Вопрос-Ответ

Касательно заполнения ФНО 101.04. Нерезидент начисляет вознаграждение по роялти за сентябрь 2023 года. ТОО оплачивает данное вознаграждение в октябре 2023 года, согласно договора. В ФНО 101.04 в строке 101.04.001 при заполнении строк отражается: в первом месяце сумма начисленная и выплаченная за сентябрь (потому что выплачена в октябре) и последующие месяца соответственно октябрь, ноябрь. Также, в приложении Н также отражается сумма начисленная в сентябре и выплаченная в октябре месяце. Правильно ли заполняем указанную декларацию? Так как в этом случае получается , что в декларации за 4 квартал 2023 года отражены суммы за сентябрь, октябрь, ноябрь. В правилах пишут начисленные и выплаченные суммы. Можно ли на примере пояснить правильное заполнение ФНО 101.04 в случае начисления доходов раньше, а выплаты доходов на месяц позже.

ИП специальный налоговый режим розничного налога.

1. какие отчеты должен сдавать на ежемесячной, квартальной и на годовой основе?

2. сотрудников у ИП нет, только сам руководитель ИП. нужно ли начислять заработную плату и перечислять ежемесячные налоги?

3. ИП выдал фискальный чек через рекассу физ.лицу, нужно ли ИП выписать ЭСФ?

Добрый день! Спасибо за ответ на предыдущий вопрос по аренде помещения, можно уточнить, ремонт ТОО сделало за свой счет, арендодатель не возместил расходы, по налоговому учету на вычеты не отнесли , в БУ списываем расходы на капремонт на затраты за счет чистой прибыли ТОО, в проводках сразу списать на счет 5610 или лучше через счет 7480? И арендуемое помещение учитываем тогда просто на забалансовом счете в течение срока аренды по нулевой стоимости ? Ремонт будет осуществлен текущего характера, без изменения свойств и характеристик объекта.

Добрый день! ТОО на розничном налоговом режиме, выполняет штукатурно-отделочные работы. ТОО зарегистрировано в Алматинской области, а выполняет работы в г. Астане. Какие штрафные санкции в данном случае предусмотрены имеет ли право применять при этом розничный налоговый режим?

ТОО, плательщик НДС, ОУР. Наш сотрудник решил по совместительству работать а другой компании с 22.04.24. До 22.04.2024 основным местом работы была наша компания. С 22.04.24 другая компания. Как правильно оформить? Достаточно ли заявление и справка с места работы или необходимо уволить и принять по совместительству? Могу ли применить вычет в апреле при начислении заработной платы в конце месяца?

Добрый день! Планируется поездка сотрудника в командировку во Францию (обучение) с 22.05.-28.05.2024. В период с 05.05-21.05. сотрудник будет находится в ежегодном трудовом отпуске. Вопрос: имеет ли ТОО право купить билет на 22.05. с места где сейчас находится сотрудник предположим Берлин во Францию, так как сотрудник не успеет вернуться в Алматы? Не будет ли это нарушением законодательства и можно ли будет взять эти расходы на вычет по КПН как расходы на проезд?

Учредителями ТОО (резидент РК, плательщик НДС, на ОУР) являются ЮЛ-нерезидент (Кипр, с налоговым резидентством в РФ) и физ.лицо-резидент Казахстана. ТОО является плательщиком ежемесячных авансовых платежей по КПН и подает годовую декларацию ФНО 100.00. С 2024 года планируется переход на распределение чистого дохода, полученного ТОО по результатам деятельности за квартал, т.е. поквартальное распределение дивидендов. П.4 ст.646 НК РК позволяет применять ставку 10% к доходам нерезидента в виде дивидендов при выполнении условий по сроку владения и др. Наш учредитель-нерезидент подходит под эти условия. Однако в абзаце 4 этого же пункта сказано: «Положения настоящего пункта применяются только к доходам, ранее обложенным корпоративным подоходным налогом и полученным от юридического лица - резидента в виде…» Как в данном случае быть с КПН, которым должны быть обложены доходы, получаемые в виде дивидендов от ТОО за квартал? Имеет ли право нерезидент применять ставку 10%, если распределение дивидендов будет происходить поквартально?

В соответствии с положениями пунктов 1 и 2 статьи 85 Налогового кодекса плательщик НДС для снятия с регистрационного учета по НДС в связи с переходом на СНР розничного налога не позднее 5 рабочих дней до начала применения такого специального налогового режима представляет налоговое заявление. К налоговому заявлению прилагается ликвидационная декларация по НДС. С 01 апреля 2024 года было принято решение перейти на режим РН (ОКЭД соответствует перечню), но ликвидационная отчетность по НДС была подана 26.03.2024 года и в этот же день было подано заявление на смену режима. С НДС сняли и имеется уведомление о переходе на СНР РН с 01.04.2024 года. Подскажите какие имеются риски? Может ли налоговый комитет применение режима розничного налога признать не соответствующее требованиям НК? Если да, то какие можете посоветовать варианты. Благодарю за ответ.

ОО на ОУР ,плательщик НДС. Получили займ под 3,5% годовых сроком на 5 лет от физического лица нерезидента (гражданин РФ). Дата начала выплаты процентов 31 января 2024 года. Позже между нами было заключено дополнительное соглашение и нам был предоставлен льготный период без начисления % . То есть выплата % по дополнительному соглашению установлена с 31 марта 2024 г. Обязаны ли мы начислить доход в свою пользу и уплатить КПН и НДС и отразить в фно 100.00 за бесплатное пользование займом ? Если да, то в пределах какой суммы и какие налоговые обязательства и какие налоговые обязательства возникают у ТОО? Какие фно мы обязаны будем сдать в случае , если будет начисление дохода в свою пользу за бесплатное пользование займом?

Добрый день! Прошу вас проконсультировать меня при трудоустройстве на работу подростка возраст 16 лет. Как правильно с ним заключить трудовой договор и по количеству часов, как правильно указать в договоре( я прочла на Тенгри ньюс статью, что подросток может работать 36 часов в неделю). Очень важно мне правильно оформить подростка. Согласно статье 31 ТК РК пункт 1. заключение трудового договора допускается с гражданами, достигшими шестнадцатилетнего возраста. Какие документы нужны при оформлении на работу? Стандартный пакет документов?

Ситуация: ФЗЛ зарегистрировало ИП на основе СНР мобильного приложения по виду деятельности "Художественные и литературные услуги", что разрешено правилами. Это ИП оказывает услуги юридическому лицу - проводит художественные мастер-классы для клиентов (физических лиц) этого юр лица по договору возмездного оказания услуг, выступая от имени юр лица. Оплату получает безналичным переводом на счет каспий пэй.

Вопрос:

1. Имеет ли право ИП на СНР мобильного приложения оказывать услуги юридическим лицам (ИП, ТОО), описанные выше? Не являются ли такие взаимоотношения услугами агентского договора, т.к. такое ИП действует не от своего имени и конечным получателем услуг не является юр лицо?

2. Каким образом в мобильном приложении необходимо отразить поступление безналичных денежных средств, поступивших от юр лица?

Добрый день. Подскажите пожалуйста, если ИП на розничном налогообложении реализовал товары Индивидуальному предпринимателю и выписал ему ЭСФ в этом случае какую ставку применить 8 или 4 % с дохода? ИП ведь тоже является физическим лицом.

ИП (ОУР, плательщик НДС) рассматривает возможность оказания рекламных услуг на онлайн-платформах, зарегистрированных в дальнем зарубежье. Контент создается в Казахстане и в онлайн режиме публикуется на этих платформах. Получатели и плательщики услуг - европейские компании, не имеющие представительств на территории РК. Какие налоги должен будет платить ИП?

Добрый день. Просим проконсультировать по след вопросу: ТОО, ОУР, неплательщик НДС, ОКЭД 74909, в штате 2 чел, занимается оформлением и выдачей виз и работает только с юр лицами, т.е. является посредником м/ду посольством и конечным потребителем. Годовой оборот небольшой. При ОУР отчитывались по ф.100 и ф.200. Вопрос: можно ли такой компании перейти на режим упрощенной декларации (910)? Есть ли налоговые риски?

Добрый день, Мы ТОО общ режим, плательщики НДС. были взаимозачёты с РФ, при выплате дохода в сторону ТОО удержали КПН по роялти, предоставили справку с налоговой РФ и письмо, в 2023 году этот налог взяли в зачет. Нужно ли эту справку также сдавать в налоговую канцелярию?

Добрый день! ТОО (ОУР, плательщик НДС) приобрело столы, которые состоят их двух частей. Как правильно скомплектовать из двух частей стол? На какие счета оприходовать и как какими документами провести в 1С? Чтобы амортизация правильно считалась. 

ТОо , мсфо, оур, мед клиника, Заключили договор с юридическим лицом,резидентом Италии на консультационные услуги. Сертификат резиденства должен быть апостилирован на русский или казахский язык? или достаточно перевод на английский язык?

ТОО на ОУР ,плательщик НДС. Получили займ под 3,5% годовых сроком на 5 лет от физического лица нерезидента (гражданин РФ). Дата начала выплаты процентов 31 января 2024 года. Позже между нами было заключено дополнительное соглашение и нам был предоставлен льготный период без начисления % . То есть выплата % по дополнительному соглашению установлена с 31 марта 2024 г. Обязаны ли мы начислить доход за бесплатное пользование займом ? Если да, то в пределах какой суммы и какие налоговые обязательства и какие налоговые обязательства возникают у ТОО? Какие фно мы обязаны будем сдать в случае , если будет начисление дохода?

Здравствуйте! Учет спецодежды Компания ТОО Общеустановленный режим с НДС. Срок использования летней и зимней одежды. Сотрудникам выдается зимняя и летняя одежда(дворники, уборщицы, электрики, сантехники). Как правильно ввести учет спецодежды. Бухгалтерские проводки. Их можно посадить как забалансовые счета? Какими счетами. Проводки в с Нужно прикреплять одежду на каждого сотрудника, какими проводками? Как правильно ввести учет спецодежды. Налоговый учет

Добрый день! ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС. Планируем привозить из Китая шины на спецтехнику, пневматические и цельнолитые, тяговые аккумуляторы. Обьясните пожалуйста, какие дополнительные отчеты, утиль сбор, или доп.налоги нужно будет платить?