Вопрос-Ответ

Добрый день. При сдачи Ф911 дополнительной необходимо ли заполнять строку 911.00.01?

Компания-недропользователь в период разведки ведет опытно-промышленную добычу руды и ее переработку. Согласно статьи 258 Налогового кодекса РК, расходы относит в отдельную группу амортизируемых активов. Доход от реализации продуктов, полученных в результате переработки руды, уменьшает расходы по разведке. В процессе добычи и переработки руды используются материалы. В середине года компания переходит на контракт по добыче и продолжает добычу и переработку руды уже в рамках данного контракта. На дату перехода на балансе компании имеется остаток ТМЗ в виде материалов и незавершенного производства.
Если, согласно правилам заполнения ф.150.00, строки 150.00.020 I и 150.00.020 II заполняются по данным бухгалтерского учета, то как отразить в ф.150.00 остаток ТМЗ на начало и на конец периода разведки, если расходы этого периода отражаются в приложении 3 к ф.150.00, в котором не предусмотрена информация по остаткам ТМЗ?
Как отразить в ф.150.00 ТМЗ на начало и конец при переходе с контракта на разведку на контракт на добычу в описанной ситуации?

ТОО, общеустановленный режим налогообложения.
Как отразить корректировку в строке 300.00.013 II, нужно ли заполнять форму в экселе SONO_300_08_2019?
В отчете 300.00 за 2 кв. 2019 г. в строке 300.00.015 указали стоимость авиабилета на сотрудника без НДС 98 776 тенге. А в электронном билете НДС указан, и справка-подтверждение получена. Теперь нужно эту сумму перенести в строку 300.00.013 II (по иным документам) – 88 193 тг. сумма без НДС плюс 10 583 тг. НДС. Если заполнять форму в экселе, то нет счета-фактуры и номера справки. Может быть не заполняя формы в экселе вручную вставить эту сумму в строку 300.00.013 II?

ТОО открывает производство пластиковых изделий. В связи с чем приобретает оборудование, к оборудованию закупаются формы, которые будут служить в зависимости от использования (по сроку рассчитаны на год), формы очень дорогие, дороже оборудования. Как правильно отразить их в учете: как ОС или как расходные материалы? Как правильно списывать амортизацию оборудования, на какие счета?

С апреля месяца по сентябрь наша компания выписывала ЭСФ на головную организацию контрагента.
Теперь покупатель спохватился и говорит, что надо надо было выписывать ЭСФ на филиал этой компании.
Просят выписать исправленную ЭСФ и в графе грузополучатель указать филиал. Скажите правомерно ли это по прошествии 6 -ти месяцев? Как правильно при этой ситуации заполнить ЭСФ?

Компания, общеустановленный режим налогообложения, плательщик НДС, планирует в ближайшее время закупить у молочного завода танки молочные и далее перепродать их в Киргизию.
Какие будут наши действия и как правильно оформить все операции в соответствии с Налоговым кодексом РК? Киргизская сторона также должна будет предоставить в свои налоговые органы заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов и нам нужно будет проконтролировать этот момент?

В компании очень часто опаздывают сотрудники. Руководство планирует удерживать с заработной платы за опоздания. Законны ли будут данные удержания? Как правильно оформить данные удержания?

ТОО, общеустановленный режим. Количество сотрудников в компании 12. Сотрудник компании написал заявление на отпуск с 17.07 по 30.07, 31.07 рабочий день. Заработная плата в компании выплачивается в последний день месяца всем сотрудникам. Сотрудник, который уходит в отпуск просит кроме начисленных отпускных выплатить ему и з/п заработанную до начала отпуска (кроме 31.07.). Вопрос: возможно ли рассчитать сотрудника так, как он просит? закономерно ли это? Либо правильно будет выплатить ему всю з/п 31.07 когда он выйдет из отпуска. Имеет ли право сотрудник требовать выплаты ему заработанной заработной платы, так как руководство отказывается выплатить заработную плату вместе с отпускными за проработанный период.

ТОО, ОУР. НДС. Компания нерезидент (Германия) в 2015 году осуществил поставку товара резиденту Казахстана. Сертификат резидентства предоставил. Спустя 2 года Налоговая оштрафовала и заставляет платить КПН 20% и штраф, ссылаясь на неправильную форму сертификата. В данное время (спустя 2 года) компания резидент перевыставляет штраф и налоги нерезиденту, ссылаясь на неправильный сертификат резидентства. Законно ли данное требование оплаты от нерезидента, ведь 2 года не было никаких претензий. Возможны ли вообще такие переводы штрафов, если да то в каких случаях?

Компания сдала декларацию по КПН (форма100) за 2107 год с нулевыми показателями и подала заявление на приостановку. Срок приостановления Налоговым органом был подтверждён до 2020 года. В марте 2018 года была сдана дополнительная декларация по форме 100 с начислением КПН, который и был уплачен в апреле 2018 года. Налоговый орган, без предупреждения налогоплательщика, изменил срок приостановки деятельности и определил её возобновление с даты подачи дополнительной декларации. На вопрос о причинах такого решения был получен ответ со ссылкой на пункт 6 статьи 213 Налогового кодекса. Данная норма определяет датой возобновления деятельности дату подачи налоговой отчётности. Законно ли решение налоговых органов в части изменения сроков приостановления сдачи налоговой отчётности и возобновления деятельности налогового агента, ведь декларация была дополнительной, а не очередной. Какая норма НК это регламентирует?

При заключении договора ГПХ с водителем (дальнобойщик) какие документы нужны запросить для заключения данного договора?

Какие риски возникают в данном случае?

ТОО на общеустановленном режиме, один учредитель, он же директор, работает с января 2018 года. Обороты начались в конце февраля, работников нет. Нужно ли оформить директора? При сдаче 200.00 формы будут пустографки за 1 квартал- это не нарушение?

 Может ли ТОО выдать заем физическому лицу, резиденту? Существуют ли ограничения по виду валюты и сумме?

ТОО занимает руководителю 10 млн, на год. В случае невозврата средств к концу договора, необходимо ли начислять проценты? Возможен ли возврат суммы в кассу?

ТОО получило беспроцентный заем у учредителя (физическое лицо) и передало этот заем другому ТОО. Какие обязательства возникают при: 1) ТОО получило беспроцентный заем у учредителя (физическое лицо) 2) передало этот заем другому ТОО? При получении ТОО займа от физического лица при отсутствии экономической выгоды в договоре размера % вознаграждения какой ставкой нужно воспользоваться для ее расчета? Ставка рефинансирования? Средней ставкой по займам помесячно (Национальный банк дает ставку в разрезе месяца)? На основании каких норм, постановлении и статей нужно показать экономическую выгоду? 

С 2018 года все обменные пункты являются плательщиками фиксированного налога. Мы находимся в отдельно стоящем здании, внутри 2 кассы рабочие, 2 кассовых аппарата. Фиксированный налог составляет 30 МРП за каждый обменный пункт. Сколько должны платить если в обменном пункте 2 кассовых окна? С обменного пункта 30 МРП или с каждой кассы по 30 МРП? Национальный банк на каждый обменный пункт выдает регистрационное свидетельство, на эту точку одно регистрационное свидетельство, хоть и 2 окна.

Помещение в городе Алматы, выведенное из жилого фонда, используется под офис нотариуса. Помещение было оформлено около 8 лет назад на несовершеннолетнего (родственника) нотариуса. В 2019 году владелец стал совершеннолетним. Сразу позвонили из налоговой. До этого никто не приходил, не звонил. Налог на имущество не платился никогда. Как несовершеннолетние платят налог на имущество, землю, транспорт? И если все таки нужно заплатить, то за какой период - 3 или 5 лет?

Получили разрешение на эмиссии в окружающую среду для объектов IV категории 13.10.2020 г, действует на бессрочной основе.
Когда возникает ФНО 870.00, с 4 квартала 2020 г.? Расчет по выбросам указать только за 4 кв. 2020 г. или за 2020 г.?
"В случае оформления разрешительного документа после указанного срока плательщики представляют декларацию не позднее 20 числа месяца, следующего за месяцем, в котором получен разрешительный документ".
1. Был ли выкуплен лимит или нет, поясните пожалуйста?
"Если нет, то необходимо предоставлять декларацию не позднее 20 числа месяца, следующего за месяцем, в котором получен разрешительный документ. По ситуации, не позднее 20 ноября 2020 года"

Согласно пункта 13 статьи 243 Налогового кодекса определено, что стоимость безвозмездно переданного в рекламных целях товара (в том числе в виде дарения) подлежит отнесению на вычеты в налоговом периоде, в котором осуществлена передача такого товара, в случае, если стоимость единицы такого товара не превышает 5-кратный размер месячного расчетного показателя, установленного на соответствующий финансовый год законом о республиканском бюджете и действующего на дату такой передачи.
Стоимость единицы товара не превышает 5МРП за какой период: день, месяц, квартал или за 2020 г.? Розыгрыш призов проводился раз месяц в 2020 г., стоимость продукции не превышает 5 МРП - 10 000 тенге в месяц, в 2020 г. за 12 месяцев в пределах 5 МРП сумма 120 000 тенге.

ИП на ОУР. Резидент РК. Плательщик НДС. Поступил товар из Финляндии ГТД от 16.10.2017 г. К ГТД приложен счет-фактура на перевозку товара нерезидентом от 21.09.2017 г. По услугам, полученным от нерезидента, необходимо сдать форму 101.04. За какой период? Сдать дополнительную форму за 3 квартал 2017 г. или можно включить эти данные в очередную форму за 4 квартал 2017 г.?