Вопрос-Ответ
ВНИМАНИЕ! Если в ответе нет даты, то ответ предоставлялся ранее 2021 года.
ТОО, общеустановленный режим, плательщики НДС, вид деятельности - оптовая торговля. Возникают ли обязательства по уплате КПН и НДС за нерезидента, если услуга оказана не на территории РК? В начале 2018 года приобрели товар в Греции для последующей реализации в РК. Один товар оказался бракованным, договорились с поставщиком о том, что вернем его поставщику, а тот после того как отремонтирует, отправит его нам. Ремонт производился за наш счет. Оплатили 650 евро 01.10.2018 г., они выслали нам данный товар в ноябре. Должны ли мы платить КПН и НДС за нерезидента и сдавать отчет 101.04? Если да, то до какого числа должна производиться оплата и нужно сдать отчет?
Продали товар и в этом месяце вернули. В ФНО 100 на конец года не продали данный товар. Надо его отражать в ФНО 100 или нет?
Налоговым комитетом было выставлено Извещение от 20.03.2020 г. по 2017 году, так как данная компания приостановила свою деятельность 19.03.2020 г. в связи с ведением ЧП в городе Алматы, и уведомление пришло на удаленной работе, следовательно, попасть в офис невозможно. Компания относится к высокой степени риска, получается с изменениями в камеральном контроле компании с высокой степенью риска обязаны отвечать на Извещение в течении 30 рабочих дней. Правильно понимаем, Извещение приравнивается к Уведомлению к категории данного риска? У нас нет возможности проигнорировать данное извещение на время карантина, мы обязаны предоставить ответ? Какие варианты есть?
Должны ли организации, предоставляющие услуги связи, выписывать акт выполненных работ? В настоящее время предоставляют только ЭСФ и детализацию.
Были ли какие-либо изменения по уплате НДС в рамках ЕАЭС?
Приказом министра финансов РК от 16.02.18 г. утверждены правила освобождения от НДС импорта товаров в рамках ЕАЭС. Импорт товаров на территорию РК с территории государств-членов ЕАЭС освобождается от НДС при представлении деклараций по косвенным налогам по импортированным товарам в орган гос. доходов с соответствующими документами. Мы теперь не должны оплачивать НДС при импорте с таможенного союза?
ТОО на общеустановленном режиме, плательщик НДС. В 2018 г. продали собственные земельные участки физическим лицам и юридическим лицам. Должны ли начислять НДС при реализации земельных участков? И если нет, то с какого периода это отменили, потому что раньше продавали земли с НДС?
В нашей организации предусмотрен сменный график работы. Согласно производственного календаря на август 2018 года, первый день Курбан айта выпадает на 21 августа (выходной день), 30 августа -День Конституции(праздник) и выходной день перенесен с субботы 25 августа 2018 года на пятницу 31 августа 2018 года. За 21 августа и 30 августа оплата производится в повышенном размере. Должны ли мы произвести оплату в повышенном размере за 31 августа?
ТОО (общеустановленный режим налогообложения) плательщик НДС. ОКЭД -47511 Розничная торговля текстильными изделиями в магазинах, реализуем товар физическим лицам и ЭСФ выписываем в адрес розничной торговли, редко юридическим лицам. Кроме текстиля продаем солнцезащитные очки, которые импортируем с России. Должны ли мы оформлять СНТ? Если должны, то с какого периода?
ТОО выставил счет на 2 млн. тенге, продал товар. При покупке данного товара получили счет на 500 тыс., а остальные купили на рынке, общий расход получился 1,6 млн. тенге. Если платим налог с дохода 2 млн. тенге 3%, нужны ли подтверждающие документы на сумму 1,1 млн. тенге?
При расчете отпускных сотруднику отпускные рассчитываются по среднедневному заработку. Фонд заработной платы сотрудника складывается из основного оклада + проценты от продаж которые начисляются отдельно каждый месяц, в зависимости от сумм как бонусы. При расчете среднедневного заработка база считает только оклад. Должна ли сумма процентов входить в расчет средней заработной платы? Как правильно это сделать в 1С?
Физическое лицо (резидент РФ) работает в РК по трудовому договору, получает зарплату с удержанием необходимых налогов и отчислений. Должен ли он (как физическое лицо) подавать какую-либо отчетность или данные у себя в России по доходам (зарплате), полученным в Казахстане?
Индивидуальный предприниматель на общеустановленном режиме налогообложения, работает в РК, оказывает услуги. Живет в РК, гражданка РК. В декабре 2019 года она как физическое лицо приобрела недвижимость в Грузии. Купила апартаменты в гостиничном комплексе. Сдает эти апартаменты в аренду, получает оплату за аренду на свою личную карточку. Должна ли она платить налоги с дохода по аренде в РК? Что показывать в ФНО 240.00?
Физическое лицо имеет двойное гражданство, и одно из них, Канада. Работая по Контракту в Канаде, физическое лицо получает заработную плату и облагается всеми налогами того региона. В связи с последним изменением в Законодательстве Казахстана обязан ли гражданин Канады показывать, кроме имущества и иных доходов, доход по оплате труда? И если да, то данный доход подлежит ли повторному налогообложению в Казахстане? Какие документы требуются в данном случае?
Физическое лицо оказывает услуги по рекламе ЖК в Стамбуле на сайтах (после поступления заявки электронно переводим на менеджера в Стамбуле), если покупатель вносит сумму, получаем 10% АК. Сам ЖК и клиент в Стамбуле, посредник ФЛ находится здесь. Открывает в банке счет и получает комиссию.
1. Должно ли физическое лицо открывать ИП?
2. Какие отчеты ФЛ должно предоставить в НК за получение дохода от нерезидента?
Физическое лицо-ИП, общеустановленный режим налогообложения, имеет гараж, который используется в личных целях, не в предпринимательской деятельности, и не стоит на балансе ИП. Пришло уведомление о несдаче ФНО 700.00, 701.00. На основании статьи 525 Налогового кодекса расчет текущих платежей и декларацию представляют ИП по объектам обложения, используемым в предпринимательской деятельности. Руководствуясь этой статьей мы не сдавали отчеты. Правомерна ли наша позиция? Или теперь у физических лиц, если они ИП, все имущество (кроме квартиры) автоматически подпадает под объект налогообложение налога на имущество ИП?
ТОО, общеустановленный режим налогообложения, плательщик НДС, импортирует товар из РФ на территорию РК. Поставщик ИП, неплательщик НДС на территории РФ, в счет-фактуре написано "без НДС". Должно ли ТОО (РК) оплачивать НДС по товарам, ввезенным с территории ТС?
ТОО работает на общеустановленном режиме, производит закуп молока у личных подсобных хозяйств для дальнейшей переработки. Согласно пункта 6 статьи 24 "О пенсионном обеспечении в РК" в доход для исчисления ОПВ, ОППВ включаются все виды оплаты труда в денежном выражении и иные доходы. Должно ли ТОО удерживать ОПВ с суммы закупаемого сырья в 2018 -2019 г.г.? Применяются ли корректировки ИПН и ОПВ согласно статьи 341 Налогового кодекса и что является основанием для применения корректировки?
ТОО, резидент, ОУП, не плательщик НДС. ТОО приобретает у нерезидента (гражданин Французской республики, с видом на жительство в РК по работе) авто за 5 млн.тенге, ранее авто было приобретено нерезидентом на территории РК. Должно ли ТОО удержать ИПН у источника выплаты дохода, за нерезидента?
ТОО на ОУР, плательщик НДС в феврале 2017 года приобретает у индивидуального предпринимателя помещение под офис. Индивидуальный предприниматель утверждал, что налоги за 2017 год оплачивал. Выяснилось, что индивидуальный предприниматель оплатил налоги на имущество за 2016 год.
1. Должно ли ТОО после приобретения помещения провести переоценку?
2. Должен ли руководитель ТОО предъявлять в налоговые органы документы по приобретению имущества?
3. Какие налоговые нарушения и последствия возникли у ТОО?
Материал подготовлен для информационного ресурса ТСник.
Материал носит разъяснительный характер. Доступ к материалу предоставляется как есть, и дополнительные разъяснения по материалу не предоставляются.
