Вопрос-Ответ

Компания в 2014 году признала право на покупку доли в Товариществе в 2017 году (опцион) по справедливой цене и отразила данный факт проводкой:

Дт "Финансовые инструменты, учитываемые по справедливой стоимости через прибыль/убыток"

Кт "Прочие доходы"

Данный доход не рассматривается в качестве дохода в целях налогообложения КПН согласно пп.5 п.1 ст.84 Налогового кодекса РК.В течение периода с 2014 г. по 2017 г. в каждом отчетном периоде данный опцион доводился до справедливой стоимости. На сегодняшний день у Компании имеется потенциальный покупатель, который согласен приобрести данный опцион за ту стоимость, по которой он отражен в балансе Компании по состоянию на 31.12.2016г. То есть в бухгалтерском учете доход при продаже опциона не возникнет.

Вопрос: включается ли в данной ситуации доход от продажи опциона в совокупный годовой доход и на основании какой статьи Налогового кодекса РК?

ТОО резидент на общеустановленном режиме налогообложения, на учете по НДС не состоит (занимается финансовой деятельностью - онлайн займы физическим лицам). Заключило договор с нерезидентом (Россия) на получение рекламных услуг в социальных сетях (facebook, vk, mail.ru и т.д.) Реклама транслируется на территории Казахстан.
Вопрос: 1. Будет ли в данном случае являться местом реализации Казахстан? 
2. Обязано ли будет ТОО оплачивать НДС, в связи с внесенными изменениями в Налоговый Кодекс РК с 01.01.2018 г.? 
3. Имеет ли право ТОО применить конвенцию (при наличии справки резидентства) и полностью освободиться от уплаты КПН с нерезидента? 
4. В случае начисления КПН с нерезидента за счет собственных средств, имеет ли право ТОО взять на вычет начисленный КПН? 
5. Имеет ли право ТОО взять на вычет начисленный КПН, если он будет удержан с нерезидента?

ТОО (общеустановленный режим налогообложения), с 2016 г., с 2018 г. имеются налоговые уведомления, направленные через кабинет налогоплательщика, по которым ТОО просрочило сроки по исполнению данного уведомления, либо совсем не исполнял замечания камерального контроля по выставленным уведомлениям. Ареста счетов не было. Будет ли административная ответственность за несвоевременное или полное неисполнение указанных уведомлений?

Компания получила кредит в Германии, выплачивали только вознаграждения и уплачивали КПН за нерезидентов, в настоящее время оплатили ОД. Будем ли уплачивать КПН за нерезидентов и какой статьей руководствоваться? 

1. Компания оказала благотворительную помощь физическому лицу в размере 1 500 000, согласно письма. Был заключен договор. Каким образом отразить данную сумму в бухгалтерском учете и при заполнении КПН. 
2. После вынесения судом решения, компания погасила дебиторскую задолженность в 2016 году. Погасила все понесенные издержки. На текущий год сумма издержки висит как переплата. Каким образом нужно отразить оплаченную сумму издержки, и можно ли это сделать текущим годом. Или же нужно все провести в 2016 году. 

Можем мы в 300 форме в 8 пр. указать БИН филиала организации и будет ли это нарушением или мы должны сдать дополнительный отчет и указать головную организацию?

Можно ли брать на расходы по БУ покупку материалов, если подотчетник предоставил только товарный чек и свидетельство ИП (не патент) копию? Без фискального чека.

Подскажите исчисляется ли ОСМС если работник работает по совместительству? И как исчислить ОСМС если есть алименты?

Добрый день! Можете ли Вы предоставить список фин проводок в 1 С?

ТОО- производственная компания, готовая продукция входит в Перечень изъятий. ТОО произвели ГП на территории РК, то в ЭСФ необходимо указывать признак происхождения товара «3» – в случае реализации товара, включенного в Перечень, произведенного на территории Республики Казахстан; но исполнители, при отгрузке товара, при реализации, в ЭСФ указывали признак «5» – в случае реализации товара, не относящегося к Признакам «1», «2», «3», «4», но по коду ТН ВЭД, мясо, фарш, колбасы входят в перечень товаров. Сертификата происхождения товаров на продукцию нет. Обязательное условие, приобретение сертификата происхождения товаров на всю продукцию? Какие будут налоговые последствия за указанный некорректный признак вместо 3, указан 5 в ЭСФ и нет сертификата?

Чем отличается специальный налоговый режим на основе упрощенной декларации от специального налогового режима с использованием фиксированного вычета для интернет–магазинов? Есть ли у интернет - магазинов освобождение от КПН, если 90% продаж были осуществлены безналичным платежом? Имеется ввиду оплаты картой через пост терминал или только на расчетный счет переводом на основании счета на оплату?   

  

Как правильно рассчитать дни по компенсации, если сотрудник написал заявление 08.04.2018 г, при этом неиспользованный отпуск составил 42 дня? Считать с 09.04.2018 (42 дня)?

Применяется ли корректировка при исчислении ИПН с работника - нерезидента (гражданин РФ). Заработная плата к начислению 44 444тг , ОПВ нет. ИПН 444 тг или 4444 тг?

1. Закрыли магазин, стоимость данного магазина составляет 134 млн, как основное средство.  Головной офис не хочет делать выбытие ОС одним разом, так как влияет на их P&L, как можно оформить по другому?
2. Может своим арендатором выставить ЭСФ один раз в квартал за 3 месяца?

Физическое лицо имеет в собственности промышленную базу. Планирует зарегистрироваться как ИП и сдавать склады промышленной базы в аренду под хранение овощей и прочее. 
1) Имеет ли право при данном виде деятельности зарегистрировать ИП - по упрощенному режиму (упрощенная декларация 910)?
2) Обязан ли ИП, при данном виде деятельности, брать на работу сотрудника?
3) Кроме приобретения и регистрации кассового аппарата - обязан ли ИП приобретать POSтерминал (оплата от клиентов наличными)?
4) Обязан ли ИП открывать расчетный счет в банке? (налоги планирует оплачивать с личной карты)

Сотрудник слетал по работе в РФ. Так как это была срочная поездка, не успели заранее оплатить за гостиницу от фирмы, сотрудник оплатил как от физического лица, имеется только чек. Облагается ли проживание какими-либо налогами КПН, НДС? 

Вопрос по поводу освобожденного от НДС оборота и зачета НДС.

ТОО – производитель лекарственных средств и изделий медицинского назначения, плательщики НДС, режим налогообложения общеустановленный - фармацевтический производитель, согласно Перечня имеет освобожденный от уплаты НДС. 

Поставщики и подрядчики поставляют предприятию материалы и оказывают услуги, предоставляя при этом счета и счета-фактуры для административных и производственных целей. Материалы и услуги оплачиваются вместе с НДС; при импорте из стран ЕАЭС – представлена отчетность по косвенным налогам, НДС уплачен в бюджет; при импорте не из стран ЕАЭС – произведено таможенное оформление, НДС уплачен в бюджет; при приобретении услуг от нерезидента - НДС уплачен в бюджет. В ОСВ на счете 1420 годами накоплен зачетный НДС, который ТОО заплатили поставщикам (подрядчикам), так как не возникает к уплате НДС. 

1. Корректно накапливается зачетный НДС на счете1420? 

2. Если нет, как отразить операцию поступления товаров, материалов, услуг, приобретенных с НДС, на административных и производственных счетах 7210, 7110, 8110?

3. В своей практике часто встречаюсь с проблемой заполнения ФНО 300.00 в части оборотов, полученных по нулевой ставке НДС? Различие между нулевой ставкой и освобождением от НДС? 

Налогообложение по заработной плате:
1) пенсионер;
2) пенсионер с инвалидностью;
3) налогообложение по договору ГПХ?
4) как правильно скорректировать данные в ЭСФ? Когда ЭСФ выписали, источник происхождения был указан, затем был изменен, так как отчет был отозван и сдан по новому. Как изменить так, чтобы не было штрафов и предупреждений?

ТОО общеустановленный режим, плательщик НДС. ТОО оказывает услуги монтажа клиенты Германия согласно договора на территории беспошлинной зоны Харгос. Бухгалтер выписал эфс без НДС в валюте ЕВРО в апреле месяце . Бухгалтер допустил ошибку выписав и выгрузив ЭСФ в валюте ЕВРО, нужно было выписать в KZT. Вопрос : как правильно исправить ошибку? Есть ли штраф за данное нарушение?

Имеется долгосрочный контракт с поставщиком на поставку товара в валюте, по которому имеется задолженность 85 000 евро. Срок контракта по состоянию на 1 января 2019 г. до 17 мая 2019 г. По состоянию на 17 мая 2019 г. имеется долгосрочная задолженность (375 дней) на сумму 9 500 евро, вся остальная задолженность краткосрочная.
Мое мнение, на сумму 9 500 приводить к текущей стоимости и выделять долговой компонент нет смысла, так как разница 10 дней (375-365).
В мае 2019 г. подписывается дополнительное соглашение на продление срока договора и оплаты до 17 мая 2022 года. Исходя из этого понимаю, теперь вся сумма контракта становится долгосрочной.
Нужно ли переводить задолженность с краткосрочной на долгосрочную, и приводить ее к текущей стоимости для дальнейшего дисконтирования? Если да, то на какую дату считать долевой компонент? На какую дату брать ставку на сайте национального банка для начисления процентов за пользование деньгами?