Вопрос-Ответ

При перевозке основного средства из РФ в РК ИП заплатил КПН за нерезидента 60 000 тенге, не удерживая с дохода нерезидента, а сверху. Налоговое обязательство считается исполненным, но на вычеты 60 000 тенге взять нельзя. Можно ли эту сумму (60 000 тенге) включить в стоимость основного средства?

Компания заключила договор с Яндекс такси на развозку сотрудника. Утром его привозят на работу, вечером забирают с работы. В мае нам прислали акт выполненных работ. Можно ли взять данные расходы на затраты компании? Как правильно отразить данный документ в 1С?

Питание сотрудников, предоставляющей услуги аренды техники с экипажем, осуществляется на объекте заказчика. Каким образом можно отнести питание сотрудников на расходы?

Сотрудник отправляется в командировку в другой город железнодорожным транспортом. При покупке билета в кассе выдали электронный билет и фискальный чек, только на 270 тенге (агентский сбор). При вопросе, почему не выдали чек на общую сумму, сказали, что при поездке выдадут посадочный талон. Правомерны ли данные действия? На какие статьи нужно обратить внимание? Можно ли отнести на вычеты без фискального чека? В самом электронном билете написано, что данный проездной документ является и фискальным чеком.

ТОО (общеустановленный режим, плательщик НДС) может ли отнести в зачет НДС, уплаченный по квитанции АО "Казпочта"? 

Согласно Постановлению Правительства от 27.03.2020 года:
до 01.06.2020 г.
микро, малый или средний бизнес пользуется отсрочкой срока уплаты по всем налогам и другим обязательным платежам в бюджет, а также социальным платежам;
Можно ли отложить оплату КПН за 2019 г.:
НДС по импорту?
НДС за квартал?

ТОО, плательщик НДС, резидент РК. Приобретает услуги у нерезидента по проведению сертификации, в акте выполненных работ написано "Комплекс услуг по сбору (формированию), анализу материалов необходимых для получения (оформления) разрешительной документации Декларация ТР ТС на станки 1, сроком на 5 лет". Справка о резидентстве предоставлена. Поставщик услуг является конечным исполнителем (но в договоре есть пункт, что имеет право привлечь субисполнителя). К какому виду услуг нужно отнести бухгалтеру данные услуги? Обязано ли в данном случае ТОО оплачивать КПН и сдавать форму 101.04? 

ТОО общеустановленный режим. В 2016 году за 2 квартал оплатили больше НДС, чем по декларации ф.300 за 2 кв. 2016 г. на 7 000 тенге. Можно ли за 3 квартал 2018 г. оплатить меньше на эти 7 000 тенге, чем по декларации ф.300 за 3 кв. 2018 г., чтобы выровнять лицевой счет? Или это будет недоплата за отчетный 3 кв. 2018 г.? Как можно выровнять начисленную и оплаченную суммы, чтобы на лицевом сальдо было приближенным к 0?

1. ИП на упрощенном режиме, не плательщик НДС, 5 сотрудников. Для исчисления и оплаты ОПВ, соцотчислений и ОСМС с дохода сотрудника применяется сумма 42 500. Для самого ИП для социальных отчислений и ОПВ также 42500. Не является ли это нарушением? 
2. Должен ли ИП страховать работников от несчастных случаев? Для исчисления страховой премии страховая организация просит штатное расписание и годовую суму ФОТ. По работникам ИП может страховать из расчета 42500*5*12=2 550 000? С какой сумму должен страховаться сам ИП? Исходя из суммы 42 500 имеет право?

ТОО из России оказало нам услуги ремонта. НДС мы исчислили и заплатили в бюджет. Можно ли начисленный НДС на услуги нерезидента отнести на вычеты по ф 100.00?

Юридическое лицо Республики Казахстан имеет ли право выписывать и подписывать акт выполненных работ (накладную) по услугам, товарам, оказанным (отпущенным) юридическому лицу Российской Федерации через систему МЭДО (международный электронный документооборот) ДИАДОК (Казахстанская компания при этом подписывает акт, накладную сертификатом, выпущенным Удостоверяющим центром России).
Имеет ли юридическую силу выписанный и подписанный таким образом АВР (накладная) на территории РК?

Физическое лицо имеет жилую недвижимость, физическое лицо зарегистрировано в качестве ИП, планирует жилое имущество сдавать по договору аренды юридическому лицу в качестве офиса. Какие обязательства в этом случае возникают у ИП? На какой период он может заключить данный договор? Есть ли ограничения в периоде договора аренды? Может ли договор быть долгосрочным (заключенным более 1 года)?

ТОО на общеустановленном режиме, есть реализация с датой оборота 18.08.2020 г. (дата выставления ЭСФ 25.08.2020 г.), на основании реализации был оформлен возврат от 02.09.2020 г. (дата выставления ЭСФ 07.09.2020 г.). Сейчас необходимо сделать еще один возврат (от 14.09.2020 г.) к этой же реализации. 
Возможно ли к основному ЭСФ выписывать 2 дополнительных ЭСФ? Если нет, то как поступить в данной ситуации?

Может ли ТОО выдать беспроцентную возвратную финансовую помощь другому ТОО, если в обоих ТОО разные учредители?

Казахстанская компания предоставила нерезиденту юридическому лицу резиденту Швейцарии финансовый заем с возвратом. В связи с изменением валютного законодательства РК можем ли мы:
1. Выдать беспроцентный заем нерезиденту (примерная сумма займа 49 000 долларов США, срок более 360 дней)
2. Нужно ли регистрировать договор в Национальном банке?
В части налогообложения:
1. Кредит беспроцентный
2. Кредит с начислением вознаграждения
Какие налоговые обязательства возникают у резидента? Какие формы отчетности и в какие сроки сдаются резидентом?

По итогам первого квартала 2020 года возникли обязательства по НДС - уплата в бюджет. В связи с ЧС до какого числа можно оплатить налог в бюджет по отсрочке? Можно ли в течении года платить частями, т. к. НДС к уплате большая сумма?

ТОО, общеустановленный режим налогообложения, резидент РК, плательщик НДС. При растаможивании товара в ГТД внесли наименование товара, отличающееся от реального наименования в инвойсе (в одном перепутали местами цифры маркировки, в другом написали неправильный перевод). Можно ли это исправить? Как бухгалтеру приходовать данный товар - как написано в инвойсе или как оформили в ГТД, чтобы потом не возникло проблем с выпиской ЭСФ? Какие штрафные последствия для компании будет нести эта ошибка?

Компания предоставила сотруднику возвратную финансовую помощь на лечение. Сотрудник скончался.
Может ли компания взять сумму финансовой помощи на сомнительную кредиторскую задолженность или списать на невычет?

Можно ли взять в зачет НДС за 2015 год, сдав дополнительную форму 300? Счет-фактура была пропущена?

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС, торговля.
ТОО получило за транспортные услуги счет-фактуру в следующем порядке: (двумя строками в ЭСФ)
1). Услуги сопровождения спец.груза Жанатас (РФ) -Капитолово (РФ) (53705257)
Столбец (6) -кол-во 1
Столбец (7,8)- Цена тариф за единицу 157 142,86 (без НДС),
Столбец (11)- Размер оборота по реализации (облагаемый и необлагаемый оборот)- 159 438,78
Столбец (12)-ставка ндс -12%
Столбец (13) - 21 428,57 тенге
Столбец (14)-Стоимость товаров, работ, услуг С НДС- 178 571,43 тенге
2). Транспортно-экспедиционные услуги спец.груза Жанатас (РФ) -Капитолово (РФ) (53705257)
Столбец (6) -кол-во 1
Столбец (7,8)- Цена тариф за единицу 170 561,22 (без НДС),
Столбец (11)- Размер оборота по реализации (облагаемый и необлагаемый оборот)- 170 561,22
Столбец (12)-ставка ндс -12%
Столбец (13) - 20 467,35 тенге
Столбец (14)-Стоимость товаров, работ, услуг С НДС- 191 028,57 тенге
Всего по счету:
столбец (8)- 327 704,08 тенге,
столбец (11)-330 000 тенге,
столбец (13) -41 895,92 тенге
столбец (14) -369 800 тенге.
Правильно ли оформлена ЭСФ.
Поставщик является экспедитором, по Тр услугам №1 расчет НДС (математически выходит неверный), услуга №2 выписана по транс-экпедит услугам (расчет НДС математически правильно исчислен).
Может ТОО по данной ЭСФ, взять в зачет НДС в размере 41 895,92 тенге?
Правильно оформил поставщик ЭСФ, где расчет НДС неверный? По сути НДС уменьшен по строке услуг №1, стоимость без НДС расчет неверен математически.
Может прийти уведомление о том, что в зачет взяли некорректную сумму НДС?
С ссылками на статьи НК РК, что НДС может рассчитан таким образом.