В каком квартале нужно отразить доходы нерезидента от оказания услуг по международной перевозке?
ВНИМАНИЕ! Если в ответе нет даты, то ответ предоставлялся ранее 2021 года.
ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС. В каком квартале нужно отразить доходы нерезидента от оказания услуг по международной перевозке (КПН за нерезидента-5%) в форме 101.04? Если услугу оказали 23.08.18 г. согласно инвойса, но мы пока не оплатили. Сертификат о резидентстве не предоставят. Доходы начислены, но не оплачены. В 3 квартале в форме 101.04 в графе начисленные, но неоплаченные ставить не дает программа, показывает ошибку и пишет, что нужно отразить доход в 4 кв. 2018г., получается сумму дохода начисленную, но не выплаченную нужно отразить в конце года? Когда нужно оплатить КПН за нерезидента?
Согласно подпункта 17 пункта 1 статьи 644 Налогового кодекса, доходами нерезидента из источников в Республике Казахстан признается, в том числе, доход от оказания услуг по международной перевозке. Международными перевозками признаются любые перевозки пассажиров, багажа, товаров, в том числе...
СПЕЦИАЛЬНОЕ ПРЕДЛОЖЕНИЕ
Получите полный доступ ко всем ресурсам нашего сайта ВСЕГО за 12500 тенге на 24 часа.
В рамках этого периода вам будет БЕСПЛАТНО доступен весь сайт + 1 телефонная консультация.
ПОЛУЧИТЬ ДОСТУП НА 24 ЧАСАДОКУМЕНТ ПОКАЗАН НЕ ПОЛНОСТЬЮ!
Для продолжения просмотра авторизуйтесь с действительной подпиской.
Оформите подписку и получите доступ ко всем материалам на 1 год бесплатно!
Оформить подпискуМатериал подготовлен для информационного ресурса ТСник.
Материал носит разъяснительный характер. Доступ к материалу предоставляется как есть, и дополнительные разъяснения по материалу не предоставляются.
