Вопрос-Ответ

Здравствуйте! Компания ТОО общеустановленный режим плательщик НДС (А) сдает здание 1798 кв.м. под офис в компанию ТОО режим упращенка без НДС (В). Здание полностью сдается под офис. ТОО (В) сдает это здание в субаренду по офис в компанию ТОО общеустановленный режим плательщик НДС (С). Вопрос: имеет ли право компания (В) сдавать в субаренду под офис в компанию (С).

ТОО оказало финансовую помощь своему работнику по причине потопов. Как будет облагаться данная фин помощь?

Здравствуйте ТОО, ОУР, плательщик НДС. У нас есть брендированные товары для рекламной акции (в виртуальном складе поступили на основании гтд). Будем дарить физ.лицам (не сотрудникам).

Вопросы: 1. Подарки, превышающие 5 мрп, как оформляется такая рекламная акция: а) в 200.00 форме б) в 300.00 форме в) в виртуальном складе (можем ли списать одномоментно все, т.к. по кодам тнвэд не подлежит ведению в ВС) г) по документам, какие сопутствующие документы необходимо оформить д) по проводкам и какими документами оформить в 1с

2. Подарки, не превышающие 5 мрп, как оформляется такая рекламная акция: а) в 200.00 форме б) в 300.00 форме в) в виртуальном складе (можем ли списать одномоментно все, т.к. по кодам тнвэд не подлежит ведению в ВС) г) по документам, какие сопутствующие документы необходимо оформить д) по проводкам и какими документами оформить в 1с

ТОО, ОУР, НДС, резидент РК При выставлении ЭСФ по международной перевозке поставили галочки «экспортер» и «международная перевозка», при реализации международных перевозок и экспедиторских услуг.

Вопрос:

1. Будут ли вопросы со стороны налоговой в связи с отметкой галочки «экспортер» или лучше отправить исправленный ЭСФ только с отметкой «международная перевозка»?

2. Должна ли компания при выставлении ЭСФ нерезиденту за услуги международной перевозки указывать стоимость реализации в тенге или допускается в данном случае указание стоимости в иностранной валюте?

3. Если компания оказывает услуги международной перевозке и экспедиторские услуги нужно отмечать в ЭСФ галочки «экспедитор» и «международная перевозка» или какие-либо другие?

4. Может ли компания при одновременном оказание услуг международных перевозок и экспедиторских услуг ставить в ЭСФ на экспедиторские услуги ставку НДС 0%?

Добрый день! ТОО на ОУР, плательщик НДС, вид деятельности оптовая реализация ГСМ. На 2024 год ТОО выступает оператором по поставке дизельного топлива на полевые работы. Согласно пункту 9 ст. 25 Закона «О платежах и платежных системах»: если сделка превышает по сумме 1 000 МРП (3 692 000 тг.), то она должна совершаться в безналичном порядке. Основной поток покупателей, у которых наличный расчет по договору поставки дизельного топлива это КХ и ФХ. Вопрос: Если ТОО (плательщик НДС) реализует дизельное топливо КХ и ФХ за наличный расчет, то можно заключать сделки более 1000 МРП и принимать деньги наличным путем?

Дополнительные вопросы к №771540 от 15.03.2023г. ТОО, ОУР, резидент РК, плательщик НДС.

1. Произошли ли какие-либо изменения в законодательстве по вычетам по ИПН по ипотечным платежам за 2023-2024гг.?

2. Ипотечные платежи в каких банках на данный момент могут использоваться как вычет по ИПН? Какие нужны подтверждающие документы со стороны плательщика ипотечных платежей?

3. В каком размере (в каких пределах) на данный момент могут использоваться как вычет по ИПН ипотечные платежи?

4. Приняты ли законодательно какие-либо изменения по использованию ипотечных платежей в качестве вычетов по ИПН в будущем? В предыдущем ответе было указано, что будут изменения с 2025 года.

ТОО А, ОУР, плательщик НДС, низкая степень риска. ТОО В, участник в ТОО А, ОУР, плательщик НДС, низкая степень риска. Вопрос. Пришло уведомление, извещение : необоснованное применение полного освобождения от удержания налога с дохода юр-лица-нерезидента. Документ подтверждающий резиденство налогоплательщика -нерезидента не соответствует требованию ст.675 НК РК. Договора вложен. Бухгалтер применила освобождение, сертификат о резидентсве предоставлен, потому что международная перевозка осуществлялась исключительно за пределами РК. Подскажите действия бухгалтера верны? Какие последствия ожидать? Можно на извещения не отвечать? вложены 2 договора

По декларации физ лица 250.00 Руководитель Компании имеет на руках более 35 000 000 тенге, сумму свыше 34 999 999 не положил на расчетные счета, но задекларировать хочет. Подскажите пожалуйста может ли руководитель текущей датой до сдачи декларации положить на счет на один день и взять выписку с банка, о том что деньги до сдачи декларации были на счету.

ИП на УПР, не НДС, резидент РК Вопрос : Имеем ли мы право взять сотрудника(резидента РК) в штат на пол савки с зп в размере 42 500 тг (то есть ниже ставки МЗП). Данный сотрудник параллельно ни где не работает .

Добрый день. Мы экспедиторская компания. У компании РФ (нерезидент) перед нами имеется задолженность в валюте (20 000 CNY). За эту компанию задолженность перед нами хочет закрыть компания (резидент) в национальной валюте, составив трехсторонний договор.

Вопросы:

1) По какому курсу будет рассчитываться задолженность в доп.соглашении?

2) Какими проводками бухгалтерия будет закрывать данную задолженность в 1С?

3) В нацбанк нужно ли предоставлять данное доп.соглашение? Какими последствиями это еще будет сопровождаться?

Что делать, если по сч 1710 и 3310 висят суммы с прошлых лет и поставщики не присылают акт сверки либо не выходят на связь?

Здравствуйте! У нас имеется работник попавший под сокращение численности. Хотим расторгнуть трудовой договор согласно п. 2 статьи 52 ТК РК. Вопрос: Сколько месяцев должны выплатить компенсацию? Какими налогами облагается компенсация? Мне предварительный приказ принесли с выплатой компенсации за 2 последующие месяца.

Здравствуйте! ТОО общеустановленный режим, плательщик НДС, сдает в аренду коммерческую недвижимость, недвижимость является собственностью компании, при расчете налога на имущества и земли какие есть различия, согласно каких НПА расчет можно составить ,и есть на этой земле парковочные места ,если земля используется для парковки авто посетителей согласно какой статьи и по какой ставке можно посчитать налог? Какие есть особенности по налогам на имущества и на землю? 

Какие налоги и социальные платежи должен удерживать ТОО, ОУР, с дохода физлица по договору ГПХ, в 2014 году? Какие ставки применять при расчете данных платежей с доходов по договорам ГПХ в 2024 г. и нужно ли уплачивать СО?

ТОО может ли заключить договора с ИП и выплачивать за него только 10 % налога в бюджет от суммы договора или опв и осмс тоже должны ли за него выплачивать?

Добрый день. Брали в аренду судно у компании с Азербайджана. Временным ввозом судна в РК, занималась брокерская компания, но налоги в бюджет (НДС,Сборы, импортная пошлина) оплачивали мы. На лицевом все разносится автоматом, мы никаких форм не сдавали. Как мы должны провести это в 1С?

ТОО, ОУР, не плательщик НДС заключил трудовой договор с гражданином Кыргыстана на удаленную работу в должности разработчика ПО по доработке, модернизации готового ПО. Данное ПО является собственностью компании и при заключении договора с работником-нерезидентом прописано, что все наработки являются собственностью компании. В трудовом договоре прописана ЗП в размере 600 000 тенге и ежемесячное авторское вознаграждение в размере 100 000 тенге. Ежемесячно разработчику выдается служебное задание и в конце месяца подписывается акт о проделанной работе.

Вопрос: является ли авторское вознаграждение в сумме 100 000 тенге сотруднику по трудовому договору роялти? Нужно ли с этой суммы платить налог 15% или это вознаграждение облагать в составе заработной платы ИПН? Как отразить данную сумму в декларации 200.00?

Добрый день! ИП на упрощенном режиме без НДС. Прописан Алмалинский район г.Алматы, деятельность (местонахождение) Наурызбайский район г.Алматы - Торговая точка. Квартиру, в которой прописан (Алмалинский р-он)планирует сдавать в аренду, второй ОКЭД зарегистрирован.

Вопросы:

1. Нужен ли второй ККМ в Алмалинском районе для чеков по аренде квартиры?

2. Где зарегистрировать место нахождение (место деятельности) ИП, ведь деятельность осуществляется в обоих районах?

3. В какой район УГД предоставлять отчет по 910,00 форме?

Доброго дня. ТОО , ОУР, плательщик НДС, основной вид деятельности - прием пакета документов Заявителей ( в основном физические лица) для оформления иностранной визы. Потенциальные Заявители через сайт Товарищества производят онлайн предоплаты за услуги Товарищества (анкета, фото, доставка документов, бронь дня-времени визита в офис и так далее ) . 1С база автоматически связана с ОФД фискализацией и имеет место пробивки всех сумм через ККА. При этом если Заявитель отказывается по ряду аргументированных причин от услуг Товарищества, то приходится в 1С производить ВОЗВРАТ ПОКУПАТЕЛЮ , минусовый фискальный чек за абсурдное понятие ВОЗВРАТ ОКАЗАННЫХ УСЛУГ. Следующий момент каждый Заявитель при визите в офис Товарищества оплачивает сумму консульского сбора, на что просит фискальный чек. Кассиром Товарищества пробивается фискальный чек и сумма консульского сбора включается в оборот фискализации, хотя это транзитный оборот и не является оборотом реализации Товарищества, поэтому в отчетности ФНО 100.00, 300.00 отражается оборот реализации только услуг Товарищества и по этому поводу на постоянной основе УГД отправляет Уведомления на предмет занижения доходов , опираясь на сумму фискализации ОФД. Подскажите ,пожалуйста, согласно каких НПА , каким образом нужно оформлять все эти процессы во избежание казусов. Заранее благодарю!

Структура сделки Узбекская компания «А» заключает договор на условиях CPT Бекабад (Узбекистан) и оплачивает Казахстанской компании ТОО «В», (резидент РК, плательщик НДС, ОУР) за поставку угля с России. Компания ТОО «В» в свою очередь заключает договор с ТОО «С» (Компания резидент РК, плательщик НДС, ОУР), Контракт на покупку угля между ТОО «В» и ТОО «С» на условиях CPT Бекабад (Узбекистан). Затем Компания «С» заключает Контракт и оплачивает покупку угля Угольному разрезом в РФ и ТОО «С» на условиях FCA. Далее Товар с РФ едет , транзитом по Ж\Д, из РФ, напрямую в Узбекистан в таможенном режиме «Транзит». Цепочка контрактов- 1. Контракт на покупку угля между Угольным разрезом и ТОО «С» на условиях FCA РФ. 2. Контракт на продажу угля между ТОО «С» и ТОО «B» на условиях CPT Бекабад (Узбекистан). 3. Контракт на продажу угля между ТОО «B» и Компанией «А» (Бекабадский металлургический завод(Узбекистан)) на условиях CPT Бекабад(Узбекистан). Цепочка отгрузочных документов.

1. Производитель угля в РФ (Грузоотправитель) оформляет ГТД, где указывает Грузополучателем Компанию «А» (Бекабадский металлургический завод (Узбекистан)).

2. Производитель угля в РФ (Грузоотправитель) оформляет СМГС на груз из РФ до Узбекистана, в 25 графе СМГС, указывает номер и дату своего контракта с ТОО «С» на куплю\продажу угля, на FCA, РФ. Так же в этой 25-й графе может указать номер и дату контракта, между ТОО «С» и ТОО «B».

3. К отгрузочным документам будет приложен инвойс на оплату угля в пользу Производителя, РФ , Покупателем, ТОО «С», без НДС, на условиях FCA РФ.

Вопросы:

1. Какими налогами будут облагаться данные операции между ТОО «С» и ТОО «B» (НДС, КПН) в Казахстане?

2. Как отразить данные операции в налоговой отчетности, по каким формам?