Вопрос-Ответ

ТОО на Упрощенном режиме налогообложения было 10 месяцев. Плательщик НДС, ТС. Продажа товаров (запчасти на а/м). Бухгалтерский учет ведется изначально. 1 ноября в связи с превышением дохода перешли на общеустановленный режим. При заполнении первоначальной формы 100.00 доходы и расходы берем за 2 месяца (ноябрь, декабрь 2018 г.).
1. ТМЗ на начало показывать 0, (даже если они и есть в ОСВ) и на конец берем данные по ОСВ?
2. При заполнении приложения (вычет по ФА, стоимостной баланс группы тоже указываем 0?)? Можно на вычет брать 300 МРП?
3. На счете 5520 есть кредитовое сальдо на конец 2018 г. (резерв на переоценку ОС), В какой строке формы 100 его отразить?

Заполнение ф. 300.00, строки 300.00.01I с выпиской счетов-фактур, строки 300.00.01II без выписки счетов-фактур. ТОО продало товар за наличный расчёт частному лицу, товар проданный входит в перечень для выписки ЭСФ, выписана ЭСФ. В какую строку поставить сумму реализации?

В правилах заполнения ф 910.00 2018 г в строке 910.00.003 указывается среднесписочная численность работников за налоговый период, которая определяется по формуле: (А+В+С+D+Е+F)/6 месяцев, где А, В, С, D, Е и F – количество работников за каждый месяц налогового периода. То есть, если ИП не имеет работников, то с 2018 г эта строка не заполняется? Так как в предыдущих правилах формула была (А+В+С+D+Е+F)/6 +1,включая самого индивидуального предпринимателя.

Добрый день. ИП на упрощенной декларации, Банный комплекс, имеет скважину. Сдает 590 форму (хозяйственно-питьевые подземные воды, используемые для хозяйственно-бытовых нужд). При отправке формы выходят ошибки, требующие заполнение строк 7,8,9. (местонахождение, номер и дата контракта). Вопрос:

-Какие правоустанавливающие документы должны быть, и вообще нужны ли они на скважину?

-Какой контракт нужно указывать в строках 7,8,9 формы 590?

Наша фирма нашла покупателя на территории РК для нашего постоянного поставщика (инопартнера из России), наш поставщик заплатил нам проценты согласно заключенного между нами договора. На эту сумму я провела реализацию с НДС. Во 2 квартале это была единственная сделка. При заполнении формы и отправке формы 300.00 за 2 кв 2017 возникла следующая ситуация: форма 300 не может быть отправлена, если не заполнено приложение №7, если заполнять приложение 7, то выходит сообщение, что иин покупателя меньше 12 знаков. Как отправить форму 300.00?

ТОО на общеустановленном режиме. Сдаем расчет 701.00 по налогу на транспортные средства на 2018 г. Транспортное средство ТОО зарегистрировано в Алмалинском районе г. Алматы. К расчету есть два приложения. Какое из приложений необходимо заполнить? 

Строка 701.00.001 в основной форме 701.00 определяется как сумма строки 701.00.001 раздела 2 «Исчисление текущих платежей по налогу на транспортные средства, за исключением лиц, указанных в разделе 3» и итоговой суммы графы С раздела 3 «Исчисление налога на транспортные средства по городам районного значения, селам, поселкам, сельским округам» приложения к расчету 701.00.

Раздел 2 в приложении отсутствует. ТОО необходимо заполнить раздел 1 или раздел 3?

Если Раздел 3 Исчисление текущих платежей на транспортные средства по городам районного значения ТОО должно заполнить БИН УГД Алмалинского района?

При получение международных транспортных услуг от не резидента (Республика Беларусь) при заполнение формы 101,04 в каких строках должны быть отражены данные. При условии освобождения от уплаты налогов как КПН так и НДС (справка имеется) в связи с междунар договором и конвенцией об двойном налогообложение. Правильно ли если заполняются только графы B.C.D.E.F.G.Q.R.S.T ? и в приложение формы отражается только сумма дохода без ставок? И должны ли при этом заполняться строки какие нибудь в самой форме 101,04?

Компания (ТОО, ОУР, плательщик НДС) в течение 2020 года была сначала снята с регистрационного учета по НДС налоговой службой, затем через месяц вновь зарегистрирована в качестве плательщика НДС. При заполнении ФНО 100.00 за 2020 год расходы за период, в котором Компания не являлась плательщиком НДС, должны быть отражены в форме 100.01.Декларации по КПН?

ТОО на ОУР, неплательщики НДС. Впервые сдаем ФНО 100.00 как неплательщики НДС, ранее были плательщики. В связи с этим вопрос по заполнению приложения 100.01. В Правилах составления налоговой отчетности (декларации) по корпоративному подоходному налогу (форма 100.00) глава 3 написано: 23. Данная форма заполняется лицами, не являющимися плательщиками налога на добавленную стоимость. В форме отражаются сведения по приобретенным товарам (работам, услугам), включая не относимые на вычеты. Сведения из данной формы не переносятся в декларацию и приложения к ней. Вопрос: если сведения не переносить в основную декларацию по строкам 100.00.009 (ABCDEFGH), расчет КПН не будет правильным. А в основной декларации мне, что вписать в эти строки?

ТОО, ОУР, НДС. В 2015 году импортировали из России товар- керамическую плитку КОД ТН ВЭД 6907908000, отчитались по Ф.328.00, 320.00. В 2016 году код ТН ВЭД изменился. В номенклатуре написано "строка с кодом 6907908000 не найдена", и теперь не возможно определить, входит этот товар в перечень или нет, чтобы решить, выписывать ЭСФ или бумажную СФ. Нашла следующую информацию по теме: по правилам документооборота ЭСФ: « ... в графе 3 «Код товара (ТН ВЭД)» указывается код товарной номенклатуры внешнеэкономической деятельности в соответствии с классификатором Товарной номенклатуры внешнеэкономической деятельности, утвержденным решением Совета Евразийской экономической комиссии от 16 июля 2012 года № 54, отраженный в строке 33 декларации на товары при оформлении ввоза товара в Республику Казахстан». То есть, код ТН ВЭД по импортированным товарам указывается по данным Декларации на товары и сохраняется по всей цепочке реализации такого товара. Даже если код изменился, на основании этого пункта правил, в ЭСФ вы будете указывать прежний код на основании этого пункта правил. Если вы не импортировали товар, но купили его у поставщиков в РК, то вы укажете тот же код, который вам предоставил поставщик при отгрузке товара (указанный в ЭСФ поставщика). Исходя из того, что поставщик указал в документе код по которому товар был ввезен ранее. Обратите внимание, что код ТН ВЭД не требуется заполнять во всех случаях реализации. Правила документооборота ЭСФ требуют от налогоплательщика указания кода ТН ВЭД в конкретных случаях (пп. 5) пункта 37 Правил): « ... Данная графа подлежит обязательному заполнению при: - реализации товара, ранее импортированного на территорию Республики Казахстан, в том числе товара, включенного в Перечень; - реализации товара, включенного в Перечень, если в ЭСФ, выписанном при приобретении такого товара, в графе 3 раздела G указан код ТН ВЭД и такой товар реализуется в неизменном состоянии; - вывозе товара, включенного в Перечень, с территории Республики Казахстан на территорию государства-члена ЕАЭС, в связи с передачей его в пределах одного юридического лица».

Но как определить, входит товар с устаревшим кодом в перечень или нет? И если входит, должны указывать в ЭСФ код ТН ВЭД который не действует на сегодняшний день?

Как заполнить книгу учета наличных денег при наличии платежей, оплаченных платежными картами через Pos-терминал. Допустимо ли в конце смены в графу 34 книги учета наличных денег ежедневно включать сумму денег, полученную в течение операционного дня по платежным картам, чтобы фактический остаток наличных денег в кассе, на конец следующего дня, соответствовал данным, указанным в книге учета наличных денег.

Добрый день! В одном из магазинов произошла такая ситуация что с 03 по 08 число была поломка все кассовых аппаратов, за эти дни ККМ находились в сервисе, а магазин работал на эмуляторе, 09 числа эти кассовые аппараты часть починили и магазин приступил к работе, после закрытия смены им распечатали Z-отчеты за предыдущие дни по починенным кассам, а остальные аппарата ждали пока починят и после починки проделали то же самое –распечатали отчеты за предыдущие дни.

Получается, к примеру у магазина была по 1ой ККМ - 22 смена дата Z-отчета 09/06/2017, но после им распечатывали Z-Отчеты за предыдущие дни когда была поломка.

К примеру, распечатали 23 смена дата дата Z-отчета 09/06/2017 – но данный Z-отчет относится к 03 числу.

К примеру, распечатали 24 смена дата дата Z-отчета 09/06/2017 – но данный Z-отчет относится к 04 числу.

К примеру, распечатали 25 смена дата дата Z-отчета 09/06/2017 – но данный Z-отчет относится к 05 числу.

В таком случае как нам заполнять кассовую книгу за те дни когда была поломка кассы, так как допустим мы заполним за 09/09/2016 – то что была 22 смена и данные 22 смены А за 03/06/2017 заполним – то что было 23 смена, 04/06/2017 – то что было 24 смена.

В нашем случае 22 смена относится к 08 числу, 23 смена относится к 15 числу, 24 смена относится к 04 числу (во вложении пример по кассовому аппарату ЗНМ….150)

Возможно ли такое заполнение что смена 03/06/2017 была 23, а 09/06/2017 смена 22?

Или как нужно правильно заполнять в таких случаях кассовую книгу?

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС, оказывает услуги по бронированию авиабилетов.
Заполнение раздела G графы 5 «Единица измерения». Согласно пункту 51 Правил выписки счет-фактуры в электронной форме в информационной системе электронных счетов-фактур, утвержденных приказом Министра финансов Республики Казахстан от 23 февраля 2018 года № 270 (далее - Правила) в графе 5 «Единица измерения» указывается единица измерения количества реализуемых товаров, выполненных работ, оказанных услуг (при наличии).
1. Должна ли заполняться данная графа по услугам?
2. Можем ли вообще не заполнять данную графу?
Если отправили ЭСФ с единицей измерения- «дециметр», то имеет ли право покупатель ее не принимать? Должны ли мы делать Исправленную ЭСФ.
Отправили ЭСФ, указав за единицу измерения «тенге», покупатель не согласен и просит поменять на другую единицу измерения, например изменить как «услуга». Имеем ли право утверждать свои единицы измерения?

Как сдать дополнительный отчет по ф. 200.00 приложение 5, (декларация и приложение 1 понятно), а в 5 приложении 6 сотрудников. Распишите пошагово дополнительный отчет.

В очередной ФНО 300.00 за 1 кв. сдано, что зачет 4 500 000 тенге в графе 300.00.030 II, позже поставщики изменили сумму счет фактуры, у нас образовалось к оплате НДС 6 200 000 тг., теперь планируем сдать дополнительный отчет.  Можно ли изменить графу 300.00.030 II с минусом -4 500 000 тенге, а графу 300.00.030 I с плюсом 6 200 000 млн, или в графу 300.00.030 I поставить 10 700 000 тенге? 
2. Счета фактуры выписаны и изменены электронно. Надо ли в приложении 300.08 их указывать? 
3. Приобрели в России запчасти для нужд ТОО в июне, в июле оплатили НДС, в графе 300.00.016 II A указала сумму оборотов по приобретению, а графу НДС -0. Правильно ли это? 

ТОО, общеустановленный режим налогообложения, плательщик НДС, раздельное ведение учета по НДС, транспортно-экспедиционные услуги.
Ранее не приходилось заполнять форму 300.00 через ведение раздельного учета.
Транспортно-экспедиционная компания выставляет ЭСФ, где отражаются суммы полученные с НДС 0%, без НДС, ниже отражается доход ТЭК.
1. Какая строка должна будет равна по ф.100.00-строка 100.00.01 =строка 300.00.001? Или сумма дохода будет отражаться по строке 300.00.006?
По ФНО 300.00, заполняются строки 300.00.001 Оборот по реализации, облагаемый НДС сумма 2 200 тыс тенге, сумма НДС 264 тыс., и строка 300.00.002 оборот по реализации, облагаемой по нулевой ставке 15 300 тенге (в данной строке отражаются все полученные услуги, работы без НДС, 0%). В строке 300.00.006 Общий оборот 17 500 тенге.
Получается компания (ТЭК) выставляет ЭСФ, отражая в нем полученные суммы (  с НДС, без НДС, 0%), также отражая сумму своего дохода с НДС.
По зачету НДС, по полученным ЭСФ отражаются данные суммы.

В какой строке отразить сумму платы за пользование земельными участками в "Расчете сумм текущих платежей по плате за пользование земельными участками (форма 851.00)» если договор заключен в декабре 2019 г.? Отразили в строках 851.001.008 и 851.00.01,  статус в уведомлении : Отсутствует сумма к разноске.

Здравствуйте при сдаче ФНО 101.04 строки 101.04.003 по какому курсу пересчитывается данная операция?

Ассоциация-некоммерческая компания, можно подать фно 130.00, с данными...где приход членских взносов, например 6 000 000 тенге, а расходов (здесь заработная плата 3-х сотрудников, социальный налог, амортизация ФА, комиссия банка, приобретение Основных средств, ТМЦ) за 2016г меньше - 5 500 000 тенге??? нераспределенная прибыль 460 000? В подотчете по счету 1251 сумма 500 000 тенге?

Как правильно заполнить декларацию по форме 100.00 некоммерческой организации, а именно КСК?