Вопрос-Ответ

Нерезидент(Россия) оказывает нам услугу по ремонту агрегатов на территории РФ. Цену за работу указывает с НДС 20%. При этом НДС за нерезидента, КПН из источника выплат не возникает. Стоимость работ полностью садится в себестоимость. Данные работы перевыставляем Заказчику РК, соответственно с НДС. Вопрос: Есть варианты по оптимизации НДС? Складывается впечатление двойного налогообложения по НДС или это ошибочное мнение? Или как вариант уплатить НДС за нерезидента и взять в зачет.. Прошу помочь разобраться в данном вопросе.

1. ТОО на СНР с использованием фиксированного вычета с 1 января по 31 августа 2023 года получили доход от вознаграждения по депозиту 27 698 720 тенге, Банком был удержан КПН 15 % 4 154 808 тенге, оставшиеся 5 % 1 384 936 тенге были начислены ТОО самостоятельно.

2. С 1 сентября 2023 года ТОО перешли на СНР розничного налога получили доход от вознаграждения по депозиту 3 615 611,11 тенге. Банком был удержан КПН 15% 542 341,66 тенге, ТОО начислили КПН по ставке 4% (3615611,11*4%)=144624,4 тенге.

Какими проводками отразить данные операции?

ТОО (ОУР, плательщик НДС, средний бизнес) оказывает услуги доступа к ресурсам сайта на платной основе. Услуги делятся на длящиеся (срок действия от 1 дня до 365 дней) – по ним АВР выставляются ежемесячно в последний день месяца и/или в день окончания услуги, и единовременные – АВР выставляется в день подключения услуги клиенту. При этом: - на сайте есть техническая возможность подтверждения того, что услуга клиенту оказывалась на протяжении определенного срока (календарного месяца, например); - также договором предусмотрена возможность остановки оказания услуги и возврата средств за минусом неустойки, предусмотренной в договоре. На данный момент ТОО выставляет АВР своим клиентам в бумажном виде, и признает выручку датой выписки АВР – т.е. на последний день каждого календарного месяца. Дата подписания акта клиентом при этом автоматически заполняется равной дате выписки. ТОО планирует переход на выставление электронных актов (ЭАВР), где дата выписки (формирования) АВР и дата его подписания клиентом могут отличаться и переходить в другой месяц и даже год. В связи с этим вопрос.

1. Какой должна быть дата признания выручки по законодательству РК в целях бухгалтерского и налогового учета (в целях КПН)?

2. Может ли компания в целях управленческой отчетности по МСФО продолжать признавать выручку не по дате подписания актов клиентом, а по мере оказания услуги - т.е. на последний день календарного месяца?

Здравствуйте! Какие налоги возникают при найме сотрудников из России? Пожалуйста рассмотрите 2 варианта: как при дистационной работе, так и если физически сотрудник будет работать в Казахстане? Будут ли применяться вычеты? Если сотрудник приедит физически на работу в Казахстан, и компания будет ему компенсировать затраты на аренду жилья, то будет ли это являться доходом сотрудника? И как тогда производится расчет заработной платы? Спасибо!

Выдали сотруднику по договору займ 500 000 на один год. Удержания будут из заработной платы. Подскажите, пожалуйста, как оформить в программе 1С?

Добрый день! Я уже задавала вопрос про больничный 2 месяца у продавца его продлили март и апрель неопределенный срок как быть по оплате больничного более 2-х месяцев (операция шейного позвонка удаление грыжи) продавец хочет добровольно написать заявление на увольнение или пусть остается больничный лист. Как поступить в таком случае. Спасибо!

Компания резидент (участник МФЦА), имеет сотрудника который на данный момент оформляет документы по инвалидности ребенка. Для сотрудника имеются ли льготы, например по вычету ИПН и других налогов? если да, то какие документы необходимо предоставить в бухгалтерию и как правильно отразить в бухучете?

Добрый день! ТОО (ОУР, плательщик НДС). Поступают акты выполненных работ и ЭСФ от ИП. В столбце наименование товаров, услуг в актах выполненных работ и ЭСФ ИП указывают: услуги в области производства мебели, установка жалюзи, изготовление и установка алюминиевой офисной перегородки. Каким документом и какими проводками я должна отразить такие акты выполненных работ? Я же недолжна списывать сразу? Мебель надо учитывать на счете учета основных средств. На каком счете учитывать жалюзи и перегородки? 

Как произвести начисление по больничному листу в 1С?

В ТОО на оур в 2020 году поступили айтмайнеры. В декабре 2023 все айтмайнеры были утилизированы, как правильно списать в 1с и в какой строке формы 100 необходимо показать утилизацию?

ТОО, СНР, плательщик НДС, принимает решение о продаже ТОО. Какие необходимо предоставить фин. отчеты, документы, приобретающей стороне, в РК.

Добрый день! ТОО приобрели грузовой автомобиль в 2019г у физ. лица на сумму 18 500 000 тг, остаточная стоимость на момент продажи 6 800 000тг. Продаем ОС физ .лицу за 5 000 000 тг. Какие налоговые обязательства возникают по НДС и КПН?

Подскажите, как правильно отразить расходы по ремонту основных средств в форме 100.00?

В 2023 году была отремонтирована шлифовальная машинка  (ранее в 2019 году была отражена при покупке в стоимостном балансе группы "Машины и оборудование"). В 2021 году была реализация станков по этой Группе , стоимость реализации которых была существенно выше, чем Стоимостной баланс этой группы на начало 2021 года, соответственно эта разница была включена в доход от выбытия фиксированных активов  в 2021 году и стоимостной баланс этой группы стал равен нулю. В 2022 году движений по этой группе ФА не было. В 2023 году поступления по этой группе ФА тоже не было.Как правильно отразить расходы по ремонту шлифовальной машины в декларации 2023 года? Можем ли мы их взять на вычеты, если можем , то по какой строке декларации их отразить?

Добрый день! ТОО Казахстана планирует заключить договор по поставке товара из Узбекистана в Россию транзитом через Казахстан, товар на склад Казахстана завозиться не будет. Какие налоговые обязательства возникают у ТОО в данном случае?

Добрый день! С наступающим праздником Вас, всего самого наилучшего и развития Вам)! Некоммерческая организация устраивает мероприятие, оплачивает проживание приглашенным физ лицам в Алматы, а так же сотрудникам. Место положение некоммерческая организация в Алмате, сотрудники проживают в Алмате. По физ лицам применяем корректировку статья 341 п1, пп 52 Можно ли эту статью применить к сотрудникам или облагаем как ЗП полностью?

Физическое лицо приняло на себя в собственость нежилое помещение по договору дарения от родственника в марте 2023 года, в договоре дарения стоимость нежилого помещения не указана. Для сдачи налоговой отчетности в форме 700.00 и уплаты налога на имущества и земли определила оценочную стоимость через независимую оценочною компанию в марте 2023 года в начале марта 2024 года данное физическое лицо сдало налоговую отчетность 700.00 и произвела налоговые платежи на период владения за 2023 год. Вопрос: должно ли данное физическое лицо ежегодно заказывать отчет у независимой оценочной компаний для определения рыночной стоимости, чтобы в последующем сдавать 700.00 и уплачивать вытекающие налоги или срок действия отчета об оценка от марта 2023 года является бессрочным?, к примеру в марте 2024 года должна определить рыночную стоимость и по ней сдавать ФНО 700.00 и оплачивать налоги в 2025 году за 2024 год и так далее, ежегодно?

Казахстанская компания (ТОО, общеустановленный налоговый режим, резидент РК, единственный участник – физическое лицо/гражданин и резидент РК) выкупила контрольную акцию компаний в 4 квартале 2023, зарегистрированной в Кипре на сумму 10 млн долларов США. Казахстанская компания планирует в начале 2-го полугодия 2024 года продать данную выкупленную акцию в российскую компанию за 1 млн долларов США. Компания, акцию которой приобрели, имеет на балансе акции другой Компании, зарегистрированной в Кипре и осуществляющей листинг в том числе на Лондонской бирже. Вопрос: Возникают ли какие либо налоговые риски у Компании-резидента РК в случае продажи акции ниже приобретенной стоимости?

ТОО на ОУР производит работнику оплату отпуска по беременности и родам, за вычетом суммы социальной выплаты на случай потери дохода в связи с беременностью и родами, осуществленной в соответствии с законодательством Республики Казахстан. Можно отести на вычеты в ф.100 данную выплату?

ТОО, ОУР, плательщик НДС. Продает товар на Экспорт, в РФ. По итогам квартала, в зависимости от объема продаж, ТОО выплачивает покупателю (ООО в РФ) ретро-бонус. На что ООО в РФ, выписывает АВР. Будут ли данные ретро-бонусы облагаться КПН и НДС за нерезидента?

ТОО на оср, не имеет сотрудников кроме директора, в связи с тем что директор работает не полный рабочий день, имеет ли он право перевести себя на 4-х часовой но при этом его заработная плата будет ниже мзп