Вопрос-Ответ

ТОО на упрощенном режиме налогообложения. Плательщики НДС. Деятельность - Аренда помещения. Малый бизнес. В 2017 году купили помещение 340 кв. м. Офисы на 1 и 2 этаже. Балансовая стоимость 27 000 000 тенге.
В 2020 году поступило предложение о продаже помещения на 2 этаже. На балансе у нас числится как один объект офисы на 1 и 2 этажах, акт на землю один.
1. Каким образом можно разделить два объекта в бухгалтерском учете? Нужно ли заказывать официально оценку, чтобы определить стоимость 2 и 1 этажа? Или можно по другому разделить 2 объекта (например: в процентном отношении к общей площади)?
2 Доходы по реализации ОС мы должны отражать в ФНО100.00. Как посчитать КПН?
Балансовая стоимость 27 000 000
Остаточная стоимость 24 000 000
Продажная стоимость 77 000 000
1 вариант: КПН = 77 000 000-27 000 000=50 000 000*20%=10 000 000
или
2 вариант: КПН= 77 000 000- 24 000 000= 53 000 000*20%= 10 600 000
3 вариант: 77 000 000*20%= 15 400 000
Какой вариант верный?
3. Должны ли после продажи ОС за 77 000 000 далее перейти на общеустановленный порядок налогообложения?

Наша некоммерческая организация планирует на ежемесячной основе перечислять другой некоммерческой организации определенную (фиксированную) сумму пожертвований. Как правильно нужно оформить данную ситуацию? Нужен ли приказ или распоряжение? Как правильно прописать в приказе или распоряжении данную ситуацию?

Касательно налогообложения и бухгалтерского, статистического учета в Украине. Планируем открыть там ООО. Сколько процентов мы можем иметь долю в уставном капитале? Можно ли 100 % быть участником? Планируем открытие кинотеатра. Вид деятельности: Показ фильмов, рестораны с доставкой еды, продажа попкорна, барной продукции. Расположимся в ТРЦ, будем в аренду брать помещение. Также будем закупать оборудование через импорт, слышали, что у них для кинопроекционного оборудования освобождение от НДС идет и освобождение от пошлин, есть льготы. 
Есть ли льготы по операционной деятельности? Какой режим выбрать наиболее оптимальный для налогообложения? Обороты будут составлять не менее 500 000 000 тенге в год. Как начисляется зарплата, есть ли какие-то лимиты по минимальной заработной плате, или еще какие-то ограничения? Какие налоги возникают по заработной плате у источника и от компании?

ТОО, упрощенный режим налогообложения, занимается сдачей аренды помещений. В 2016-2018 гг. приобрели лом алюминиевых банок. Последний закуп был 20.02.2018 года. Какие обязательства у бухгалтера на сегодня? Лом алюминиевых банок на складе планируют продавать, когда не известно. Надо ли делать виртуальный склад и СНТ при продаже?

Вопрос по ФНО 100.00. В графе 100.00.020 (Штрафы, пени, неустойки) отображается сумма в расшифровке платежное поручение покупка рублей, верно ли разносится, получается счет 7480 по суммовой разнице? 
Разница между курсовой разницей в графе 100.00.036, а суммовая в штрафах или ее можно отнести в 100.00.036 графу?

ТОО, плательщики НДС. В 2020 году реализовали товары на ИП - плательщик НДС, но в карточке не указали, что контрагент является ИП и ЭСФ уходил на физическое лицо. Контрагент ИП только сейчас сообщил нам, что к нему пришло уведомление с УГД, теперь он не может взять в зачёт НДС за 2020 год.
Что можно сделать в данной ситуации? Контрагент ИП хочет чтобы мы текущей датой выставили ЭСФ, чтобы они в 2021 году взяли в зачёт. Но тогда нам придётся отзывать ЭСФ за 2020 год и сдавать дополнительную декларацию 300.00 за 2020 год. Чем это чревато для нас и есть ли какой-нибудь другой выход из сложившейся ситуации? 

Утилизационный сбор оплачен за моторные масла и сделан расход на основании прихода товара в базе 1С бухгалтерии, т.е привязан к поступлению ТМЦ как дополнительные расходы, то в ФНО 100.00 сядет как товар? Как правильно посадить утилизацию - на себестоимость товара или отдельно услуга? Это влияет на КПН?

Какими документами оформить товар -перемещение с ТОО на филиал для того, чтобы дважды не садились остатки в 1С 8.3 бухгалтерия на счету 1330 дважды, при формировании общей оборотки за ТОО и филиал?

ТОО заключило договор на СМР на территории Киргизия на сумму 59 000 000 тенге. Работу будут выполнять граждане Киргизии по договору ГПХ. В какой валюте заключить договор? Как облагать налогом? какой КБК для перечисления и если будем заключать в сомах, то при выдаче в тенге надо пересчитывать по курсу на день выдачи из кассы наличными?

Заполнила ФНО 100.00 за 2020 год с прибылью, программа не отправляет- пишет ошибки, чтобы начислить налог 15% на чистую прибыль. Как отправить?

Компания (ТОО, ОУР, плательщик НДС) в течение 2020 года была сначала снята с регистрационного учета по НДС налоговой службой, затем через месяц вновь зарегистрирована в качестве плательщика НДС. При заполнении ФНО 100.00 за 2020 год расходы за период, в котором Компания не являлась плательщиком НДС, должны быть отражены в форме 100.01.Декларации по КПН?

В нашей компании осталась не закрытая подотчётная сумма, сотрудник уволился более 3 лет назад. Как можно списать подотчётную сумму, соблюдая все нормы законов? Как правильно отразить данную операцию в 1С? 

В нашем ТОО имеется договор лизинга на 10 авто (Астана Моторс, от владельцев авто БА), все они застрахованы в страховой компании Х. Одна из автомашин попала в аварию, после чего наступил страховой случай. Машину ремонтировал БА, оплату по всем расходам произвела страховая компания Х. Однако счет фактуру выписали на наше ТОО.
Как правильно отразить данный счет-фактуру в 1С, после оприходования запчастей и услуг у нас образуется дебиторская задолженность перед БА, как ее закрыть? Как правильно списать запчасти (списание не идущее на вычет)? Как отражать счет-фактуру в ФНО 300.00?

Работник сломал руку 16.12.2020 г., ушел на больничный и продлевает его, травма не производственная. Как долго мы должны оплачивать больничный лист? Имеем ли право отправить его в отпуск без содержания или уволить?

ИП (специальный налоговый режим). 
1. При заполнении формы декларации 910.00 в строке 910.00.017 Сумма индивидуального подоходного налога, подлежащая перечислению в бюджет с доходов граждан Республики Казахстан, указывать сумму только с Граждан РК или с видом на жительство также можно отнести в эту категорию?
2. Где указывать в приложении 910.01 работника, гражданина РФ без вида на жительство в РК, и если его не указывать в приложении 910.01, то где отражать по нему данные? В этом случае будут не совпадать сведения, поданные в декларации 910.00 и на Енбек .кз.

ТОО на общеустановленном режиме плательщик НДС работает с поставщиками услуг - нерезидентами, как с ИП, так и с физическими лицами. Договоры заключаются в валюте. При выплате дохода удерживается ИПН у источника выплаты в размере 20% от суммы договора. Мы обязаны отразить данные доходы нерезидента в форме 200.00.
По какому курсу мы должны отразить доход нерезидента в декларации? По курсу на дату акта выполненных работ или по курсу на дату оплаты? Так же бывают расчеты по предоплате. Если учитывать по курсу на дату оплаты, то возникает разница в тенговом выражении между отраженными суммами в декларации ф. 200.00 и декларации ф. 300.00
В каком периоде и по какому курсу отразить доход физического лица нерезидента, если акт выполненных работ датирован декабрем, а оплата прошла в 1 квартале следующего года и наоборот, если оплата прошла в декабре, а акт датирован январем следующего года?
Можно ли не удерживать налог если ИП предоставил сертификат резидентства?
Каким документом отражается в 1С удержание налога с нерезидента?

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС. Компания приобретает авиабилеты в авиаагентстве, так как сотрудники часто летают в служебные командировки. В связи с отменой командировок или перенесением их сроков происходит возврат авиабилетов. Возврат билетов оформляется счетом на возврат, где прописывается сумма с минусом (без выставления ЭСФ). Как правильно отразить возврат билетов в базе 1С? Правильным ли будет это отразить через документ "Возврат ТМЗ"?

Пришли возвраты по ОСМС и ВСМС , ссылаются на пп.1 п.3 ст. 27 ЗРК ОСМС, сотрудники являются студентами. 
Где в 1С отразить что сотрудник студент, чтобы не начислялись эти отчисления. Какие нужны доки предоставить сотруднику чтобы не начисляли отчисления?

Как отразить в 1С предприятии заправку картриджа, если выдают документы Акт выполненных работ на заправку и Накладную на отпуск товаров на сторону на материалы? Номер документа Акта и Накладной один от одного числа.

ТОО, общеустановленный режим налогообложения.
1. Будет ли применяться корректировка дохода 90% по ИПН, СН с 01.01.2021 года, если доход работника не превышает 25-кратный размер МРП?
2. Сотрудник является временно пребывающим в РК специалистом, вид на жительство не имеет, не является налоговым резидентом РК. Какими налогами, по каким ставкам облагается заработная плата и будет ли пользоваться правом на пенсионное обеспечение с 01.01.2021 г. иностранный специалист?