Вопрос-Ответ

ТОО резидент РК, ОУР, плательщик НДС заключил договор с ИП резидентом Российской Федерации по разработке лендинга, дизайна многостраничного сайта с адаптивной версткой. От нерезидента ТОО получил сертификат резидентства. Нерезидент оказывает услуги из РФ дистанционно(удаленно). Какие налоговые обязательства возникают у ТОО? Возникают ли у ТОО КПН и НДС за нерезидента? Сможет ли ТОО применять полученный сертификат резидентства во избежание двойного налогообложения?

Здравствуйте. Дополнительный вопрос по ответу к вопросу №845134. Как мы можем понять, что контрагент понял, что его право на возврат денежных нарушено (когда он получил отказ).? Если контрагент не отвечает на контакты (телефон), на электр.адрес, и мы его не можем найти? Как нам в налоговом учете это отражать и с какой даты?

Приобретаем услуги у нерезидента (экспедитора, который также покупает эту услугу у других поставщиков) по международным перевозкам авиа, жд, авто, можем ли мы применить освобождение по КПН у ИВ при предоставлении сертификата резидентства ?

ТОО резидент РК (основная деятельность инвестирование), с января 2024 г владеет 100 % долями в 4 иностранных компаниях (зарегистрированных на Кипре). Цена покупки дочерних компании примерно 100 000 000 тенге. в декабре 2024 года планируют продажу 100 % долей всех дочек на Кипре - Компании ООО нерезиденту России, цена продажи составит 150 000 000 тенге. Прошу разъяснить налогообложение.

Так как стоимость реализации Дочек по стоимости больше чем стоимость вклада, возникает ли доход от прироста стоимости?

Как отразить в 100 ф КПН? Есть ли риски по налогообложению КИК?

Необходимо ли при реализации выписать ЭСФ?

Какие документы по продаже акций дочерних компании необходимо будет предоставить в налоговую?

По МСФО какие проводки провести в 1С по списанию акций дочек и продажу акций? Компании ООО нерезидента России?

ТОО на ОУР плательщик НДС, ТОО утверждает финансовую отчетность за 3 квартал 2024г. В какие сроки после окончания 3-го квартала должна быть утверждена финансовая отчетность, и в какие сроки после утверждения финансовой отчетности должны быть выплачены дивиденды? Также ТОО оплачиваются авансовые платежи по КПН. Может ли ТОО выплатить дивиденды учредителю, до окончания года за 3 кв 2024г.

ТОО А,ОУР, плательщик НДС. Между Республикой Белоруссия и Китаем есть санкции. Поэтому, сейчас руководители раздумывают план (схему) работы над одной сделкой. Фрагмент сделки: ТОО А и нерезидент (РБ) заключают договор по поиску потенциального поставщика товара для РБ, где ТОО А выступает в роли агента (комиссионера) за вознаграждение. Т.е. нерезидент РБ выплачивает сумму в размере 110 000 долларов в адрес тоо А, где 10 000 долларов остается у агента (ТОО А), а 100 000 долларов ТОО А переправляется в сторону китайского поставщика. Далее по схеме, заключается договор поставки товара между Р.Белоруссия-Китай. 1.Налогообложение по вознаграждению (КПН, НДС)? Есть ли применение освобождения по кпн? 2. В какой валюте можно заключать агентский договор: рубли, кит юань, тенге между РБ-и РК. (либо в какой валюте ДОПУСТИМО заключать между рб-РК)?

Наше ТОО является плательщиком НДС, при реализации товара выписывается накладная на отпуск запасов на сторону в юр лица (супермаркета), бывают случаи когда какая то часть товара возвращается к нам от покупателя. При этом оформляем накладную на возврат товара в 1С и и минусовую ЭСФ. Наш покупатель говорит, что им достаточно только ЭСФ. Какие есть нормы по документообороту при возврате товара от покупателя? Обязательно ли должна быть подписана возвратная накладная? либо первичным документом будет считаться накладная на отпуск запасов?

Здравствуйте. Ответьте, пожалуйста, на ответ: открыт ИП на пенсионера с видом деятельности: оказание комплексных административных офисных услуг. Конкретнее, оказывает услуги помощи в ведении документооборота. Не будет ли нарушением, если по деятельности такого ИП будет производиться оплата только ИПН и СН? Перечислений ОПВ, ВОСМС, СО не будет. Нужно ли такому ИП, который не является плательщиком НДС, выписывать ЭСФ при оказании услуг юридическим лицам?

Компания - резидент, участник МФЦА. Компания выставляет за предоставленные услуги реализацию в конце каждого месяца. Например за ноябрь, компания будет выставлять реализацию 30.11.2024, эсф текущей датой до 15 числа после отчетного месяца. Вопрос: счет на оплату за ноябрь месяц какой датой правильно выставлять? 30.11.2024 или текущей датой ЭСФ? Указано ли это в Законе?

Добрый день! ТОО приобретает товар у поставщика нерезидента РК. Товар приходит из Китая. Поставщик кроме товара прописывает в инвойсе отдельно сумму доставки. Мы хотели бы не удерживать и не платить КПН с нерезидента(применить конвенцию) и запросили сертификат у Китайских поставщиков. Они предоставили документ и мы не можем понять правильность документа. Действителен ли сертификат приложенного образца? Или есть ли у вас есть образец китайского сертификата, пришлите, пожалуйста. Как он должен выглядеть? Можно ли воспользоваться сертификатом данного образца для применения конвенции и освобождения от уплаты КПН за нерезидента?

ТОО на ОУР, плательщик НДС.

1)Оплачивает ежегодные членские взносы организации нерезиденту(Монако). ТОО выдан логин и пароль от сайта организации-нерезидента для получения извещений.

2)Так же ТОО оплачивает данной организации услуги по обеспечению безопасности валютных переводов.(проверка контрагентов на надёжность) так же есть логин и пароль от сайта организации-нерезидента. Вопрос: Какие налоги возникают в этих случаях?

Граждане РК (муж и жена) пенсионеры, проживают с 2022 г. в РФ с ВНЖ. В 2022 и в 2023 г. приобрели земельный участок и построили дом. Недвижимость оформлена на жену с согласия мужа. За 2022 и 2023 гг. сданы за обоих 240 ФНО. В 2024 г. изменений по недвижимости не было. Какую форму нужно нам сдавать за 2024 г. 240,250,270 и в какие сроки?

ТОО на ОУР плательщик НДС работает с порталом Госзакупок , в течении года было несколько судебных процессов . ТОО оплачивал неустойки по Решению суда в УГД на КБК 206108, оплачивал Государственную пошлину, зачисляемый в местный бюджет по Решению суда на КБК , также оплачивал частному судебному исполнителю за услуги . По решению суда были выигрыша в пользу ТОО и в пользу истца. Как учитывать в КПН у ТОО, оплаченные неустойки, госпошлины, чси на вычеты или доходы в пользу ТОО или истца , какие счета правильно использовать и какими документами отразить в 1С ?

Импорт из стран ЕАЭС, если по условиям поставки ИНКОТЕРМС E,F, C по ним права переходят до пересечения границы и в Ф328.00 графа Принятие к учету ставим дату именно по талону. А вот ИНКОТЕРМС D права и риски переходят к покупателю после пересечения границы и вот статья 442 НК гласит, если две даты есть, то по последней дате и соответственно в графе Принятие ставим когда приняли ,а не по ДАТЕ ПЕРЕСЕЧЕНИЯ границы. Прошу ваше мнение про дату которую указываем в ф328.00 потому что от нее зависит КУРС и облагаемый для НДС.

Здравствуйте! ТОО на режиме для СХТП. Приобретает в рассрочку сельхозтехнику в Швейцарии для собственного пользования. Техника передана была на условиях "Временный ввоз (ИМ53)" и нами получена в августе 2024 года и использовалась в деятельности ТОО. По условиям контракта при оплате 50% стоимости техники мы прошли процедуру растаможки 26 ноября 2024г.

1)Какой датой мы принимаем на учет технику( по договору временного ввоза или дате ГТД?

2) Есть ли обязательства по предоставлению СНТ (талона о пересечении границы нет)?

3) При предоставлении формы 328 и 300 на какую дату берем курс евро? На момент пересечения границы и передачи или на момент растаможки?

4)Имеем ли право оплаченный НДС в дальнейшем в зачет?

У Предпринимателя ИП на общеустановленном режиме, заявленный доход составляет 300 000 тн. Ежемесячные отчисления по пенсионным взносам составляет 30 000 тн, Соц. Отчисления составлют 2 450 тн. При заполнении ф.220.00 я могу взять на вычеты обязательные пенсионные взносы 30 000 тн * 12 мес =360 000 тн. и Соц отчисления 2450 тн *12 = 29 400 тн. и что входит в стандартные налоговые вычеты

Добрый день! если исчисленная и уплаченная сумма по АП по КПН будет составлять к примеру 26 000 000тг, а КПН в ф.100 в итоге составит 21 000 000тг - не возникает ли штрафов, является ли это нарушением?

ТОО является переработчиком сахарной свеклы. При переработке сахарной свеклы кроме сахара выходить еще три разных продукции жмых и т.д. Согласно статьи 411 Налогового кодекса при производство сахара можно применить дополнительную сумму НДС относимого в зачет. ВОПРОС: При переработке сахарной свеклы выходящие сопутствующие продукции (жмых и т.д.)- по этим видам продукции обороты могут применять 411 статью НК РК?

ТОО «А» (резидент РК) выкупает 100% доли ООО «Б» (резидент РФ) по цене ниже номинальной. Номинальная стоимость - 1 000 000 рублей, Стоимость покупки – 500 000 рублей (есть отчет о рыночной оценке на эту сумму).

Вопрос: 

1. Возникает ли при данной сделке налогообложение с прироста стоимости, либо другое налогообложение?

2. Как отразить в бухгалтерском учете ТОО ААА данную сделку?

Добрый день. Не могли бы подсказать, в 2022 ТОО РК оплатили 20 000 евро чехам за услуги по проектированию сооружения. Общая сумма договора по присвоенному УНК - 80 000 евро. Остаток суммы не оплачен, услуги не исполнены. В 2022 году ТОО РК была на учете по НДС , на данный момент на НДС не стоит. Пришла камералка по 101.04 за 1 кв 2022 года.

Вопрос: какие обязательства по налогам возникают у ТОО РК (НДС будет или нет? КПН за нерезидента ?) и можем ли мы в ответ на камералку сказать, что данный платеж был авансом и обязательства по уплате КПН и сдача отчетности возникает в этом году ( по истечении двух лет)?