Вопрос-Ответ

Добрый день! При составлении авансового отчета по командировке сотрудника в другой город, при предоставлении подтверждающих документов за пользование услугами такси по городу (квитанция, акт выполненных работ и счет-фактура с указанием маршрута поездки и ФИО работника) на вычеты берутся расходы связанные с предпринимательской деятельностью (пример: поездка от аэропорта до гостиницы и обратно если аэропорт находится за пределами города), иные расходы на такси относятся на не вычеты. Достаточно ли отнесения данных расходов на невычеты или необходимо признавать эти расходы - доходами работника и облагать налогами?

Можно ли выплачивать компенсацию за неиспользованный отпуск? У работника накопились дни отпуска, может ли работодатель вместо отпуска оплатить компенсацию за неиспользованный отпуск (ссылка на статью ТК РК)?

Сотрудница в декабре 2018 г. предоставила больничный лист предродовой, в феврале 2019 г., послеродовой, для оплаты и получения пособия. В последствии было написано заявление по уходу за ребенком. В 2020 году сотрудница находится в ожидании еще одного ребенка. Имеет ли она право еще раз подать больничные листы (предродовой и послеродовой ), будут ли б/листы оплачены?

ИП на упрощенном режиме приобрело услуги у ИП нерезидента РК (Россия).

1. В какой декларации отражать данную операцию, ФНО 210.00 или 101.04?

2. Какие налоги платить?

Получили безвозмездный импорт по упрощенной декларации, так как товар маленького веса и по стоимости не большой. При упрощенной декларации не оплачиваем пошлину, сборы и НДС.
1) Нужно ли в данной ситуации рассчитывать НДС, указывать в ФНО 300.00 и уплачивать за нерезидента?
Данный товар пришел безвозмездно и налоги, сборы и пошлины не оплачивали.

ТОО НА УР, плательщик НДС, получает товар с РФ для дальнейшей продажи на территории РК. Выписывает ЭСФ. Поставщик товара (РФ) доставил товар за свой счет, то есть транспортные расходы взял на себя. Для ТОО (КZ) бесплатно. Документов на перевозку никаких нет. Возникает ли какая-то обязанность у ТОО (КЗ) в частности налогообложения? Считаю, что нет. Это же право поставщика доставить товар по своему усмотрению.

6 ноября 2018 года ТОО был произведен экспорт на территорию Киргизии. Бухгалтер КР сдал заявление с опозданием, за это они заплатили штраф. Уведомление о получении органом ГД сведений из заявления о ввозе товаров и уплате налогов от налоговых органов Государств членов ЕАЭС поступило в наш кабинет 17.05.2019 г. Теперь Налоговый комитет доначисляет нашей компании НДС по неподтвержденному экспорту. Насколько правомерны действия налогового комитета?

Если по пост терминалу в июле 2019 года прошла сумма 2 000 000 тенге, но в ККМ ошибочно пробили сумму 2 500 000 тенге, как исправить ошибку в текущем периоде?

По заявлению предприятия в Управлении статистики произведена смена ОКЭД. Какие учреждения и в какой срок необходимо уведомить о смене ОКЭД предприятия?

ИП занимается арендой звукового оборудования, организацией праздников. Работает только с юридическими лицами, все платежи осуществляются в безналичной форме. Нужно ли устанавливать ККМ с ФПД если нет оплаты наличными деньгами? Если ККМ не обязательно для установки, то нужно ли предоставить какое-либо письмо в налоговую? Есть старый ККМ, нужно ли его снять с учета?

ТОО, общеустановленный режим налогообложения. Заключили договор с нерезидентами (Китай) на поставку товара. Но поставщики со своей стороны хотят, чтобы оплата за товар была произведена третьим лицам (их дочерней компании). В этом случае будет правильно заключить дополнительное соглашение к основному договору, указав третью сторону, кому будет произведена оплата? И дополнительное соглашение должны подписать три стороны или достаточно двух: поставщика и покупателя?

Выставляем ЭСФ на услуги по монтажу ворот. Если это услуга, то какой нужно указывать идентификатор товара, услуги в гр. 17?

ТОО занимается показом фильмов, а также попутно реализует попкорн, напитки, орехи, чипсы. Согласно Постановлению от 2 февраля 2021 года № 30 наш вид деятельности по показу фильмов включили в перечень видов деятельности, которым можно применять режим розничного налога.
Специальный налоговый режим розничного налога вправе применять налогоплательщики при условии, если они:
1) признаются субъектами малого и среднего предпринимательства в соответствии с Предпринимательским кодексом Республики Казахстан;
2) осуществляют один или несколько видов деятельности, определенных Правительством Республики Казахстан для целей применения данного режима.
Мы подпадаем под эти два критерия выше.
Согласно нормам Налогового кодекса налогоплательщики, применяющие специальный налоговый режим розничного налога подают на снятие с регистрационного учета по НДС. Налоговые органы обязаны произвести снятие налогоплательщика с регистрационного учета по НДС с даты начала применения специального налогового режима розничного налога. В минимум оборота для обязательной постановки на учет по НДС не включаются обороты налогоплательщика, применяющего специальный налоговый режим розничного налога.
Исчисление корпоративного или индивидуального подоходного налога, за исключением налогов, удерживаемых у источника выплаты, при применении специального налогового режима розничного налога производится налогоплательщиком самостоятельно путем применения к объекту налогообложения за отчетный налоговый период ставки в размере 3 процентов. Объектом налогообложения для налогоплательщика, применяющего специальный налоговый режим розничного налога, является доход, полученный (подлежащий получению) за налоговый период в Республике Казахстан и за ее пределами, определяемый в общеустановленном порядке юридическим лицом - в соответствии с разделом 7 НК РК.
Также не являются плательщиками социального налога налогоплательщики, применяющие специальный налоговый режим розничного налога. Освобождаются от обложения социальным налогом расходы налогоплательщика по доходам работников.
Правильно ля я понимаю, что будет освобождение от НДС (путем снятия с учета по НДС), социального налога (от расходов на оплату труда) и КПН 20 %. Будет только КПН 3 % с доходов.
И возникают вопросы по второму виду деятельности, если оборот за год от вторичного режима выше 30 000 МРП, то мы не сможем сняться с оборота, то можем ли мы по виду деятельности, подпадающей по режим розничного налога, быть освобожденными от НДС, не снимаясь с учета по НДС? 
И нужно вести раздельный учет и по деятельности, не подпадающей под этот режим, нужно сдавать ФНО 100.00 по ставке 20 % КПН?
Если можно не сниматься с НДС, но быть освобожденным, то подаем заявку на применение режима розничного налога и можем применять КПН 3 % к обороту?

В нашей фирме на балансе здание хлебозавода. 

1. Если наше предприятие будет продавать хлебозавод, какие налоги мы должны платить? 

Второй вариант. У нас есть еще одна фирма, (наша фирма), которая арендует у нас здание хлебозавода и занимается выпуском хлеба. 

2. Если мы продадим или отдадим безвозмездно здание хлебозавода, так как это наша фирма, и будем продавать хлебозавод и само ТОО (бизнес), какие налоги будем платить? Фирма-покупатель, которая занимается выпуском хлеба с 01.01.2017 не плательщики НДС.

Мы принимаем оплату через интернет магазин, покупатель не резидент РК, в какой валюте должны происходят расчеты по оплате счета через Еpay? В какой валюте выставлять счет?

Если мы заключим договор с Яндекс-Такси на поездки по городам Казахстана, России и перевозку пакетов и грузов, мы сможем эти оплаты отнести на вычеты? Поездки в выходные дни и ночное время будут относиться на вычеты?

ТОО плательщик НДС, выписывает счет-фактуры в бумажном носителе (не входим в перечень налогоплательщиков, обязанных выписывать ЭСФ). В случае работы с государственным закупом, по законодательству требуется выписывать ЭСФ.

Если единожды выписать ЭСФ, можем ли в дальнейшем продолжать работать с другими заказчиками, с выпиской счет-фактур в бумажном носителе?

Добрый день! ТОО на обще установленном налоговом режиме + плательщик НДС, изредка участвует в государственных закупках. Должно ли наше ТОО в данном случае выписывать ЭСФ все время, либо имеем право выписывать ЭСФ только касательно тех документов которые участвовали в государственных закупках?

1. ТОО общеустановленный режим. Приобретаем ТМЗ у иностранных поставщиков. Имеются ТМЗ, которые попадают в перечень. Но компания растаможилась не по пониженным ставкам. Компания имеет право растамаживаться не по пониженным ставкам, так как товар реализуется на территории Казахстана и какой дополнительный отчет нужно сдавать и какое объяснительное нужно писать в НК о том, что компания растаможилась не по пониженным ставкам?

2. Компания сдала ФНО 100.00 форму. Вопрос: Главный бухгалтер имеет сертификат квалифицированного бухгалтера. В каком приложении указывать № сертификата и дату?

П.4 ст. 402 Налогового кодекса: НДС не относимые в зачет товаров, работ, услуг, по гражданско-правовой сделке оплата которых произведена за наличный расчет с учетом налога на добавленную стоимость независимо от периодичности платежа и превышает 1 000-кратный размер месячного расчетного показателя, установленного законом о республиканском бюджете и действующего на дату совершения платежа; Предприятие закупает ГСМ за наличный расчет. Можем ли НДС отнести в зачет?