Отражение в налоговом учете исправленного счета-фактуры
ВНИМАНИЕ! Если в ответе нет даты, то ответ предоставлялся ранее 2021 года.
ТОО на ОУР, на учете по НДС. ТОО выписал счет-фактуру Заказчику за выполненные услуги, на основании подписанного акта выполненных работ, 10.07.2017 года на сумму 112 млн.тг. с учетом НДС. На основании проверки Технадзора Заказчик сумму 112млн.тг уменьшает на 2 млн.тг с учетом НДС 01.03.2018 года. В связи с этим ТОО выписывает исправленную счет-фактуру на сумму 110млн.тг. 01.03.2018 года с учетом НДС. Как должны быть отражены расходы по данной услуге в 2017 году в ФНО 100.00? Как нужно отразить НДС в ФНО 300.00 с учетом исправленной счет-фактуры 3 квартал 2017 года и за период 1 квартала 2018 года? Нужно ли в ФНО 100.00 за 2017 год отражать доход в размере 112млн.тг.? Или все расходы, понесенные в 2017 году, по данной услуге нужно отнести на незавершенку, а в 2018 году отнести на вычеты? Доход в 110 млн. тг нужно отразить в ФНО 100.00 уже в 2018 году?
В соответствии с пунктом 1 статьи 419 Налогового Кодекса исправленный счет-фактура выписывается в случае необходимости внесения изменений и (или) дополнений в ранее выписанный счет-фактуру, исправления ошибок, не влекущих замену поставщика и (или) получателя товаров, работ, услуг. При выписке...
СПЕЦИАЛЬНОЕ ПРЕДЛОЖЕНИЕ
Получите полный доступ ко всем ресурсам нашего сайта ВСЕГО за 12500 тенге на 24 часа.
В рамках этого периода вам будет БЕСПЛАТНО доступен весь сайт + 1 телефонная консультация.
ПОЛУЧИТЬ ДОСТУП НА 24 ЧАСАДОКУМЕНТ ПОКАЗАН НЕ ПОЛНОСТЬЮ!
Для продолжения просмотра авторизуйтесь с действительной подпиской.
Оформите подписку и получите доступ ко всем материалам на 1 год бесплатно!
Оформить подпискуМатериал подготовлен для информационного ресурса ТСник.
Материал носит разъяснительный характер. Доступ к материалу предоставляется как есть, и дополнительные разъяснения по материалу не предоставляются.
