Вопрос-Ответ

ТОО должно ИП 10 000 тенге, ТОО направил своего сотрудника в командировку. а ИП, но только с личной карточки, как физическое лицо оплатил за билет 10 000 тенге. Как правильно произвести взаимозачет?

Подотчетную сумму, не подтвержденную документами, решено отнести в доход сотрудника с последующим налогообложением. Верно ли использовать для начисления документ "Регистрация доходов в целях налогообложения" как доход в натуральной форме?

Если я правильно понимаю, то данный доход не отражается в учете, а используется лишь для расчета налогов. В таком случае, отнести ОПВ, ИПН и ВОСМС возможно лишь в Дт сч. 7210. Так ли это и подлежат ли эти удержания вычету в налоговом учете?
Можно ли с подотчета сотрудника списать задолженность с Кт 1251 в Дт 7210 с последующим отнесением на вычеты в налоговом
учете?

 Пример:
Дт 7210 - Кт 1251 100 000 сумма подотчетной задолженности
Дт 7210 - Кт 3220 10 000 ОПВ
Дт 7210 - Кт 3120 4 750 ИПН
Дт 7210 - Кт 3212 1 000 ВОСМС
Верны ли проводки?

ТОО – общеустановленный, плательщик НДС. Компания, согласно договору, реализует свои услуги в Республике Кыргызстан. Наш экипаж на воздушном судне оказывает услуги по проверке оборудования аэропорта в Кыргызстане.
1. Согласно статье 441 местом реализации признается Кырыгзстан – услуги не облагаются НДС.
2. Согласно договору покупатели удерживают с нашего дохода КПН за нерезидента.
Вопрос:
1. Верно ли, что услуги не будут облагаться НДС?
2. Как КПН за нерезидента должны отразить в бухгалтерии, в  ф.100?

ТОО общеустановленный режим, плательщики НДС. Добрый день! Пользуясь случаем, хотела бы выразить огромную благодарность, консультантам ТСник.кз за помощь в нашей работе!!! И у меня вопрос по нерезидентам. 

Нами были оказаны услуги клиентам по обучению, но услуга оказана не на территории Казахстана, а на территории Республики Корея и обучали не мы, а Корейская компания. То есть нам выставила счет компания из Кореи, а мы перевыставили счет нашим клиентам, после оказания услуг, наша компания выставила счет-фактуру с НДС и акт выполненных работ клиенту, но также нам пришлось оплатить КПН и НДС за нерезидента, так как нерезиденты получили доход из Казахстана. Вопрос: Это верно, что у нас получается двойное налогообложение по КПН и НДС? Ведь получается мы просто посредники и мы в минусе. Где ошибка? 

ТОО на ОУР, плательщик НДС. ТОО приобретает транспортное средство Автомобиль «Оперативный штаб» модель 32591N на базе шасси цельнометаллического фургона ГАЗ-27057 ГАЗЕЛЬ 4х4, 3х местный, как товар, с РФ г. Нижний Новгород, условия поставки FCA г. Нижний Новгород, согласно договора, НДС 0%. Вопросы:

1. Верно ли, что РФ выставит накладную с 0% НДС?

2. Какие налоги необходимо будет оплатить, и какие формы налоговой отчетности сдать нам как Резиденту РК?

3. Необходимо ли будет включить в стоимость товара (транспортного средства) затраты на перегон автомашины, командировочные и так далее? 

Как правильно начисляется компенсация за не использованный отпуск, в случае отзыва сотрудника из отпуска при его согласии не отгуливать отпуск, а получить денежную компенсацию.
Некоторые кадровики считают, что в итоге получается следующая выплата:
1) выплата отпускных (произведенная за 3 дня до предполагаемой даты начала отпуска за весь период отпуска).
2) выплата компенсации за отозванные дни отпуска при согласии работника не отгуливать эти дни в дальнейшем.
3) плюс заработная плата за отработанные дни.
То есть тройная оплата за дни неиспользованного трудового отпуска.
Правильно ли это утверждение?

ТОО на ОУР. На данном этапе заключаем договор комиссии с компанией в Узбекистане, только на прием платежей за услуги (доступ к сайту), подскажите, как верно прописать документооборот между нами, кто какие документы выставляет и с учетом каких сумм, комиссий и пр., Комиссия комиссионера уже лежит в стоимости услуг, и они будут выплачивать суммы за минусом комиссии нам. Верно ли что комиссионер (Узбекская компания) выписывает нам документы только на свою комиссию, а мы комитент выписываем на всю реализацию?

Т. е. у комиссионера оборотом по реализации является сумма его комиссионного вознаграждения. На размер своего вознаграждения комиссионер выставляет комитенту СФ. а мы выставляем полностью за все услуги за месяц. Наш оборот это вся стоимость реализаций за минусом комиссии? 

Добрый день! ИП приобретает земельный участок в январе 2016 года под строительство офиса. Площадь участка -0,0836 га. Базовая ставка налога по решению местного представительного органа -8,20. Поправочный коэффициент к базовым ставкам -1,50. Срок пользования зем участком -12 м-цев. Верен ли расчет налога на землю: 0,0836тг*10000*8,20*1,50/12*12м-цев =10 282,80 тг.

Вопрос по расходу на транспорт. ТОО (ИП) общеустановленный режим, импортирует товар с Польши для реализации в РК. Товар -яблоки. Поставщик товаров один, перевозчик другой. Согласно статьи 645 п9 пп1, услуги, связанные с перевозкой внешнеторговой деятельности, КПН за нерезидента не возникает. Договор между перевозчикам и ТОО - "Договор № 5 Перевозки грузов автомобильным транспортом в международным и междугороднем сообщении". Верно ли это?

ТОО, ОУР, резидент. В компании на балансе на начало периода 2 автомобиля, в течение 2017 года они были проданы, и приобретены другие 2 автомобиля т.е.:
На начало балансовая стоимость группы в Налоговом учете: 16 500
Поступившие (по стоимости приобретения): 26 000
Выбывшие (по стоимости реализации): 23 500
Последующие расходы (текущий ремонт и ТО): 1 000
Амортизационные отчисления в НУ: (16 500 +26 000 -23 500) *25% =4 750
На конец балансовая стоимость группы в НУ: (16 500 +26 000 -23 500) =19 000
Доходы:
16 500 + 26 000 =42 500
23 500 – 42 500 = -19 000 (нет дохода в НУ от выбытия активов)
Вычеты:
19 000 - 4 750= 14 250 (менее 300 МРП), тогда
на вычеты берется балансовая стоимость группы на конец периода - 19 000
Плюс последующие расходы (текущий ремонт) – 1 000
Всего вычетов: 19 000 + 1 000 = 20 000
Верно ли отразятся доходы и вычеты в КПН за 2017г.?

ИП упрощенный режим, 910 форма за 2 полугодие, доход ИП составил 2 537 550 тг. Заявляемый доход 29 000 тг. Верно ли заполнена строка 910.00.009?
Строка Очередная
910.00.001 2 537 550
910.00.002
910.00.003
910.00.004
910.00.005 76 127
910.00.006
910.00.007 76 127
910.00.008 38 064
910.00.009 31 974 Строка 7- строка 11 (38 064- 6090)
910.00.010 174 000
910.00.011 6 090
910.00.012 174 000
910.00.013 174 000

Необходимо заключить агентский договор с компанией РФ. Тарифы не должны содержать НДС РК, стоимость услуг чистая, плюс НДС в РФ 18%, который компания РФ самостоятельно уплачивает в бюджет РФ за РК компанию. Счет-фактуры не будет, но в акте пишется: НДС в РК: без НДС, и далее НДС в РФ 18% ___ руб. (из договора трактовка): Заказчик является налоговым агентом Исполнителя в части НДС и самостоятельно уплачивает его за Исполнителя в бюджет РФ.
Насколько эти правки правомерны, и соответствуют законодательству РК в части расчетов с нерезидентами? (ниже дополнение по этому же вопросу)
Дать разъяснение: в агентском договоре участвуют ООО Альфа и ТОО Альфа, обе компании зарегистрированы в налоговых органах своих стран, а в других странах нет филиалов и т.п.
Суть самого договора в том, что они продают наши услуги , а мы их . И на сумму разницы той компании, что больше продала, выписываем документы, и так как они больше нас продают, только наша компания выписывает документы, а ООО Альфа оплачивает нам.
Верно ли будет, что мы выписывать будем СФ и акт в рублях и без НДС?

ТОО заключило договор на оказание услуг по техническому обслуживанию оборудования с нерезидентом (Латвия), тех. обслуживание проводится на территории РК. В договоре указана сумма 17 525 EURO без НДС.
1) АВР был подписан 04.01.2020 г., следовательно датой совершения оборота признается 04.01.2020 г. НДС к уплате = (17 525 EUR * 429 тг. (курс евро на 04.01.20 г.)) *12% = 902 187 тг.
2) Оплата была проведена 23.01.2020 года, следовательно для расчета КПН применяется курс валюты на дату перечисления дохода. КПН к уплате = (17 525 EUR * 418.41 (курс на 23.01.20 г.) *20 % = 1 466 527 тенге
Верно ли рассчитаны НДС и КПН?

Компания оплатила за доставку, погрузку и разгрузку товара в Ригу- Латвия. Сумма инвойса и сумма оплаты равна 341,19 USD 28 апреля 2020 года.
На сегодняшний день кроме инвойса не было ничего предоставлено. Правильно ли понимаю, что из данной ситуации возникают два налоговых обязательства:
- КПН с нерезидента по ставке 20%?
- НДС по ставке 12%?
Насколько верен алгоритм расчета налогов?
341,19 * 430,78 (курс на 28.04.2020 г.) = 146 977,82
146 977 ,82 * 20% = 29 395,56 сумма КПН за нерезидента
(146 977,82 + 29 395 ,56) * 12% = 21 164,81 сумма НДС за нерезидента

Ведение учета в лизинговой компании

ТОО решило ввести новую систему оплаты труда. Оклад 50 000 тенге, и ежемесячные премиальные в размере оклада (50 000 тенге) при отсутствии нареканий и нарушений трудовой дисциплины. Ранее был оклад 100 000 тенге.

Не является ли такая смена системы оплаты труда нарушением трудового законодательства?

Просим дать разъяснение по товарам, входящим в перечень изъятий с изменениями и дополнениями по состоянию на 01.09.2017г. Введен ли данный перечень уже в использование и можно ли им руководствоваться? Когда планируется обновление кодов ТН ВЭД ЕАЭС согласно изменению в программе 1С? Потому как некоторые коды в программе отсутствуют, а некоторые все еще продолжают действовать.

В выписанной ЭСФ указана не правильная дата оборота по реализации. Нужно отозвать данную счет-фактуру. Как правильно выписать дополнительную или исправленную ЭСФ?

В 2015 году учреждено ТОО. В ТОО 2 учредителя, у обоих по 50%. Через год деятельность была приостановлена. В мае 2019 года ТОО возобновило деятельность и произошла смена одного учредителя: у нового учредителя так же 50% доли, которая ранее принадлежала другому, у второго 50% так и осталась. В данном случае один учредитель является участником ТОО с 2015 года. Можно ли за старого учредителя не платить налог за дивиденды, а платить налог за дивиденды только за нового учредителя?

ТОО (ОУР, плательщик НДС, МСФО) В статье 119 пункт 10 Налогового кодекса РК чем отличается остаточная стоимость от балансовой стоимости?