Вопрос-Ответ

Добрый день. Вопрос по поводу исчисления обязательных медицинских отчислений:

Мы исчисляем отчисления с сумы начисления или с начисления за вычетом ОПВ?

Пример: оклад - 100 000тг, ОПВ-10 000, сумма для исчисления отчислений 90 000 тенге или 100 000 тенге?

Исчисляются ли медицинские отчисления с компенсации за неиспользованный трудовой отпуск? Спасибо.

Добрый день! Какие новшества введены по поводу обязательного медицинского страхования работников? Что мне нужно начислять или удерживать, как мне нужно вести учет по мед страхованию подскажите пожалуйста, слышала, что с 01.07.2017г. этот закон вступает в силу, заранее спасибо!

ТОО должно ИП 10 000 тенге, ТОО направил своего сотрудника в командировку. а ИП, но только с личной карточки, как физическое лицо оплатил за билет 10 000 тенге. Как правильно произвести взаимозачет?

Подотчетную сумму, не подтвержденную документами, решено отнести в доход сотрудника с последующим налогообложением. Верно ли использовать для начисления документ "Регистрация доходов в целях налогообложения" как доход в натуральной форме?

Если я правильно понимаю, то данный доход не отражается в учете, а используется лишь для расчета налогов. В таком случае, отнести ОПВ, ИПН и ВОСМС возможно лишь в Дт сч. 7210. Так ли это и подлежат ли эти удержания вычету в налоговом учете?
Можно ли с подотчета сотрудника списать задолженность с Кт 1251 в Дт 7210 с последующим отнесением на вычеты в налоговом
учете?

 Пример:
Дт 7210 - Кт 1251 100 000 сумма подотчетной задолженности
Дт 7210 - Кт 3220 10 000 ОПВ
Дт 7210 - Кт 3120 4 750 ИПН
Дт 7210 - Кт 3212 1 000 ВОСМС
Верны ли проводки?

ТОО – общеустановленный, плательщик НДС. Компания, согласно договору, реализует свои услуги в Республике Кыргызстан. Наш экипаж на воздушном судне оказывает услуги по проверке оборудования аэропорта в Кыргызстане.
1. Согласно статье 441 местом реализации признается Кырыгзстан – услуги не облагаются НДС.
2. Согласно договору покупатели удерживают с нашего дохода КПН за нерезидента.
Вопрос:
1. Верно ли, что услуги не будут облагаться НДС?
2. Как КПН за нерезидента должны отразить в бухгалтерии, в  ф.100?

ТОО общеустановленный режим, плательщики НДС. Добрый день! Пользуясь случаем, хотела бы выразить огромную благодарность, консультантам ТСник.кз за помощь в нашей работе!!! И у меня вопрос по нерезидентам. 

Нами были оказаны услуги клиентам по обучению, но услуга оказана не на территории Казахстана, а на территории Республики Корея и обучали не мы, а Корейская компания. То есть нам выставила счет компания из Кореи, а мы перевыставили счет нашим клиентам, после оказания услуг, наша компания выставила счет-фактуру с НДС и акт выполненных работ клиенту, но также нам пришлось оплатить КПН и НДС за нерезидента, так как нерезиденты получили доход из Казахстана. Вопрос: Это верно, что у нас получается двойное налогообложение по КПН и НДС? Ведь получается мы просто посредники и мы в минусе. Где ошибка? 

ТОО на ОУР, плательщик НДС. ТОО приобретает транспортное средство Автомобиль «Оперативный штаб» модель 32591N на базе шасси цельнометаллического фургона ГАЗ-27057 ГАЗЕЛЬ 4х4, 3х местный, как товар, с РФ г. Нижний Новгород, условия поставки FCA г. Нижний Новгород, согласно договора, НДС 0%. Вопросы:

1. Верно ли, что РФ выставит накладную с 0% НДС?

2. Какие налоги необходимо будет оплатить, и какие формы налоговой отчетности сдать нам как Резиденту РК?

3. Необходимо ли будет включить в стоимость товара (транспортного средства) затраты на перегон автомашины, командировочные и так далее? 

Как правильно начисляется компенсация за не использованный отпуск, в случае отзыва сотрудника из отпуска при его согласии не отгуливать отпуск, а получить денежную компенсацию.
Некоторые кадровики считают, что в итоге получается следующая выплата:
1) выплата отпускных (произведенная за 3 дня до предполагаемой даты начала отпуска за весь период отпуска).
2) выплата компенсации за отозванные дни отпуска при согласии работника не отгуливать эти дни в дальнейшем.
3) плюс заработная плата за отработанные дни.
То есть тройная оплата за дни неиспользованного трудового отпуска.
Правильно ли это утверждение?

ТОО на ОУР. На данном этапе заключаем договор комиссии с компанией в Узбекистане, только на прием платежей за услуги (доступ к сайту), подскажите, как верно прописать документооборот между нами, кто какие документы выставляет и с учетом каких сумм, комиссий и пр., Комиссия комиссионера уже лежит в стоимости услуг, и они будут выплачивать суммы за минусом комиссии нам. Верно ли что комиссионер (Узбекская компания) выписывает нам документы только на свою комиссию, а мы комитент выписываем на всю реализацию?

Т. е. у комиссионера оборотом по реализации является сумма его комиссионного вознаграждения. На размер своего вознаграждения комиссионер выставляет комитенту СФ. а мы выставляем полностью за все услуги за месяц. Наш оборот это вся стоимость реализаций за минусом комиссии? 

Добрый день! ИП приобретает земельный участок в январе 2016 года под строительство офиса. Площадь участка -0,0836 га. Базовая ставка налога по решению местного представительного органа -8,20. Поправочный коэффициент к базовым ставкам -1,50. Срок пользования зем участком -12 м-цев. Верен ли расчет налога на землю: 0,0836тг*10000*8,20*1,50/12*12м-цев =10 282,80 тг.

Вопрос по расходу на транспорт. ТОО (ИП) общеустановленный режим, импортирует товар с Польши для реализации в РК. Товар -яблоки. Поставщик товаров один, перевозчик другой. Согласно статьи 645 п9 пп1, услуги, связанные с перевозкой внешнеторговой деятельности, КПН за нерезидента не возникает. Договор между перевозчикам и ТОО - "Договор № 5 Перевозки грузов автомобильным транспортом в международным и междугороднем сообщении". Верно ли это?

ТОО, ОУР, резидент. В компании на балансе на начало периода 2 автомобиля, в течение 2017 года они были проданы, и приобретены другие 2 автомобиля т.е.:
На начало балансовая стоимость группы в Налоговом учете: 16 500
Поступившие (по стоимости приобретения): 26 000
Выбывшие (по стоимости реализации): 23 500
Последующие расходы (текущий ремонт и ТО): 1 000
Амортизационные отчисления в НУ: (16 500 +26 000 -23 500) *25% =4 750
На конец балансовая стоимость группы в НУ: (16 500 +26 000 -23 500) =19 000
Доходы:
16 500 + 26 000 =42 500
23 500 – 42 500 = -19 000 (нет дохода в НУ от выбытия активов)
Вычеты:
19 000 - 4 750= 14 250 (менее 300 МРП), тогда
на вычеты берется балансовая стоимость группы на конец периода - 19 000
Плюс последующие расходы (текущий ремонт) – 1 000
Всего вычетов: 19 000 + 1 000 = 20 000
Верно ли отразятся доходы и вычеты в КПН за 2017г.?

ИП упрощенный режим, 910 форма за 2 полугодие, доход ИП составил 2 537 550 тг. Заявляемый доход 29 000 тг. Верно ли заполнена строка 910.00.009?
Строка Очередная
910.00.001 2 537 550
910.00.002
910.00.003
910.00.004
910.00.005 76 127
910.00.006
910.00.007 76 127
910.00.008 38 064
910.00.009 31 974 Строка 7- строка 11 (38 064- 6090)
910.00.010 174 000
910.00.011 6 090
910.00.012 174 000
910.00.013 174 000

Необходимо заключить агентский договор с компанией РФ. Тарифы не должны содержать НДС РК, стоимость услуг чистая, плюс НДС в РФ 18%, который компания РФ самостоятельно уплачивает в бюджет РФ за РК компанию. Счет-фактуры не будет, но в акте пишется: НДС в РК: без НДС, и далее НДС в РФ 18% ___ руб. (из договора трактовка): Заказчик является налоговым агентом Исполнителя в части НДС и самостоятельно уплачивает его за Исполнителя в бюджет РФ.
Насколько эти правки правомерны, и соответствуют законодательству РК в части расчетов с нерезидентами? (ниже дополнение по этому же вопросу)
Дать разъяснение: в агентском договоре участвуют ООО Альфа и ТОО Альфа, обе компании зарегистрированы в налоговых органах своих стран, а в других странах нет филиалов и т.п.
Суть самого договора в том, что они продают наши услуги , а мы их . И на сумму разницы той компании, что больше продала, выписываем документы, и так как они больше нас продают, только наша компания выписывает документы, а ООО Альфа оплачивает нам.
Верно ли будет, что мы выписывать будем СФ и акт в рублях и без НДС?

ТОО заключило договор на оказание услуг по техническому обслуживанию оборудования с нерезидентом (Латвия), тех. обслуживание проводится на территории РК. В договоре указана сумма 17 525 EURO без НДС.
1) АВР был подписан 04.01.2020 г., следовательно датой совершения оборота признается 04.01.2020 г. НДС к уплате = (17 525 EUR * 429 тг. (курс евро на 04.01.20 г.)) *12% = 902 187 тг.
2) Оплата была проведена 23.01.2020 года, следовательно для расчета КПН применяется курс валюты на дату перечисления дохода. КПН к уплате = (17 525 EUR * 418.41 (курс на 23.01.20 г.) *20 % = 1 466 527 тенге
Верно ли рассчитаны НДС и КПН?

Компания оплатила за доставку, погрузку и разгрузку товара в Ригу- Латвия. Сумма инвойса и сумма оплаты равна 341,19 USD 28 апреля 2020 года.
На сегодняшний день кроме инвойса не было ничего предоставлено. Правильно ли понимаю, что из данной ситуации возникают два налоговых обязательства:
- КПН с нерезидента по ставке 20%?
- НДС по ставке 12%?
Насколько верен алгоритм расчета налогов?
341,19 * 430,78 (курс на 28.04.2020 г.) = 146 977,82
146 977 ,82 * 20% = 29 395,56 сумма КПН за нерезидента
(146 977,82 + 29 395 ,56) * 12% = 21 164,81 сумма НДС за нерезидента

Ведение учета в лизинговой компании

ТОО решило ввести новую систему оплаты труда. Оклад 50 000 тенге, и ежемесячные премиальные в размере оклада (50 000 тенге) при отсутствии нареканий и нарушений трудовой дисциплины. Ранее был оклад 100 000 тенге.

Не является ли такая смена системы оплаты труда нарушением трудового законодательства?

Просим дать разъяснение по товарам, входящим в перечень изъятий с изменениями и дополнениями по состоянию на 01.09.2017г. Введен ли данный перечень уже в использование и можно ли им руководствоваться? Когда планируется обновление кодов ТН ВЭД ЕАЭС согласно изменению в программе 1С? Потому как некоторые коды в программе отсутствуют, а некоторые все еще продолжают действовать.

В выписанной ЭСФ указана не правильная дата оборота по реализации. Нужно отозвать данную счет-фактуру. Как правильно выписать дополнительную или исправленную ЭСФ?