Вопрос-Ответ

ТОО (ОУР, плательщик НДС) реализовал своему участнику земельный участок в декабре 2023 года: балансовая стоимость - 28 млн. тенге, цена реализации - 3 млн. тенге, оценочная стоимость (по отчету оценочной компании) - 17 млн. тенге.

Вопрос 1: Какую сумму следует признать дивидендами участника?

Вопрос 2: Каким документом участник должен оформить эти дивиденды, если это будет решение, то как в нем сформулировать текст решения?

Вопрос 3: Подлежат ли эти дивиденды декларированию в ФНО 200.00?

ТОО купил у физического лица легковой авто транспорт. Физическое лицо продал ТОО легковое авто без прироста стоимости, ниже купленной цены. Вопросы:

1. Возникает ли у ТОО обязательство по заключению договора ГПХ?

2. Платит ли ТОО за физ лицо налоги по ГПХ, если да, то какие виды налогов?

3. Если не возникает договора ГПХ при данной сделке какие налоговые обязательства возникают у ТОО?

Мы получили экскаватор по договору вторичного лизинга . Мы лизингополучатели . Если разница в ведении учета и исчислении налогов при вторичном финансовом лизинге ? или он такой же как и при финансовом лизинге

Что делать, если при уплате ИПН (КПН) указали неверный период? А также, что делать, если указали неверный налоговый орган? 

Должен ли ИП сдавать отчет по форме 871.00 при сдаче в аренду площади под склады, под производство, не в торговых объектах? По документам у нас производственная база, часть помещений стали сдавать в аренду под склады.

Добрый день, подскажите пожалуйста, если ИП применяет для расчета заработной платы своих сотрудников (сменный график) , то бухгалтер должен сделать расчет часовых ставок так , что при удержании налогов сотрудник получил зарплату не меньше 85 тыс тенге на руки. И кто на окладе, то у них должно быть 85 тыс на руки налоги в том числе или 85 тыс и налоги за работника сверху.

Перешли с сентября на СНР Розничного налога. Раньше налог на имущество платили по ставке 0,5 процента. По какой ставке платить налог на имущество на розничном режиме?

ТОО, ОУР, резидент РК, плательщик НДС ТОО заключило контракт с чешской компанией по поставке оборудования и услуг, в том числе в стоимость товара входит стоимость лицензии. Формулировка в контракте: “покупатель покупатель приобретает анкеры по следующей цене: Anchor Vista Omni (HS code 8517610008) - - 785 евро, включая цену аппаратного обеспечения 526 евро и лицензионную плату за RТLS Studio 259 евро” В спецификации к контракту указаны 2 вида оборудования и услуги: лицензия, гарантия, управление проектом, проектирование, доставка, на каждый вид товара и услуг указаны отдельно количество и стоимость. Договор был зарегистрирован в валютном контроле банка в декабре 2023г. Чешская компания при необходимости представит сертификат резидентства и апостиль. Далее в январе товар был получен и растаможен (оформлена ГТД) по полной стоимости контракта только как 2 вида товара, без какого-либо указания услуг, в т.ч. и лицензий, которые при растаможке включили в стоимость товара.

Вопросы: 1. Должно ли ТОО каким-либо образом отражать у себя эти услуги (в т.ч. лицензии) отдельно?

2. Возникает ли у ТОО в соответствии с НК РК по вышеуказанным услугам (в т.ч. лицензии) обязательство по уплате КПН за нерезидента и сдачи ФНО 101.04?

2.1. При наличии сертификата резидентства с апостилем?

3. Возникает ли у ТОО в соответствии с НК РК по вышеуказанным услугам обязательство по уплате НДС за нерезидента?

Маркировку остатков обуви продлили? Министерство промышленности и строительства РК внесло изменения и дополнения в приказ Министра индустрии и инфраструктурного развития Республики Казахстан от 30 сентября 2021 года № 518 «Об утверждении Правил маркировки и прослеживаемости обувных товаров» Проект приказа будет находиться на обсуждении на сайте "Открытые НПА" до 25.01.2024 года.

Нужно ли будет уплачивать с Января 2024го ОПВР за работников не-резидентов? Членов ЕАЭС. Или же ОПВР налог только для граждан РК? 

Методика расчета по резерву по отпускам. Описание в приложении.

Согласно Межотраслевым нормативам времени работников служб по управлению персоналом от 3 декабря 2013 г. № 605-ө-м установлены нормы времени на выполнение конкретного нормируемого вида работы в чел-час. По таблице 25 (Приложение2) на все виды работ отделом кадром затрачивается 16,42 чел-часа на одного работника. Если в компании числится 700 чел, то на всех 700 чел затрачивается 11 494 чел-часа (700*16,42). Подскажите, сколько сотрудников отдела кадров должно быть в компании по данным нормативам на данное количество сотрудников, работающих в компании? Имеются ли нормативные документы, определяющие сколько сотрудников отдела кадров должно быть в компании?

Здравствуйте. Мы получаем ретро-бонус (скидку) от поставщика в виде дополнительного ЭСФ с минусом (возвращают часть стоимости товара). Оформляем данный бонус путем корректировки поступления и относим сумму скидки на счет прочего дохода 6290. Проводки: ДТ 1423 КТ 3310 (с минусом) ДТ 6290 КТ 3310 (с минусом) Данную скидку отражаем в 100.00.041.I в виде корректировки доходов. Т.е. увеличиваем доход. Оформить скидку, в виде уменьшения себестоимости (расхода) не можем, так как на момент скидки товар уже продан и в этом случае, себестоимость уходит в минус. Вопрос: Можем ли мы применять данные проводки при отражении ретро бонуса и относить его сразу в доход, не уменьшая себестоимость скидочного товара? Верно ли отражение бонуса в 100.00 форме в виде дохода?

Здравствуйте. ФЗЛ занимается изготовлением сумок ручной работы и керамические изделия, т.е. является ремесленником. Изготавливает изделия у себя дома. Продает свои изделия через инстаграм и через знакомых. Доход за год не превышает 1500000 тенге.

Может ли такое ФЗЛ зарегистрироваться в качестве ИП на основе мобильного приложения?

Какой окэд для этого он может использовать?

Здравствуйте! Вопрос по ВОСМС и ООСМС, у нас в организации числятся сотрудники студенты, они предоставляли справки что являются студентами, магистрантами на основании справки мы не удерживали ВОСМС, не оплачивали и ООСМС тоже не перечисляли за студентов сотрудников, так как по закону за студентов ВОСМС и ООСМС оплачивает государство, но почему то эти сотрудники жалуются что у них нет перечислении по ВОСМС и ООСМС, как быть? что делать этим сотрудникам чтобы государство за них платил ВОСМС и ООСМС

ИП на УД, плательщик НДС. Максимальный доход для работы по «упрощенке» за полугодие – 24 038 МРП (82 931 100 тг) с учетом НДС или без учета НДС?

Добрый день! Каким документом в 1С и по какому курсу валюты отразить операцию перевода долга в валюте по договору цессии другому контрагенту?

ТОО ААА (резидент РК) приобрело исключительные права на программное обеспечение от ООО БББ (Резидент РФ) за 20 000 000 рублей. После приобретения Программного обеспечения ООО БББ оказывает услуги по доработке приобретенного ПО на сумму 2 000 000 тенге.

Вопрос: 1. Необходимо ли признавать услуги по доработке как Роялти с оплатой КПН и НДС за нерезидента, либо можно признать оказание услуг в рамках передачи исключительных прав на ПО с оплатой только НДС за нерезидента?

2. Каким образом можно отразить услуги по доработке ПО в бухгалтерском (в составе НМА или текущих расходов) и налоговом учете ?

ТОО А резидент РК, на ОУР, плательщик НДС, приобретает услуги проживания у нерезидента(резидент РФ). Услуга будет оказана на территории РФ. Какие возникают налоговые обязательства у ТОО А в части КПН у источника выплаты и НДС за нерезидента?

ТОО на Розничном налоге может ли получить безвозмездно от другого ТОО оборудование (используемое в своей деятельности) и как в этом случае отразить доход, какой ставке обложить наглом, и в какой отчетности отразить ?