Вопрос-Ответ

27 апреля нам поступило решение Единственного участника, которое состоялось 27 марта 2020 г. (Единственный участник резидент Российской Федерации). По решению должны выплатить ревизионной комиссии вознаграждение за исполнение ими своих обязанностей по проверке финансовой отчетности за 2019 г. в российских рублях.
Можем ли мы провести начисление вознаграждения членам ревизионной комиссии согласно решения единственного участника от 27.03.2020 г. в марте месяце в 1С или только в апреле месяце? Какие налоги должны удержать с данной выплаты? Не будет ли нарушений по срокам?

ИП (не плательщик НДС) предоставляет рекламные услуги по подготовке дизайна, товарного знака для ТОО (плательщик НДС). ИП предоставляет акты выполненных работ за разработанные материалы, согласно спецификаций к договору. ТОО внесло оплату за июль 2020 г., предоставлен АВР за июль2020 г., но нет счет фактуры. ИП предоставит общий акт по завершению проекта в феврале 2021 г.
ИП обязан предоставить счет фактуру за июль 2020 г.?
ТОО может включить сумму приобретения в ФНО 300.00 за 3 кв. 2020 г. и в ФНО 100.00 за 2020 г.?

ТОО на общеустановленном режиме, плательщик НДС. Как провести поступление товаров, услуг, если накладная выписана 30.03.2019 г., а счет-фактура 10.04.2019 г. В какой период будет зачтена сумма НДС.

Добрый день! Компания оплатила нерезиденту перелет, в трудовых отношениях с компанией он не состоит. У компании возникает обязательство по ИПН с доходов нерезидента. Скажите по какой ставке нужно обложить доход? Ранее сдавали отчетность по форме 210.00, в кабинете налогоплательщика нет этой формы. Доход получен за 2 квартал 2017 г. В какой отчетности нужно отразить данную операцию.

ТОО арендует легковой автомобиль у учредителя и он же директор, автомобиль зарегистрирован в Бостандыкском районе, ТОО находится в Алмалинском районе.  У кого возникает отчет по экологии (ф.870 Декларация по плате за эмиссии в окружающую среду)?

ТОО, плательщик НДС, резидент РК, МСФО.
ТОО зарегистрировано в Жетысуском районе, у ТОО есть Баржа, налог на транспорт платится по месту нахождения, техпаспорт выдан Жетысуским районом, а плавает на Капчагае. Налог на транспорт платится по месту нахождения ТОО?

ИП на упрощенной декларации, зарегистрирован в Алматинской области по месту жительства. У ИП в собственности два магазина, которые он сдает в аренду. Один магазин находится в Астане, другой в Алматинской области. В какую налоговую отправлять отчеты и оплачивать налоги на имущество и землю?

ТОО (общеустановленный режим налогообложения, плательщик НДС) арендует помещение у ИП. Коммунальные расходы несет ТОО. ТОО проводит отопление с использованием сжиженнего газа, в ноябре купило 2 тонны газа. Как правильно списать сжиженный газ, применять ли норматив расхода? Нужно ли производить расчет выбросов за эмиссию в окружающую среду? ФНО 870.00 сдавать по месту нахождения на регистрационном учете арендуемого офиса?

Юридическое лицо арендует транспортное средство зарегистрированное в Бостандыкском районе. Само юридическое лицо зарегистрировано в ауэзовском районе. Куда оплачивать эмиссию и налог на транспорт?

ТОО находится на упрощенной декларации сдаёт ф. 910.00, в январе приобрело кассовый аппарат за 69 000 тенге который поставило как ОС. В сентябре продали ККА за 60000 тенге с НДС. Амортизация 6037,5. Вопрос:

1.При заполнении ф. 910 я должна показывать этот доход 53571,43 тенге, а в форме 300.00 12 % НДС 6428,57 тенге?

2. При заполнении формы 100.00, какие строки и приложения нужно заполнять при реализации ОС?

3. В форме 100.00 ставится вся сумма дохода 60000 или 53571,43 тенге, учитывается амортизация или нет?

4. Дайте пример заполнения ф. 100, если сдаём ф. 910.00, а произошла реализация ОС?

ТОО (ОУР, плательщик НДС) в период с 01.12.13 по 30.04.15 (17 месяцев) предоставляло другому ТОО услуги по аренде офисного помещения. Счет-фактура за аренду выписывалась ежемесячно. Оплата была произведена только за первые 5 месяцев аренды. Взыскать задолженность с арендатора не представляется возможным. 

1. В какой момент ТОО должно признать сомнительное требование - по истечении 3 лет со дня возникновения задолженности, то есть с мая 2014 года или со дня последней выставленного счета-фактуры - 30.04.15? 

2. Имеет ли право ТОО списать всю сумму требования сразу или нужно ежемесячно производить списание и ежемесячно издавать приказ о списании сомнительного требования?

3. Имеет ли ТОО право уменьшить размер облагаемого НДС оборота на сумму НДС по сомнительному требованию? Если да, то, в каком периоде?

Добрый день. В последнее время, в связи с вводом электронных счетов-фактур мы сталкиваемся с дилеммой – в какой момент брать НДС в зачет по документам выписанным на рубеже месяцев или кварталов.

Например: Мы приобретаем товар 30 марта (Дата оборота по реализации 30 марта), но электронный счет-фактура датирован 1 апреля.

В какой квартал попадет данный документ при составлении формы 300.00 и 300.08.

В форму 300.08 ЭСФ попадает по номеру учетной записи, при этом дата у данного ЭСФ какой должна быть?

04 декабря 2017 года бы предоставлен отпуск по беременности и родам (согласно листу о временной нетрудоспособности, оригинал) бухгалтеру нашей компании. В листе были указаны следующие сроки освобождения от работы с 04 декабря 2017 года по 08 апреля 2018 года. Приступить к работе 09 апреля 2018 года. Бухгалтерией был издан приказ 04 декабря 2017 года (на основании заявления и листа о временной нетрудоспособности), и он был подписан и директором и сотрудницей.
09 апреля 2018 года на основании заявления и нового листа о временной нетрудоспособности сотрудница продлила отпуск по беременности и родам с 09 апреля 2018 по 22 апреля 2018 года. Приступить к работе 23 апреля 2018 года. Заявление и оригинал листа подшиты к приказу. Данный приказ был подписан только директором
23 апреля 2018 года на основании заявления и копии свидетельства о рождении ребенка сотрудница просит предоставить дополнительный отпуск по уходу за ребенком до достижения им возраста одного года. Ребенок родился 01 февраля 2018 года. Приказ был издан 23 апреля 2018 и подписан директором.
Следующие заявление от сотрудницы поступило 30 апреля 2019 года. Не ранее, как предполагается по подсчетам дат, с просьбой предоставить отпуск по уходу за ребенком до достижения им возраста трёх лет.
На основании заявления был выпущен приказ и подписан только директором.
1) Какого числа вышеуказанный сотрудник должен выйти на работу?
2) В случае, если она не выйдет на своё рабочее место в указанное время, имеем ли мы право уволить её по статье «отсутствии сотрудника более трёх часов без уважительной причины»?
3) Должна ли она известить нас о своём выходе на работу за один месяц? Есть ли какие-нибудь другие сроки?

ТОО общеустановленный режим без НДС, заключило трудовой договор с гражданином Южно Африканской Республики на выполнение работ по обучению английскому языку студентов. Договор заключен 20.11.2017, работник должен приступить к работе 04.12.2017, оклад указан 1 000 долларов США. Как отразить его оклад в штатном расписании, В ТЕНГЕ ил долларах? Вся штатка в тенге. Как ему выдавать заработную плату, в тенге или долларах?

ИП приобретает оборудование в российских рублях, далее оборудование будет оприходовано как основное средство. В какой валюте оприходовать оборудование, и как начислять амортизацию, если основной учет ведется в тенге?

1.Счета за услуги в Киргизию в евро могут выставляться с НДС (монтаж оборудования)? Кто и куда платит?
2. Возмещение командировочных в Киргизию из РК, можем ли мы их выставить с НДС и как на затраты берём? Возможность возмещения указана в контракте.

ТОО на общеустановленном, делает реализацию за пределами РК, купили в Индии продали в Германию, реализация в валюте USD, в какой валюте выписывать ЭСФ. 

Компания резидент РК заключила договор на оказание услуг по ремонту а/м с компанией, которая находится в РФ и является там резидентом. Услуги оказываются на территории РК, заказчик за оказанные услуги оплачивает в российских рублях.
В какой валюте выписывать счёт фактуру и акт выполненных работ? 

ТОО (общеустановленный режим, плательщик НДС) реализует роялти (передача прав на использование ПО) нерезиденту РК (Узбекистан) по ставке НДС - "без НДС". Закрывает Актом выполненных работ. В какой валюте ТОО должно выписать ЭСФ?

Оплата единого земельного налога и других налогов по 920.00 ф. (Крестьянское хозяйство). В связи с тем, что с 01.01.2018 г. суммы местных налогов должны поступать в бюджет Акимата по месту нахождения объекта налогообложения (например имущественный и земельный налог, налог на транспорт). Оплата единого земельного налога должна быть произведена в местный бюджет, т.е. в бюджет Акимата с/о (соответственно местонахождения земельного участка), или в бюджет УГД района? В ф.920.00 при выборе кода НО по месту нахождения участка предусмотрен код четырехзначный, тогда как код Акимата шестизначный.