Вопрос-Ответ

Нашему ТОО (ОУР, не НДС) предоставлены акты выполненных работ от ИП (СНР на упр., не НДС) на сумму 15 млн., без выписки эсф. Вопрос: Могли ли мы взять эти расходы в зачет при условии, если сделка более 1000 МРП, но акты выполненных работ предоставлены по 31 марта 2021г. ?

ИП если закупает готовый профиль, стекло и др. материалы, из этих материалов изготавливает пластиковые окна/двери и производит их установку/монтаж. Сам он профиль НЕ льет/НЕ производит, стекло не изготавливает . Подскажите, пожалуйста, какой ОКЭД лучше применять ИП в данном случае?

ТОО (ОУР) неплательщик НДС. Для проведения деловых переговоров и встреч руководство компании встречается с потенциальными заказчиками. Встречи проводят в кафе и ресторанах, от них руководство предоставляет в бухгалтерию ТОО только одни чеки на питание (завтрак, обед, ужин) , в некоторых чеках вообще только общая сумма чека, без разбивки на детализацию заказанных блюд. Кроме чеков подтверждающих документов нет, отнести на представительски расходы неправомерно. Как объяснить руководству и на основании каких статей НК РК?, что такие расходы компании включаются в суточные или в доход работника и облагаются всеми налогами. Если в доход работника, то будут ли эти расходы относится на вычеты? если суточные сверхнормы при обложении всеми налогами, то будут ли относится на вычеты?

ИП на ОУР с 1 февраля по 31 июля. В штате нет ни одного сотрудника, работает сам. На иждивении несовершеннолетний ребенок инвалид. Оборот за период с 1.02.24-31.07.24 составляет 4000000 тенге. Может ли индивидуальный предприниматель применить вычет 882МРП за данный период при исчислении ИПН по форме 220.00. в форме 220.00 за период 01.02.24-31.07.24будет отражена следующая информация: 220.00.01 сумма 4000000 220.00.011 сумма 4000000 220.00.019 гфсс =2975*6=17850 220.00.029 налоги 6*4409=26454 220.00.032 I сумма 6*8500=51000 (в виде ОПВ) 220.00.032 II сумма 6*5950=35700 (в знос ОСМС) 220.00.032 III Сумма 14*3692*6=310128( Стандартный вычет за 6 мес) 220.00.032 III сумма 882*3692=3256344 ИТОГО по строке 220.00.032 =3653172 ИТОГО Вычетов 3697476 НОД =4000000-3697476=302524 % ставка 10 ИТОГО ИПН 30252 Верно ли я применила вычеты за ИП ?

Компания-резидент, участник МФЦА. сотрудник компании выполнил донорские функции согласно предоставленной справки. Сотрудник написал заявление на предоставление отдыха на 2 рабочих дня. Вопрос: сколько дней отдыха положено по закону за донорство?

Здравствуйте. У меня вопросы:

1) я в сентябре 2023г. сдала за себя 250ф., в этом году мне надо сдать 270ф. За какой год сдавать декларацию?

2) моему руководителю надо сдать 250ф. По какому ЭЦП сдавать, по физлицу или ЭЦП организации?

Добрый день, Президент подписал 25.04.2024 подписал «О внесении изменений и дополнений в некоторые законодательные акты Республики Казахстан по вопросам трансфертного ценообразования», которые вступают в силу 27 мая 2024 года. Мы ТОО резидент РК имеем взаиморасчёты с материнской компании РФ 100% доля владение по Займам. То есть займы основного долга превышают лимит в законе. Нужно ли сдавать резиденту РК отчет по Трансфертному ценооброзованию за 2023 год до 01.09.2024 года (заявление) и сам отчет до 31.12.2024? Закон действует за какой период отчетности? Закон действует ретроспективно за 2023 год? Займы входит в оборот? Или в оборот включать только проценты по займу?

В компании произошло хищение денежных средств. Вышлите, пожалуйста, форму приказа о проведении служебного расследования и форму акта о проведенном расследовании. Нужно ли оформлять еще какие-то документы, так как собираемся подавать в суд на работников? В соответствии с пунктами 3 и 4 ст. 123 ТК РК - Работник обязан возместить прямой действительный ущерб, причиненный работодателю. Можем ли взыскать с работника сумму, причиненного им ущерба, не доводя дело до суда, с письменного согласия работника? А если работник не будет согласен возмещать ущерб в счет заработной платы или из других источников, то компания имеет право обратиться в суд за взысканием ущерба? С работником подписан договор о полной индивидуальной материальной ответственности, трудовой договор.

Добрый день! ТОО (ОУР, плательщик НДС) выплатило дивиденды за 2023 год в 2024 году в сумме 46.0 млн. тенге. Каким документом отразить в 1С и какой проводкой? Так как сумма 46.0 млн. тенге меньше, чем 30000 МРП не удерживается ИПН в размере 10 %? С дивидендов больше ничего не удерживается и не начисляются никакие отчисления? В фно 200.00 надо указать в строке 200.01.001 В? Должно быть решение ед. учредителя и приказ на выплату дивидендов? Учредитель несколько раз в апрель и мае 2024 года получал наличными в банке. Так можно выплатить дивиденты или по-другому оформить в 1С? 

У нас в ОСВ на счете 5610 начисляется прибыль, а на счете 5620 есть сумма непокрытый убыток предыдущих лет и каждый месяц уменьшается сумма на счете 5620. Как производится расчет авансовых платежей по КПН до сдачи и после сдачи декларации? Если у организации есть не распределенный убыток прошлых лет, то как производится оплата по КПН?

При открытии ИП, какой код тнвэд можно выбрать? для ремонта ж.д полотна и общестроительные услуги

Доброе утро, Коллеги! ТОО, ОУР, Плат НДС. Внутренний аудитор в ТОО проверяет период за 2021 год, в ходе проверок прописала замечания и рекомендации. Днем выезда в командировку считается дата отправления поезда, самолета, автобуса или другого транспортного средства от места постоянной работы командированного, а днем приезда из командировки - дата прибытия указанного транспортного средства в место постоянной работы. Следовательно, если сотрудник вылетел из любой страны в РК, то день прилета является расходом по суточным в пределах РК. Необходимо, перебить все авансовые расходы, отразить задолженность работника перед компанией, следовать исключительно согласно НК в части вычетах по командировочным расходам, ст. 244 НК РК.

Вопрос: Насколько правомерны или существенны данные замечания и рекомендации? Какие -нибудь есть ссылки на налоговое законодательство? Какие рекомендации можете предложить исходя уже многолетней вашей практики работы с налоговыми органами? Понятно, что в целях экономии денежных средств размеры суточных можно утвердить внутренним положением, либо учетной политикой компании, но так, чтобы еще пересдать годовые за 2021 год, что налоговики исключат с вычетов день прилета работника на практике у вас было интересно?

Здравствуйте. ТОО BLS плательщик НДС оказывает сервисные услуги для физических лиц резидентов, нерезидентов для получения шангенских виз в Посольства. Полученные консульские сборы перечисляет в Посольства. ТОО является представителем международных центров по оказанию сервисных услуг, но юридический является резидентом РК. ТОО ежемесячно перечисляет нерезиденту в ОЭА суммы в долларах с назначением платежа: профессиональный сбор за работу визового центра(за май было перечислено 294000$, за июнь 50000$). Какие налоги и обязательства по сдаче налоговой отчетности возникают у ТОО? Какую отчетность необходимо сдавать?

ТОО, ОУР, плательщик НДС. Мы проводили event мероприятие вендору-нерезиденту на территории РК. Выставили акт, счет-фактуру со ставкой ндс "Без НДС". В какой строке 300.00 будет отражаться данная реализация?

Здравствуйте. Приобрели диспенсер для воды. Основное средство не будет использоваться для получения дохода. Как в 1с завести забалансовый счет для отражения таких основных средств?

ТОО резидент РК на ОУР, плательщик НДС. Принимает на работу 2-х сотрудников РФ по трудовым договорам. - сотрудник-1. Есть РВП на год, живет и работает в РК. - сотрудник-2. Работает удаленно, физически находится в РФ.

Вопрос: 1. Какими налогами облагается доход нерезидента по трудовому договору на примере сотрудников, указанных выше.

2. Какая ставка налога ИПН будет у первого и второго сотрудника и нужно ли платить отчисления?

Вопрос касательно видов налогового режима. Принят ли окончательный закон? Какие виды будут с 1 января 2025г, какие ставки по КПН для ТОО и ИП, условия применения налоговых режимов. Можно пожалуйста в виде таблицы, чтоб четко понимать ставки, обороты, количество людей и предел по постановке на ндс, кто может применять.

Дд! ТОО зарегистрировано в Алматы. Директор гражданин России. Если директор проживает в гостиницах в Алматы, гостиницы выставляют АВР, ЭСФ, чеки, то можем ли мы брать на вычеты эти расходы на проживание?

Юридическое лицо - ТОО, резидент Республики Казахстан, неплательщик НДС, приобрело жилые квартиры в жилом комплексе у физических лиц (резидентов РК) в целях сдачи в аренду. В договоре купли-продажи не выделена отдельной суммой стоимость земельного участка. Вопрос касательно налога на имущество и земельного налога.

1. Как рассчитать налог на имущество, если жилые квартиры были приобретены в июне 2024 года? Необходимо ли сдавать дополнительный отчет к ФНО 701.01?

2. Как правильно рассчитать сумму земельного налога, если нет площади земельного участка и по какой налоговой ставке? Корректно ли, исчислять земельный налог на основании площади квартиры?

3. Необходимо ли разграничить стоимость квартиры и стоимость земельного участка? Как это сделать?

4. Какие документы должны быть получены от физического лица при покупке квартиры, кроме договора купли-продажи?

Добрый день, Мы резиденты РК, плательщики НДС заключаем договор Резидентами Армении (юридической компании). Армения предоставляет услуги: 1.2 Перечень услуг:

• тренинг-обучение по тестированию в сфере телекоммуникаций и работе с генераторами трафика

• разворачивание тестовых стендов и настройка модельной сети

• демонстрация Заказчику работы тестовых систем на стенде • анализ требований Заказчика и написание методики тестирования

• проведение тестовых процедур по ТЗ или методике

• написание отчета по результатам тестирования

• консультации по подбору оборудования для тестовой лаборатории

• услуга автоматизации тестовых процедур

• прочие услуги, согласованные с Заказчиком.

1.3. Сроки услуг указываются Сторонами в Заявках к Договору, являющихся неотъемлемой частью Договора. Заказчик имеет право направлять Заявки в пределах срока действия Договора. 1.4. Услуги будут оказаны дистанционно путем предоставления Заказчиком удаленного доступа. При этом, в соответствии с подпунктом 4 пункта 29 Протокола о порядке взимания косвенных налогов и механизме контроля за их уплатой при экспорте и импорте товаров, выполнении работ, оказании услуг (Приложение № 18 к Договору о Евразийском экономическом союзе) местом реализации по настоящему Договору является Республика Казахстан. Также Армения предоставляет сертификат о резиденстве (во вложении) без апостиля, ссылаясь на соглашение от 28.03.2020 года, а также Письмо Министерства иностранных дел Республики Казахстан от 16 ноября 2023 года № ЖТ-2023-02369050 «О статусе Соглашения в форме обмена нотами о порядке признания официальных документов, подтверждающих резидентство, выданных уполномоченными органами Республики Казахстан и Республики Армения».

Можем ли мы применить Конвенцию со справкой во вложении? и Какой процент КПН у источника мы должны удержать у Резидента Армении при выплате дохода? Возникает ли НДС за нерезидента?