Вопрос-Ответ

ТОО, ОУР, резидент РК, плательщик НДС ТОО продало товар на экспорт в ноябре прошлого года товар в Беларусь, выписало СНТ и ЭСФ. Сейчас обнаружено, что в СНТ/ЭСФ допущена опечатка, цена одного товара указана на 100 тенге меньше, чем в накладной (выписывали на сайте). в ФНО 100.00 и 300.00 суммы пошли по накладной верные. ТОО занимается возвратом НДС, т.е. чтоб было одинаково важно для ТОО.

1. Может ли ТОО сейчас сделать исправленную ЭСФ и могут ли быть какие-либо последствия из-за этого?

Добрый день

1. Наша компания ОКЭД 52291 Транспортно- экпедиционные услуги заключила договор на аренду жд. вагонов с нерезидентами, вагоны используются как на территории РК, так и отправляются за границу, как груженые так и порожние, данные расходы не включены в расходы по перевозке, и не пере выставляются покупателю услуг, должна ли наша компания оплачивать НДС с дохода нерезиденда с аренды вагонов?

2. Можно ли считать что аренда вагонов, по сути является тем же оперированием вагонов, так как наша компания сама распоряжается данными вагонами, а согласно статье 395 НК РК освобождаются от НДС услуги оператора вагонов, предоставление в пользование вагонов, при условии что оператор вагонов указан в перевозочном документе в качестве участника перевозочного процесса, наша компания в перевозочных документах указывается?

3. Есть ли необходимость перезаключить "Договор аренды вагонов" на "Договор по оперированию вагонов" во избежание уплаты НДС с дохода нерезидента?

ТОО-нерезидент в РК, неплательщик НДС, покупает у завода аллюминий и реализует нерезиденту –юр лицу во Въетнам.

Вопрос:

1. Требуется ли лицензия или разрешение для данного вида деятельности?

2. Какие налоговые обязательства при этом возникает у ТОО-нерезидента в РК?

ТОО А (ОУР, НДС) проводит рекламную акцию для своего клиента ТОО Б на территории других стран (не ЕАЭС). ТОО А оплачивает субподрядчикам в других странах услуги по проведению рекламной акции для ТОО Б. Субподрядчики закупают и раздают победителям акции технику и денежные призы, перечисляют в бюджет налог у источника выплаты, согласно законодательства страны проведения акции. Возникает ли КПН и НДС за нерезидента у ТОО А? И можно ли взять на вычеты услуги от субподрядчиков-нерезидентов при наличии договоров и актов на русском языке?

Добрый день. Муж и жена живут гражданским браком. В 2024 году попадают под всеобщее декларирование. Муж - учредитель в нескольких ТОО, жена - имеет ИП. 2 года назад гражданский муж передал в доверительное управление 2 своих нежилых квартиры. Жена открыла ИП и сдает их в аренду. Вопрос: в данной ситуации кто и как должен показать в ф. 250 имущество полученное и переданное в доверительное управление. Муж или Жена ? и каким образом

Добрый день. ТОО, ОУР, плательщик НДС, имеет лицензию по оптовой реализации алкогольной продукции. Не является производителем, только хранение и реализация. Сдает отчет Декларация по обороту алкогольной продукции. Сейчас выяснилось что с 2017 года декларации сдавались некорректно. Неверно отражен остаток на начало и на конец отчетного периода в даллах. Вопрос: Как в данный момент откорректировать остатки в декларации? Сдать отчет за 2021 год с правильной цифрой? и пересдать за все месяцы по текущий момент? или написать письмо в налоговую с объяснением ситуации и уже в текущем отчете изменить данные на начало периода?

ТОО 2021-2023 год было на ОУР ндсники общепит, у нас есть поставщик по аренде помещения который выставлял нам аренду на бумажных счф, можем ли мы эти обороты брать себе на вычеты по 100 ф, оборот более 1000 мрп за год? Они не ндсники. Пришло уведомление по ним как теперь с этим быть

Добрый день, ИП СНР (производство кино) планирует перейти на розничный налог с августа 2024 года. Так как в 2025 году розничного налога не будет, то на каком режиме будет работать ИП СНР в 2025 году? Какой режим налогообложения применить для ИП СНР, что бы не платить не платить НДС?

ИП на упрощенном режиме налогообложения приобрел в 2021 году земельный участок с целевым назначением обслуживание зданий и сооружений, затем построил нежилое здание и продал построенное здание в 2022 году за сумму чуть меньше заявленной в акте ввода в эксплуатацию. Вопрос: Какой возникает имущественный налог к уплате? От цены купленной земли и цены продажи здания с землей или от первоначальной суммы указанной в акте ввода в эксплуатацию и цены продажи объекта? Может ли сумма указанная в акте ввода в эксплуатацию являться первоначальной стоимостью здания?

Добрый день, Заключен договор с покупателем (резидент РК) на 100 тенге. Дата договора условно 04.03.2021 (курс рубля 5,7) была реализация в тенге, по курсу 5,7 в 2021 году. Согласно договора оплата производится по формуле 100 тенге/5,7 (курс рубля на дату заключение договора) * курс рубля на дату оплаты (условно 26.06.2024 курс 5,31) получили 93 тенге. 6 реализации в 2021 году выписаны на 100 тенге. В 2024 году покупатель решил оплачивать по графику. То есть в июне 10 тенге, в июле 10 тенге итд. Как отразить курсовую разницу в бухгалтерском и налоговым учете? Нужно ли корректировать оборот согласно статье 383 НК РК?

Здравствуйте. ТОО резидент комиссионер посольств, плательщик НДС, оказало услуги по выдаче виз нерезиденту LLP юридическому лицу с Кыргызстана, была осуществлена отправка документов с визами в Кыргызстан.

Будет ли данная услуга является экспортом услуг и облагается услуга НДС? LLP юридическое лицо оплатило за услуги в EVRO.

Договор не составляли. Как отразить реализацию в тенге или в EVRO? Услуги в адрес нерезидента являются услугами по предоставлению и обработке информации в соответствии с подпунктами 1) пункта 1 статьи 1 Налогового кодекса и при этом нерезидент (покупатель) работ, услуг не осуществляет предпринимательскую деятельность или любую другую деятельность на территории Республики Казахстан, местом реализации работ, услуг не признается Республика Казахстан в соответствии с подпунктом 4) пункта 2 статьи 378 Налогового кодекса, соответственно, у ТОО при оказании таких услуг оборот по реализации признается необлагаемым.

Добрый день! Впервые задаю вопрос, надеюсь распишу все подробно: Наша компания купила товар у дистрибьютера, для последующей перепродажи клиенту. Дистрибьютор нам выставил ЭСФ с признаком происхождения - 5 (СФ во вложении), хотя мы знаем что он импортирует данный товар у Компании Производителя. Для разъяснения ситуации, я позвонила дистрибьютеру, они мне дали такой ответ: "Когда товар приходит , он приходит с ПП -2, с заполненной декларацией. Когда мы Вам выставляем СФ - мы идем от обратного и ПП ставится автоматически - 5, поменять невозможно. Все из-за отсутствия виртуального склада. Звонили в налоговую - нам сказали -ничего страшного." Я не совсем поняла их ответ, и попросила декларацию приходящую, мне отказали) Я работаю недавно, и впервые сталкиваюсь с подобной ситуацией.

Я понимаю, что сама не могу вписать ПП и декларацию в свою СФ, это будет некорректно... или?

В связи с чем у меня возникли вопросы:

Как я должна выставить СФ своему клиенту? Выбирать такой же признак происхождения? Товар не экспортируем, вроде бы такой ПП ставить законно. Но наш клиент в дальнейшем будет отправлять эту СФ в МСХ для получения субсидий. Не будет ли потом у нас и у клиента проблем из-за ПП-5? Заранее благодарю за ответ!

ТОО на розничном налоге, учредитель один. Сколько за год может он снять денег как дивиденды чисто себе? С какой суммы нужно платить налог и сколько процентов? Какие пределы на выплаты которые не облагаются налогом? На какой счет это все разносить? Он переводит себе на карту и сумма просто висит красным сейчас.

Физ.лицо приобрел земельный участок и затем построил 2016г базу за свои средства. приобретает магазин с земельным участком в 2018 г. Теперь реализует в 2024 году имущества.

1 вариант Эти имущества в ИП введены 2 вариант эти имущества используются в предпринимательской деятельности, но в учете официально не отражены. При получении кредита имущество оформлено в залог.

При продаже имущества База и магазин возникает ИМУЩЕСТВЕННЫЙ доход 10% и сдача Ф240.00? Или зависит от режима Налогообложения, если ОУР то сдавать Ф220.00? Если упрощенка ,то прирост по Ф240.00? Или имущество которое приобретено на физ лицо и не зависимо что было использовано в предпринимательских целях это обязательство сдачи ф240..?

ИП не плательщик НДС и как посчитать при реализации этого имущества с какой суммы уже ДОСТИГЛИ порог по ндс 20000 МРП? сумма прироста будет включена в доход для постановки на ндс ? если так ,то опять идем к первоначальному вопросу, а доход будет по ИП или у физ.лица ? также по базе не было оценки в 2016,если произвести независимую оценку в 2024 г до продажи, то прирост будет от разницы оценки и продажи. и оценка независимого оценщика и в каких случаях обязательно данные оценочной стоимостью определенной для исчисления налога на имущество Государственной корпорацией «Правительство для граждан» ? Прошу детально ответить

Добрый день! Мой вопросы касается заполнения формы 250.00:

1. нужно ли отражать физическому лицу бриллиантовое колье покойной супруги? если да, то нужно ли проводить оценку данного изделия?

2. директор ТОО на 31 декабря имеет задолженность перед компании в виде финансовой помощи, а также ТОО имеет задолженность перед директором в качестве финансовых вливаний для уплаты налогов и зп. Правильно ли указать подобную задолженность в 6 приложении? 

ТОО с сотрудником заключен ТД на сумму 350000 с учетом вычетов налогов(350000 на руки). Сотрудник приносит инвалидность по ребенку, при котором используется выет 882 мрп. Бухгалтер не возмещает ипн работнику, так как в ТД прописана сумма на руки. Прав ли бухгалтер?

ТОО на СНР, производит фотообои. В процессе производства ТОО использует оборудование (принтер для печати) и материалы (обои, цветные картриджи и т.п.). В ТОО есть сотрудник, который принимает заказы на фотообои и печатает на принтере для дальнейшей их реализации. Какую корреспонденцию счетов необходимо применить для производства фотообоев для дальнейшей их реализации клиентам?

Здравствуйте. Уточните, пожалуйста, по вопросу №833729 от 01.07.24. Возвращаем ОС по той же стоимости что и приобрели. Понятно, что сумма амортизации надо закрыть на доход. В бух.учете как это сделать, операцией? А как быть с налоговым учетом? Там при закрытии года по этому ФА сумма на остатке на 2025год красным, т.к. была в 2023г тоже начислена амортизация. Как это грамотно отразить в 100 форме? В приложении 100,02? Прикрепила файл для наглядности.

ООО «Р» резидент России оказал транспортно-экспедиторские услуги ТОО (ОУР, плательщик НДС ) по доставке груза из Италии и Нидерландов.

Счета –фактуры предъявлены с указанием услуги, например

П.1. « Транспортно-эспедиторские услуги по перевозке груза по маршруту Италия-граница ТС (пропускной пункт Козловичи)» 5600 Евро (Перевозчик Резидент Польши)

П.2 « Транспортно-эспедиторские услуги по перевозке груза по маршруту граница ТС (пропускной пункт Козловичи)- Казахстан(Караганда) 6900 Евро (Перевозчик резидент Республики Беларусь)

ИТОГО 12500 Евро Сумма 5600 Евро включена в таможенную стоимость при расчете таможенной пошлины и НДС.

Какие обязательства возникают у ТОО по оплате налогов КПН и НДС .( У ООО «Р» нет сертификата резиденства ). Какие обязательства возникают у ТОО по оплате налогов КПН и НДС.

( ООО «Р» предъявил сертификат резиденства) Как правильно ,в каком квартале и по какому курсу отразить услуги в форме 101.04 и в форм 300.00, если : Услуги транс.экспед. получ.

Оплата

28.07.2023 12200 Евро

31.08.2023 6500 Евро

02.09. 2023 7900 Евро

10.10.2023 20100 Евро

27.10.2023 18200 Евро

03.11.2023 15600 Евро

29.11.2023 12500 Евро

29.12.2023 15600 Евро

09.02.2024 6000 Евро

Итого 57 301 Евро 57 300 Евро

Здравствуйте!

Ситуация первая: Скажите пожалуйста, если гражданин РФ является сотрудником ТОО, имеет вид на жительство в Республике Казахстан, но при этом работает дистанционно в великом городе Питер будет облагаться как резидент РК или как?

В прикрепленном файле написано, что не удерживаются ОПВ (опираясь на вложенный файл мой шеф не собирается удерживать ОПВ и ОПВР))).

Но так как есть вид на жительство (а значит резидент) считаю, что не зависимо где оказываются услуги и он является постоянным сотрудником с него удерживается и облагается все как положено.

Ситуация вторая: 2. если гражданин РФ является сотрудником ТОО в РК не имеет вид на жительство, работает дистанционно из РФ будет удержан из ЗП ИПН – 10% и начислен социальный налог 9,5%. Правильно?