Вопрос-Ответ

Подписание Лицензионного соглашения резидента РК с нерезидентом (Российская Федерация). Предмет соглашения: предоставление права использования ноу-хау, содержащегося в ЛТД (Лицензионная техническая документация, являющаяся носителем сведений, составляющих Ноу-хау)для серийного производства. Предоставление на временное пользование с последующим возвратом тех.документации до 31.12.2035г. Условия поставки: DDP-г.Алматы.

Стоимость разделена:

1. На фиксированный платеж-размер вознаграждения.

2. Роялти-6,2% от стоимости каждого поставляемого имущества Услуги конструкторско-технологического сопровождения и авторского надзора будут оказываться на условиях отдельного договора.

1. Какие налоговые обязательства возникают у резидента РК за фикс.платеж и роялти. Лицензиар предоставит только справку о резиденстве РФ, какая ставка применима, необходимо требовать иные док-ты? Требуется полный анализ по MLI?

2. Как оформить временный ввоз, если срок не может превышать два года. Какой срок продления пребывания и на основании каких документов? Приравнивается понятие временный ввоз в нашем случае, как аренда? Необходимо сдавать ф.016 или можно только СНТ выписать на врем.ввоз?

3. Фиксированный платеж закрывают актом приема-передач с указанием перечня, кол-ва и стоимости передаваемой документации и накладной М-15 , но в накладной указывают цену себестоимости. Таким образом в акте приема передач и М-15 цена отличается. Можем принять такой документ, если расцениваем как услугу.

4. Относятся данные расходы к расходам будущих периодов или признаем как НМА? Возможно списание в одном периоде?

Добрый день. По заданному вопросу поняла что необходимо делать СНТ на временный вывоз и ввоз. А также ЭСФ, если оборудование входит в Перечень изъятий. И что 016 форму не нужно сдавать. А как тогда оформлять ремонт такого оборудования? Мы делали так: по акту приемки -передачи его забирали от покупателя и передавали на ремонт поставщику. При этом оплачивали поставщику за ремонт, и поставщик нам предоставлял акт выполненных работ. Далее мы возвращали оборудование заказчику и выставляли ему авр и счет на проделанную работу. Часто пересылаем оборудование на ремонт. Всегда по такой схеме. Но уже два поставщика озвучили что это давальческое сырье, оно оформляется как импорт, и сдается 328 форма. Ну и соответственно требуют от нас 328 и подтверждение оплаты НДС. Но для импорта у нас должен быть код ТНВЭД. Откуда его брать то, если заказчик снимает узел (оборудование) с летательного аппарата и предоставляет нам его на ремонт? Распишите пожалуйста пошагово как работать правильно в нашей ситуации на законодательном уровне, документально и отражение в программе 1С. P.S. Товар (оборудование) не является нашей собственностью. Производится как текущий ремонт, так и капитальный. Запчасти свои не предоставляем. Визуально оборудование не претерпевает изменения. Из документов поставщику отдаем только договор, акт приемки передачи и СНТ.

ТОО с 15.09 встало на учет по НДС.

1. При отнесении в зачет НДС по остаткам ТМЗ и ОС на дату постановки на учет по НДС, в какой строке 300.00 формы указывать эту сумму?

2.Как это пошагово отразить в 1С?

ТОО общепит ндсник, учредитель в одном лице, хочет перейти на розничный налог. Вопросы: Остаются ли дивиденды у ТОО на розничном налоге и если да их нужно отражать в отчете 913 как то? Как посчитать дивиденды и каким % налога они будут облагаться при розничном? Распространяется ли налог на снятие суммы свыше 30 000 мрп при розничном налоге?

ТОО-А на СНР получает от ТОО-Б дивиденды , какие налоги платить ТОО А и где в 910 должна отразить. Так же ТОО А выплатил \Дивиденды и будет платить ипн 10% где в 910 должно отразить?

Добрый день !

1.ТОО резидент РК ежемесячно платит за аренду сервера в РФ, будет ли данная услуга облагаться КПН у источника выплаты и НДС.

2. Компания покупает в Нидерландах плагин ( так выставляют нам инвойс) к чему отнести его, нематериальный актив или услуга , инвойс и оплата будут ежемесячными, тут тоже возникает вопрос будет ли КПН у источника и ндс ? 

ТОО, ОУР, не плательщик НДС. ТОО Приобрело нежилое помещение, в Нурлы тау \500 млн тг), с 15 парковочными местами.(3 млн*15)

1.Какие потребовать правоустанавливающие документы у поставщика, полный пакет напишите пжл.?

2.Налогооблагаемая сумма по налогу на имущество: зем участка, здания, парковочных мест. Также, в договоре КП не указана стоимость отдельно земельного участка, и здания? Как правильно разнести в 1С, зем участок, здание, парковочные места.

ТОО, ОУР, резидент РК, плательщик НДС ТОО ввезло автомашины из РФ, оплатило НДС, сдало 328. Автомашины ввезены как товар и сразу продаются покупателю в РК (юр.лицу). Далее ТОО оплатило утильсбор в АО «Жасыл Даму». В свою очередь АО «Жасыл Даму» выдал сертификаты о внесении утилизационного платежа. ЭСФ и какие-либо иные закрывающие документы АО «Жасыл Даму» не выставляет. Есть сертификаты от 06.10.23, 14.12.23 и от 04.01.24гг.

Вопросы: 1. Как верно отразить в учете (в 1С 8.3) затраты по сертификатам АО «Жасыл Даму»? Расходы по сертификатам отражаются по датам выдачи сертификатов?

2. Как верно отразить затраты на сертификаты в ФНО 300.00 и 100.00?

3. Допустимо ли брать в зачет НДС по 328 при ввозе автомашин, учитывая, что они ввозятся как товар и сразу отгружаются покупателю, а не как основное средство?

ТОО на ОУР, плательщик НДС. Планируем заключить лицензионный договор. Сторона 1 – Лицензиар- Япония, сторона 2- лицензиат-РК, сторона 3-агент(компания , действующая от имени и в интересах лицензиара) -ОАЭ Как облагаются налогом на прибыль у источника лицензионные платежи по соглашению, заключенному казахстанской организацией с организацией ОАЭ, действующей от имени и в интересах японского правообладателя? Какую страну мы обязаны отразить в фно 101.04? Кто обязан предоставить нам акт выполненных работ?

ТОО, общеустановленный, плательщик НДС, две лицензии оптовая и розничная на продажу алкоголя. Вопрос в рамках всеобщего декларирования: За 2019 года было внесено учредителями согласно долей 56 500 000 тг, за 2020 - 46 000 000 тенге, затем в 2022 году из 4 учредителей осталось 2 оба нерезиденты, у одного вид на жительство и ими было внесено в 2023 году 54 700 000 тг. Компания с 2019 года в 100 форме отражает убытки, прибыли нет, дохода нет, дивиденды не выплачиваем. Между собой учредители при перерегистрации как то договорились, в бухгалтерии ничего не отразилось. Теперь вопрос - как оформить задолженность учредителей, которые остались? У учредителя с видом на жительство возникает же обязательство всеобщего декларирования? 

ТОО на ОУР. НДСник. Компания А – Агенство. Компания А (Агенство) заключила Договор на оказание услуг с Компанией Б (Заказчик). Компания А агентство организовывает авиа и наземные услуги (проживания, трансфера, визы, перелеты и т.д) для Заказчика за вознаграждение. Например, проживание осуществляется не на территории РК для Заказчика. Поставщик нерезидент выставляет компании А инвойс на данную услугу.

Дата Дт Кт USD Курс НБ РК KZT 30.11.2023 3387 3310 7 360,00 459,06 3 378 681,60

Поступление ТМЗ и услуг 30.11.2023 3310 1710 7 360,00 459,06 3 378 681,60 Зачет аванса.

После выставления услуги мы формируем реализацию заказчику нерезиденту:

Дата Дт Кт 01.12.2023 1210 3387 3 378 681,60 нетто тариф поставщика 01.12.2023 1210 6010 8 928,57 сервисный сбор 01.12.2023 1210 3130 1 071,43 ндс с сервисного сбора ИТОГ 3 388 682 *эсф выставляется на сумму 3 378 681,50,60 без ндс 10 000 включая ндс НДС накручиваем только на сервисный сбор, при формировании эсф проставляем галочки в категории поставщика ЭКСПОРТЕР, в категории получателя НЕРЕЗИДЕНТ (так как является нашим заказчиком).

Вопросы 1. При формировании реализации нерезиденту должны ли мы накручивать ндс за данное проживание в ЭСФ?

2. Как отражать в категории поставщика и получателя?

3. Должны ли мы при реализации Заказчику нерезиденту выставлять НДС на сумму вознаграждение?

4. Должна ли компания А перезаключить Договор на оказание услуг на Агентский договор и выставлять эсф как Комиссионер?

Может ли ИП покупать патент если он сдает в аренду коммерческое здание под СТО и игровой клуб на 2 этаже?

ТОО (ОУР, плательщик НДС). Как возместить сотруднику расходы на сотовую связь для проведения переговоров по работе? Учитывать как косвенный доход работника? Должно быть прописано в учетной политике? С уважением, Сыздыкова З.

В случае начисления юридическим лицом-налоговым агентом дохода в виде дивидендов физическим лицам в 2023 году, такие доходы за календарный год в пределах 30 000 МРП исключаются из доходов таких физических лиц, подлежащих налогообложению. Вопрос: 30 тыс МРП на одного учредителя или всего дивидендов от ТОО?

ДД! ТОО общеустановленый режим, плательщик НДС. Оборот за 2022 год составил 1 206 835 052 из них сумма НДС составляет 72 795 100. Среднее кол-во работников в год не превышает 15 человек. Это критерии объекта среднего предпринимательства верно? Но при получении справки выходит что мы объект малого предпринимательства и старое наименование(название фирмы мы поменяли в 2021 году). Как быть? Чтобы поменять категорию субъекта нужно подавать заявление? Или при превышении порога это происходит автоматически? Справка во вложении.

ТОО СНР , не плотильщик НДС. ОКЭД -Стоматологическая деятельность . Согласно ст. 82 НК РК для постановки на учет по НДС лимит составляет 20 000 МРП (69 000 000 тг. в 2023 г.) за год . Вопрос : Обязаны ли мы встать на НДС в случае превышения лимита в 2023 ? Освобождается ли данный ОКЭД от постановки по НДС ? Укажите пжл ссылки на статьи НК РК.

ТОО на упрощеноом режиме налогобложения подает заявление на переход на розничный налог в декабре 2023г. с 01 января 2024г., но в декабре перестает соответсвовать условиям применения СНР на основе упрощенной декларации. Т.е получается, что с 01 декабря 2023г. ТОО должно перейти на ОУР. Надо ли переходить на Оур в этом случае или можно дождаться января и применять СНР на основе розничного налога?

ТОО. НДС.ОУР В 2023 году выплатили учредителю дивиденды за 2021год. Может ли ТОО теперь в этом же 2023году в конце декабря выплатить учредителю дивиденды за 2022год.? Два раза в год возможно выплатить дивиденды учредителю?

Наша компания является посредником по оказанию услуг. Берет у гос. компанией оборудование и отправляет на ремонт Российской компании. Ремонт бывает как текущий так и капитальный. Сдаем СНТ на вывоз временный и СНТ на ввоз временно вывезенного товара. А также сдаем 016 форму туда и обратно. Правильно ли это?

ИП купили землю, построили на ней несколько зданий (гостевые домики, ресторан, административное здание ) , ввели все здания в эксплуатацию и провели оценку. Оценочная стоимость 500 000 000 тенге. Данный комплекс ИП решил подарить физическому лицу. Никаких бухгалтерских документов подтверждающих затраты ИП на постройку зданий нет.

1. Какие налоговые обязательства возникнут в данном случае у физического лица получившего данный комплекс в дар? Будет ли считаться доходом физ лица и облагаться ИПН? 2.Если физическое лицо решит перепродать комплекс какие обязательства у него возникнут?