Декларация ТР ТС на станки 1, сроком на 5 лет". Справка о резидентстве предоставлена. Поставщик услуг является конечным исполнителем (но в договоре есть пункт, что имеет право привлечь субисполнителя). К какому виду услуг нужно отнести бухгалтеру данные услуги? Обязано ли в данном случае ТОО оплачивать КПН и сдавать форму 101.04?"
Уточнение нужно по заполнению ФНО 101.04. Если бухгалтер применяет конвенцию об избежании двойного налогообложения, то в этом случае ему необходимо было вручную удалить из формы из строки 101.04.002 сумму начисленного налога? Теперь чтобы скорректировать сумму налога необходимо сдать дополнительную форму с минусовыми значениями в строке 101.04.002?
Ответ 1. В сути вопроса не указано о резиденте какой страны идет речь, однако зачастую такие услуги имеют место быть с резидентами Российской Федерации. Ответ предоставлен исходя из данного предположения. В данном случае следует отметить, что конвенция применима при условии, что нерезидент...
СПЕЦИАЛЬНОЕ ПРЕДЛОЖЕНИЕ
Получите полный доступ ко всем ресурсам нашего сайта ВСЕГО за 12500 тенге на 24 часа.
В рамках этого периода вам будет БЕСПЛАТНО доступен весь сайт + 1 телефонная консультация.
ПОЛУЧИТЬ ДОСТУП НА 24 ЧАСАДОКУМЕНТ ПОКАЗАН НЕ ПОЛНОСТЬЮ!
Для продолжения просмотра авторизуйтесь с действительной подпиской.
Оформите подписку и получите доступ ко всем материалам на 1 год бесплатно!
Оформить подпискуМатериал подготовлен для информационного ресурса ТСник.
Материал носит разъяснительный характер. Доступ к материалу предоставляется как есть, и дополнительные разъяснения по материалу не предоставляются.