В какие сроки нерезиденту необходимо предоставить справку о резидентстве?
ВНИМАНИЕ! Если в ответе нет даты, то ответ предоставлялся ранее 2021 года.
ТОО (резидент РК, ОУР, плательщик НДС) платит 24.08.2017г. нерезиденту (РФ) за роялти. При выплате дохода применяет сниженную ставку налога (КПН) - 10%. КПН оплачивается за счет нерезидента: Счет выставлен на 36 300 Rub, ТОО оплачивает нерезиденту - 32 670 Rub. ТОО оплатило КПН и НДС за нерезидента. За 2017г. нерезидент не предоставил справку, подтверждающую резидентство.
Какие обязательства возникают у ТОО в данной ситуации? Как поступить ТОО в данной ситуации? В какие сроки нерезиденту необходимо предоставлять Справку? Сроки предоставления ТОО Справки в УГД?
Так как ситуация возникла в 2017 году, то в данном ответе будет применен Налоговый кодекс, действовавший в 2017 году. Согласно подпункта 6 статьи 194 Налогового кодекса РК (2017 год) ставка КПН за роялти 15%. Из сути вопроса видно, что компания применила конвенцию и удержала КПН у источника...
СПЕЦИАЛЬНОЕ ПРЕДЛОЖЕНИЕ
Получите полный доступ ко всем ресурсам нашего сайта ВСЕГО за 12500 тенге на 24 часа.
В рамках этого периода вам будет БЕСПЛАТНО доступен весь сайт + 1 телефонная консультация.
ПОЛУЧИТЬ ДОСТУП НА 24 ЧАСАДОКУМЕНТ ПОКАЗАН НЕ ПОЛНОСТЬЮ!
Для продолжения просмотра авторизуйтесь с действительной подпиской.
Оформите подписку и получите доступ ко всем материалам на 1 год бесплатно!
Оформить подпискуМатериал подготовлен для информационного ресурса ТСник.
Материал носит разъяснительный характер. Доступ к материалу предоставляется как есть, и дополнительные разъяснения по материалу не предоставляются.
