Вопрос-Ответ

ТОО на СНР. У ТОО образовался доход по сомнительному обязательству по истечении трехлетнего периода. В бухгалтерском учете сделаны проводки Дт 3310 Кт 6280. Но в том же налоговом периоде задолженность была погашена. В бухгалтерском учете отразили Дт 7470 Кт 3310. Нужно ли отражать в ФНО 100.00 доход по сомнительному обязательству в 2016году, если его оплатили в том же году, но по истечение 3 лет (периода исчисления).

ТОО на общеустановленном режиме, плательщик НДС, занимается оптовой торговлей товарами медицинского назначения.
В компании один из сотрудников приказом назначен по совместительству ответственным по организации работ по охране труда, ведутся журналы по технике безопасности и по пожарной безопасности. В офисе и на складе имеются огнетушители, плакаты по технике безопасности и на рабочем месте (за компьютером), в том числе и пожарной безопасности. С новыми сотрудниками проводится инструктаж.
Мы получили письмо от "Квалификационная комиссия по г. Алматы ". В письме указывают на необходимость в получении сертификата.
Обязаны ли отправлять руководителя и всех сотрудников на обучение?
Достаточно ли отправить одного уполномоченного сотрудника?
Если не отправим никого из сотрудников для получения сертификата, какими штрафами это грозит компании?

ТОО (общеустановленный режим) плательщик НДС, продает свой офис 20.02.2019 г. 
1. Должна ли компания сдавать ФНО 701.01 до 15.02.2019 г. и исчислить текущие платежи по земле и имуществу? 
2. Как после продажи офиса скорректировать отчет по налогу на имущество и землю? 
Справочно: балансовая стоимость на начало года 70 000 000 тенге*1,5%/4=262 500 тг сумма текущих платежей до 25 февраля, 25 мая, 25 августа и 25 ноября, какие действия бухгалтер должен совершить?

Нужно ли регистрировать кассовый аппарат онлайн, если вид деятельности-операционная аренда?

У меня два ТОО на общеустановленном режиме. 2 кассовых аппарата. Один - АМС 100Ф. Другой - SAMSUNG ER4615RF. Вид деятельности аренда, реализация велосипедных запчастей и некоторой спортивной одежды. Должны ли мы с 01 января 17 года поменять кассовые аппараты?

Должна ли компания с 01 июля 2017 года поменять контрольно-кассовый аппарат старого образца на контрольно-кассовый аппарат с функцией фиксации передачи данных?

Разъяснить статью 656 Налогового кодекса РК.
Правильно ли понимаем, например: Компания нерезидент ООО (резидент РФ) оказывает услуги подрядного дробления на территории РК, в эти услуги входит: персонал ООО будет в течении срока действия договора (около 1 года) дробить нашему клиенту щебенку на территории РК.
Следовательно, должны будем оплачивать налоги за работников компании нерезидента и сдавать форму 200.00? Показать на примере.

Сотрудника ТОО отправили в командировку в г. Астана для оформления визы шенген (сроком на 3 месяца). По истечении 3 месяцев зарубежная командировка так и не состоялась. Расходы по оформлению визы были отнесены на расходы будущих периодов. Должно ли ТОО, данные расходы, признать доходом сотрудника и произвести все удержания, так как сотрудник не для своих целей ее оформлял? В данном случае доходом работника могут быть только выданные из кассы суточные? А проезд и проживание будет отнесено на не вычеты.

ТОО приобрело огнетушители. Можем их списать сразу или через год? Или их надо отнести к ФА и списывать через амортизацию?

В связи с тем, что совокупный годовой доход ТОО (общеустановленный режим) в 2013 г. и в 2014 г. составил более 325000-кратный размер МРП, в 2015 г. и 2016 г ТОО представлял расчеты авансовых платежей по КПН за период до сдачи и после сдачи декларации. СГД 2015 г. составил 147 354 105 тенге и по налоговому учету в ф. 100.00 за 2015 г. отражен убыток. До 20.01.2017 года предполагаю, что не будет реализации, т.е. не будут отражены доходы. Необходимо ли сдавать расчет текущих платежей до сдачи и после сдачи декларации в 2017 году? 

ТОО, резидент, НДС, ОУП. В связи с переклассификацией имущества с ДАППов в ОС, дата перевода 15.02.2018 г., должна ли компания предоставлять расчеты по налогу на имущество до 15.02.2018 г. и произвести уплату до 25.02.2018 г, или обязанность по сдаче расчетов и уплате налога на имущество возникнет согласно п.2 ст. 525 Налогового Кодекса, т.е. в срок до наступления очередного платежа, в данном случае до 15.05.2018 г., так как на начало периода не было облагаемого оборота для налога на имущество.

Составляется ли расчет сумм авансовых платежей на 2018 г.? Если да, то какую сумму прибыли должны планировать? В прошлые годы были убытки, только прибыль в 2017 г.

Что означает пункт:
1) дополнительную оплату труда по зонам в размере:
чрезвычайного радиационного риска – 2 МРП;
максимального радиационного риска - 1,75 МРП;
повышенного радиационного риска - 1,5 МРП;
минимального радиационного риска - 1,25 МРП;
на территории со льготным социально-экономическим статусом - 1 МРП.
К окладу прибавляется за месяц 1,5 МРП (2525*1,5)?
Какими налогами облагаются при выплате?

Принят работник, он утверждает, что ему полагаются к обязательным ежегодным отпускам 10 дней дополнительных при предоставлении им справки о том, что он действительно проживал на территории Семипалатинского полигона.
Действительно ли полагается и где можно найти такой документ основание?

ТОО имело на балансе здание, числившееся как гостиница, имевшая помещения для проживания и нежилые помещения. В октябре руководство принимает решение переоборудовать жилую часть гостиницы в квартиры. Заключает договор с генеральным подрядчиком и в ноябре продает квартиры, оставляя нежилые помещения за собой. ТОО применяет пропорциональный метод отнесения НДС в зачет. Должна ли компания, в данном случае, перейти на применение раздельного метода? Если да, то какие риски возникают у компании? Можно ли откорректировать ошибки в случае необходимости изменения метода отнесения?

ТОО на общеустановленном режиме.
Ситуация: за 2 квартал текущего года обороты ТОО по реализации составили 1000 тенге (по нулевой ставке, вывоз товара на экспорт). Приобретенные товары и услуги составили 2000 тенге НДС 240 тенге. Превышена сумма НДС относимого в зачет над суммой начисленного НДС.После сдачи ФНО 300.00 получили уведомление на оплату НДС в размере 240 тг. Должны ли мы оплатить сумму НДС, отнесенного в зачет?

Сотрудник работает вахтовым методом. Находясь в межвахтовом отпуске он заболел. Выписан больничный лист с 01 марта по 12 марта. Вахта должна была начаться с 07 марта. К работе сотрудник приступил с 12 марта. Должна ли организация выплатить больничный лист с 07 марта по 11 марта?

ТОО занимается продажей лакокрасочной продукции. Некоторые покупатели интересуются, почему нет лицензии на продажу лакокрасочных изделий? Нужны ли  какие-то сертификаты и лицензии на товары? Где это узнать?

В ноябре 2016 Предприятие приобрело авиабилеты у ТОО для осуществления перелета сотрудника компании в целях командировки. При приобретении авиабилетов НДС не был взят в зачет и в декларации по НДС за 4 квартал был отражен в строке 300.00.015 «Товары, работы услуги, приобретенные без НДС» и по которым зачет не разрешен. В связи с отменой командировки авиакомпания выставила инвойс по возврату билетов на "минус". Должна ли корректировка оборота по приобретению без НДС отражаться в приложении 300.06, или в этом приложении отражаются только корректировки оборота по приобретению, по которым НДС ранее был взят в зачет?

ТОО 19.10.2018 г. выдало 11120 тенге в подотчет сотруднику на приобретение российской страховки в г. Самара. Сотрудник 19.10.2018 г. приобретает страховку (квитанция к ПКО, фискальный чек, счф на ТОО на сумму 2204.55 рублей), но авансовый отчет составляется 29.12.2018 г. Сумму 1137 тенге (11120 - (курс 5,56 на 19.10*2204,55) ТОО должно выплатить как перерасход? Возникает ли в данном случае курсовая разница?