Вопрос-Ответ

Из ЕАЭС был приобретен легковой автомобиль с объемом двигателя мощностью более 3000. Акциз оплачен и отражен в отчете Ф 328.00 и оприходован как основное средство для использования на предприятии.
Затем его реализовали директору в счет нашей кредиторской задолженности перед ним.
Выписан электронный счет -фактура через виртуальный склад, но не был учтен утилизационный сбор по Оператору РОП, который оплатили, и ошибочно был отнесен на счет 7210. На сегодняшний день, после проведенной реализации, есть кредиторская задолженность перед директором. Он учредитель фирмы и чтобы не возникли обязательства по ИПН с разницы продажи :
1) выписать электронный счет-фактуру исправленный или дополнительный? Согласно статьи 420 НК РК дополнительный выписывается не позднее 15 кал. дней со дня выписки основного. Реализация проведена более месяца назад, можно ли изменить сумму договора?
2) Если изменить сумму в договоре, то можно выписать исправленный счет Фактуру? Тогда виртуальный склад не трогаем, т.к. количество товара приход и расход показан и в остатке 0?

Если поставщик резидент РК реализует нам товар из Перечня, но при этом в ЭСФ ставит признак происхождения 5, не указывает код ТНВЭД. Можно ли брать НДС в зачет? Насколько это правильно со стороны поставщика, чем это грозит нам покупателям в отношении НДС.
Товар приобретается для дальнейшей реализации.

ТОО, резидент РК, плательщик НДС, экспедитор. Если в акте выполненных работ не указывать цену, будет это являться нарушением? Какие последствия?

ТОО, общеустановленный режим налогообложения, плательщик НДС. 17.05.2015 года поставщик (ТОО, плательщик НДС) нам поставил товары на сумму 100 000 тг. (в т. ч. НДС). Частично долг нами выплачен. Последняя оплата долга была 27.12.2017 года. На сегодняшний день есть кредиторская задолженность в сумме 10 000 тг.
С какой даты считается срок исковой давности? С даты поступления товара к нам на склад или с даты последней оплаты?
Как сегодня списать образовавшуюся кредиторскую задолженность? Какими проводками отразить в учете?
Надо ли делать корректировку НДС при списании задолженности?

Компания заключила договор с сотрудником на аренду а/м. Начисление производятся ежемесячно. Облагаются ли эти начисления обязательным медицинском страхованием, если да то как?

ТОО общеустановленный. ТОО арендует у работника автомобиль, также арендует автомобиль у физического лица, с которым заключается на несколько месяцев договор ГПХ. Сумма арендной платы ежемесячно облагалась только ИПН, как имущественный доход работника и физического лица.

ВОПРОС. Сумма аренды автомобиля у работника и у физического лица по договору ГПХ должна облагаться ОСМС? Если да, то у физического лица - 5%? А у работника - 1%?

Российская организация уведомила ТОО о том, что хочет начислить вознаграждение (бонус) за выполнение условий договора поставки товаров и компенсировать стоимость 2-х лопат брак которых выявился в процессе их эксплуатации. Какие налоговые обязательства возникают у ТОО согласно Налоговому кодексу? Какие нужно сдавать отчёты в Налоговую какие налоги и сроки уплаты? Нужно ли сдавать отчёты в Стат управление, Нац банк?

ТОО, плательщик НДС, общеустановленный режим, МСФО для МСБУ, вид деятельности-производство и реализация кондитерских изделий.
В статье 666 п.3. Налогового кодекса РК налоговый агент имеет право самостоятельно применить освобождение от налогообложения при выплате дохода нерезиденту или при отнесении начисленного, но не выплаченного дохода нерезидента на вычеты, если такой нерезидент является окончательным (фактическим) получателем (владельцем) дохода и резидентом страны, с которой заключен международный договор.
ТОО получило по договору из Китая оборудование. В стоимость оборудования входит стоимость шеф монтажа специалистом поставщика.
Поставщик не является изготовителем этого оборудования.
Для освобождения от уплаты КПН ТОО запросило сертификат резидентства от Поставщика и трудовой договор на специалиста.
1.Достаточно ли сертификата резидентства от Поставщика и трудового договора на специалиста, чтобы получить освобождение от КПН за нерезидента?
2.Есть ли смысл предоставления Поставщиком сертификата резидентства и трудового договора на специалиста, если Поставщик не является изготовителем этого оборудования и не является окончательным получателем дохода?

Обязательно ли при командировании сотрудников выписывать командировочное удостоверение? Или достаточно посадочных талонов прибытия и убытия?

ТОО, плательщик НДС, работает по общеустановленному режиму налогообложения, бухгалтерский учет ведется по МСФО для МСБ. ТОО приобрел 20.06.17г. у физического лица земельный участок. Договор купли продажи нотариально не зарегистрирован, есть только нотариальное подтверждение подписи продавца, есть акт приема-передачи объекта. Первый взнос ТОО оплатило физическому лицу наличными через кассу в сумме 35 млн. тенге. На расходном кассовом ордере стоит только его подпись. Достаточно ли перечисленной документации, чтобы поставить на учет земельный участок у ТОО.

Можем ли вносить поступление дополнительных расходов? Или нужны какие -то другие документы от поставщика? Если да, то какие они должны предоставить документы?

Индивидуальный предприниматель имеет лицензию на розничную реализацию акцизной продукции (Алкоголь). Имеет ли он право сам выпускать настойки на спирту? Т.е. он, имея лицензию, покупает водку 40% на ней по определенной рецептуре настаивает спиртовую настойку с добавлением различных ингредиентов (малина, имбирь, слива и прочее) и выдает это уже как за готовый продукт - спиртовая настойка с содержанием спирта 25%. Делает сам наклейку, сам ее бутилирует, закручивает винтовой крышкой с названием и желает продать как спиртосодержащую настойку? Какие возникают риски?

Какие документы необходимы при импорте товара из РФ? Поставщик не всегда предоставляет весь пакет документов, а именно CMR, который выписывается в единственном экземпляре, после подписания кладовщиком с нашей стороны, обратно передается через водителя автотранспорта, привезшего товар, в РФ. Достаточно ли копии CMR?

ТОО (общеустановленный режим налогообложения, плательщик НДС), директор был в командировке, по приглашению нерезидента, за границей РК. Вылетел из Нур-Султана 02 октября 2020 г в 14:35, а вылетел из Дубая 10 октября 2020 года в 18:00. Контракт был подписан, весь товар поступил в 2020 году. За 8 дней пребывания должны начислить суточные в размере (8 МРП * 2778) * 8 = 177 792 тенге, один день - 6 МРП * 2778 * 1 =16 668 тенге, всего суточные за 9 дней 177 792 + 16 668 = 194 460 тенге?
Следующие документы приложены к авансовому отчету:
- приказ о командировании;
- приглашение нерезидента;
- отчет о командировке;
- эл. авиабилет;
- посадочный талон;
- услуги за проживание в гостинице
- фискальный чек об оплате за проживание.
Какие еще нужны документы?

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС. ТОО занимается дорожными работами, в счете-фактуре указываем одной строкой "благоустройство территории", либо "текущий ремонт дорог". Далее прикрепляем соответствующие формы с обширным указанием сведений об объеме выполненных работ (ямочный ремонт, м2, монтаж арычных лотков, демонтаж арычных лотков, и т.д.), который подписывается и заверяется печатью с двух сторон, но в этих формах не указывается сколько было затрачено асфальта, бетона, песка. ТМЗ списываем согласно расчетам сколько приходится на м2 конкретного материала в 1С той же датой, что выписали СФ. 
1. Достаточно ли этого акта списания запасов? Правильный ли порядок списания материалов? 
2. При подготовке ФНО 100.00, какие пени и штрафы относятся на вычет, а какие нет? Есть Административный штраф на юридическое лицо, на физическое лицо, Административный штраф за нарушение ПДД (машина оформлена на ТОО), пени по ИПН, СН, ОПВ, ОСО.

Компания не плательщик НДС. Не можем зарегистрироваться на сайте ЭСФ, т.к. директор когда-то зарегистрировался и не помнит паролей для входа в систему. Поставщики не все дают распечатанную с/фактуру. Обязаны ли распечатывать и подшивать ЭСФ, или достаточно акта выполненных работ, либо накладной для бухгалтерии (если НДС не выделяем)?

Уточняющий вопрос. Вы отвечаете: "Из вышеизложенного следует, что в рассматриваемой ситуации в международной транспортной накладной (CMR) в качестве отправителя – экспедитор указывает себя, в качестве получателя – предприятие- получателя, в графе «Место разгрузки груза» – склад грузополучателя и проставляется подпись и штамп перевозчика. После получения груза в CMR получатель ставит свою подпись и печать. Таким образом, в СMR ставятся подписи ответственных лиц и печати организации-отправителя груза, организации-перевозчика груза и организации-получателя груза." Но это фактически не так, в нашем случае в СМР Отправитель- это российский поставщик (его печать), получатель - наше предприятие, перевозчик - транспортная компания, которая фактически везла груз, а не экспедитор с которым у нас заключен договор. Оплачиваем мы экспедитору, документы все от него, в заявке от экспедитора стоит номер авто и ФИО водителя перевозчика. 
Правомерно такое оформление СМР, где нигде не указан экспедитор, которому мы платим и все закрывающие документы от экспедитора?

ТОО на общеустановленном режиме, имеется имущество. От какой стоимости нужно считать налог на имущество - от балансовой? Ежегодно балансовая стоимость уменьшается примерно на 1 000 000 тенге за счет амортизации. 

ТОО, резидент РК. Фирма заключила договор на оказание услуг с другой фирмой "А", и оплатила предоплату.
В связи с трудным финансовым положениям фирма "А" не может вернуть данную сумму.
Можно ли на основании их письма, по их просьбе, списать данную сумму и отнести на вычет КПН, т.е простить долг? Долг числится больше десяти лет?

В связи в режимом карантина сотрудники отправлены в отпуск без содержания, заработная плата по ним не начислялась за апрель 2020 года. Можно ли стандартный ежемесячный вычет 1 МЗП (апрельский) применить в мае (т.е. уменьшить ИПН на 2 МЗП), при расчете заработной платы в мае?