Вопрос-Ответ

Подскажите, пожалуйста, как быть с курсовой (суммовой) разницей в следующих ситуациях: 1. ТОО А сделало 06.12.2022 предоплату поставщику (Европа) в Евро по курсу 496,13 тг (НБ РК). Курс на 31.12.2022 – 492,86тг. В 2023 году товар не был получен. Курс на 31.12.2023 – 502.24тг. Перерасчет курсовой разницы не делали ни в 2022, ни в 2023. Нужно ли ее делать? И можно ли данную курсовую разницу брать на вычеты?

2. ТОО В получило предоплату от покупателя (ЕАЭС) в рублях по курсу 7,56 тг (НБ РК). Курс на 31.12.2022 – 6,43тг. В 2023 году товар не был отгружен. Курс на 31.12.2023 – 5,06 тг. Перерасчет курсовой разницы не делали ни в 2022, ни в 2023. Нужно ли ее делать? И можно ли данную курсовую разницу брать на вычеты?

Средняя заработная плата рассчитывается только при выплате отпускных, компенсаций за неиспользованный трудовой отпуск, выплате пособия по временной нетрудоспособности или еще в каких-то других случаях?

Во всех этих вышеуказанных случаях применяется коэффициент повышения заработной платы?

ИП, упрощенный режим. Осуществляет транспортные услуги (перевозка груза). Может ли ИП иметь адрес места жительства и адрес регистрации ип в г.Костанай, а транспортные услуги осуществлять по г. Алматы? Как в таком случае правильно указать регистрационные данные ИП?

ТОО (резидент РК) покупает 100% доли в ООО (резидент РФ). ТОО ведет учет в соответствии с НСФО. В соответствии со статьей 51 НСФО: Инвестиции, осуществляемые путем приобретения ценных бумаг и долей участия, отражаются в бухгалтерском учете и финансовой отчетности по стоимости приобретения. В то же время в утвержденном плане счетов бухгалтерского учета есть счета: 2210 Инвестиции, учитываемые методом долевого участия и 2220 Инвестиции, учитываемые по первоначальной стоимости Вопрос: Может ли ТОО, применяя НСФО, учитывать долю в ООО на счете 2220 для того чтобы исключить в дальнейшем корректировки доли, предусмотренные МСФО для метода долевого участия с учетом доли инвестора в прибыли или убытке и прочем совокупном доходе ассоциированного предприятия?

Можно отразить корреспонденцию счетов в виде самолетиков при начислении компенсации сотруднику по авансовым отчетам не подтвержденным документально?

ТОО в 2023 году перешло с упрощенки на ОУР. На балансе имеется помещение купленное в 2018 году за 27млн тенге. Вопрос по заполнению приложения 2 (Вычеты по ФА) к 100 форме за 2023 год. С какой суммы начислять износ? Ранее 100 форма не сдавалась. 

ТОО хотят выплатить дивиденды учредителям, один из учредителей гражданин Украины ,владеет долями участия более 3-х лет. По какой ставке удерживается ИПН 15% или 10%?

ТОО (ОУР, плательщик НДС) заработная плата за январь 2024 года выплачена сотрудникам компании 09 февраля 2024 года. Вопрос: До какого числа возникает обязанность ТОО (работодателя) по перечислению ИПН, Социального налога, Социальных отчислений, Взносов и Отчислений ОСМС ?

ТОО Генподрядчик на ОУР. НДС-ник принимает на работу сотрудников в вахтовом методом. 30/30. С 7 утро до 7 вечера. в день по 11 часов. Оклад идет от обратного. Учет ведется в базовой 1С 8,3 Вопрос: Как им начислять заработную плату, отпускные ? Надо ли отражать в начислении по часам ?

ТОО ОУР плательщик НДС хочет арендовать авто от отца для развозки и помещение у жены под производства т.е от физ.лица (получается это родственники) , а также руководитель хочет сдать в аренду свою квартиру работнику.

Вопрос . 1 возможно ли такие действия ?

2 какие обязательство возникает :

а) при сдаче квартиры работнику (квартира собственность руководителя )

в) складское помещение под производства (собственность жены )

с) аренда авто ( собственность отца )

ТОО применяет общеустановленный режим налогообложения, плательщик НДС, МСФО. Ситуация: Поступление ТМЗ из прочих стран (не ЕАЭС). Договор не заключали, по устному соглашению сторон доставка была за счет иностранного поставщика. Условия поставки в Декларации и в инвойсе не отражена. Декларация от 17.11.2023г., инвойс от 06.11.2023г., дата прибытия груза на свх 08.11.2023г. Какой датой оформить поступление ТМЗ в 1с? Можно ли оформить поступление ТМЗ в 1с по дате декларации?

Обязательное страхование сотрудников где ТОО И Ип должны фиксировать договоры?

Откуда будут приходит уведомления?

Нужно ли ип без сотрудников данный договор?

Нужно ли тему кого приостановлена деятельность?

ТОО ОУР НДС. Подскажите, пожалуйста, при формировании ОСВ за 2023год у меня по счетам 3110,3150,3170,3190,3212,3213 сальдо кредитовое красное, то есть переплата. Что с этим делать, Куда перенести красные остатки.

По счету 3310 и 3540 тоже самое красное сальдо по кредиту. Как исправить?

ТОО, резидент РК, ОУР, не плательщик НДС , деятельность – Турагент хочет оказать услугу туристу напрямую, не покупая данную услугу у туроператора. Согласно Закону Республики Казахстан О туристской деятельности от 13 июня 2001 года N 211, Пункт 9) : 9) туристская агентская деятельность (далее – турагентская деятельность) – предпринимательская деятельность физических или юридических лиц по продвижению и реализации туристского продукта, сформированного туристским оператором Республики Казахстан на основании агентского договора на реализацию туристского продукта без права добавления дополнительных услуг, а также деятельность по оказанию туристам услуг, не являющихся туристским продуктом; В данном пункте есть строка : а также деятельность по оказанию туристам услуг, не являющихся туристским продуктом.

Вопрос 1: Что является туристическим продуктом? Туристский продукт состоит из трёх элементов: тур, дополнительные экскурсионные услуги, товары. Тур — первичная единица туристского продукта, реализуемая клиенту как единое целое.

Компоненты туристского продукта: Транспорт. Пункт 4) тур - комплекс туристских услуг, включающий путешествие по определенному маршруту в рамках определенных сроков; Туристский продукт включает обычно следующие компоненты: основные услуги, дополнительные услуги и сопутствующие услуги (туристская услуга и товары туристско-сувенирного назначения) . Туристский продукт реализуется клиенту в форме тура. Тур предлагается клиенту как единое целое, как продукт деятельности туроператора, ориентированный на определенный маршрут и на конкретные сроки.

Вопрос 2: В соответствии выше изложенного толкования закона, а именно строку пункта 9 закона О туристской деятельности в Республике Казахстан Закон Республики Казахстан от 13 июня 2001 года N 211 : «, а также деятельность по оказанию туристам услуг, не являющихся туристским продуктом;», Турагент может оказать услугу туристу не входящего в состав турпродукта и тура? А именно: может ли турагент забронировать и оплатить для туриста у иностранных партнеров (Компании за рубежом) на основании договора, или без договора отдельно услугу, которую не входит туристический продукт такие как:

1) - места размещения туристов - гостиницы, мотели, кемпинги, туристские базы, гостевые дома, дома отдыха, пансионаты и другие здания и сооружения, используемые для проживания туристов и их обслуживания?

2) авиа билеты, ж\д билеты, трансферт, vip зоны в аэропортах, бронирование яхт, бронирование частного самолета?

3) экскурсии?

Например; наше ТОО турагент бронирует на букинге или онлайн платформе через иностранных партнеров (Мальдивы, Турцию, Европу и т.д.) отель для своих клиентов-туристов напрямую от своей компании, и оплачивает от своей компании по инвойсу иностранного партнера?

Не будет ли это являться нарушением законодательства? Ведь он берет в данном случае только один продукт, а не формирует тур с экскурсиями и трансфером? То есть все продукты тура, но не в одном составе в форме тур пакет, а по отдельности, только отель, или только трансферт, или только авиабилет, или ж\д билет?

Некоммерческая организация в соответствии с своей уставной деятельностью целями которой являются популяризация и развитие институтов корпоративного комплаенса и этического ведения бизнеса, развитие и сертификация специалистов и пр. проводит Форум конференции. Участники семинара производят платежи на основании: спонсорская помощь, гарантийный взнос за участие в форуме. Участники форума по окончании конференции стали требовать акты выполненных работ и счет фактуры на стоимость оплаченного взноса.

Вопрос: 1. Должна ли некоммерческая организация выписать акты выполненных работ и ЭСФ?

2. Не возникнет ли доход от оказания услуг, при выписке АВР и ЭСФ, хотя проведение данной конференции относится к уставной деятельности?

КГП на ПХВ первый год прибыльный, но есть убытки прошлых лет. Вышестоящая организация ГУ настаивает что часть чистого дохода должна быть перечислена им. При составлении формы 100.00 за 2023 год учитывая убытки прошлых лет, налогооблагаемого дохода не будет.

Вопрос: 1. На каком основании ГУ требуют перечислить им часть чистого дохода?

2. Если надо перечислять, то какую сумму перечислять, если по форме 100.00 налогооблагаемого дохода нет?

ТОО (ОУР) арендует у ИП(СНР 910.00) недвижимое помещение (офис). Заключен договор, стоимость аренды 5 200 000 тенге в месяц. У ИП есть расчетный счет и кассовый аппарат.

Вопрос: можно ли проводить расчеты по кассовому аппарату более 1000 МРП, на полную стоимость аренды? Или только можно пробивать раз в месяц чек на 1000 МРП? Заранее благодарю.

ТОО на ОУР, плательщик НДС, продал автомашину ГАЗель, которую купили в 2016 году у Юр. лица и продали Физ лицу за 1 млн тенге, авто полностью амортизировалась в 2021 году (нет остаточной стоимости).

Вопрос: ТОО должно продать данное авто с НДС или без НДС, как определить доход при продаже данного авто (будет ли 1 млн за авто считаться доходом ТОО), если нет остаточной стоимости, как в Ф. 300.00 и Ф.100.00 отразить продажу данного авто?

ТОО (ОУР, плательщик НДС) имеет на налоговом лицевом счете сальдо (переплату) на сумму 320 000т по КБК 105101. Сальдо возникло из-за превышения зачета НДС над суммой начисленного НДС за квартал. ТОО не является экспортером товаров, и зачет НДС был по услугам нерезидентов с оплатой в текущем квартале. Может ли ТОО перекинуть этот излишек НДС на другой КБК (101111, например) и зачесть его в счет предстоящих платежей без налоговой проверки? Если да, то каков порядок действий?

Наша компания резидент (участник МФЦА) предоставляет питание для сотрудников за счет компании. какими налогами облагается и как их правильно отразить на расходы в 1С (проводки). является ли данные расходы совокупном доходом каждого сотрудника и должны ли мы облагать всеми налогами каждого сотрудника (ОПВ, ОПВР, ВОСМС, ОСМС, ИПН, СО, СН.)?

У компании есть договор на оказание медицинских услуг сроком 2 месяца. Какими налогами облагается и как их правильно отразить на расходы в 1С (проводки). является ли данные расходы совокупном доходом каждого сотрудника и должны ли мы облагать всеми налогами каждого сотрудника (ОПВ, ОПВР, ВОСМС, ОСМС, ИПН, СО, СН.)