Вопрос-Ответ

Наше предприятие по общеустановленному режиму, плательщик НДС. Наш поставщик зарегистрирован с 2008г, плательщик НДС. С 01.10.2012. он признан недействительным со дня регистрации с 01.10.2012 и снят с учета. Именно по НДС. На сайте КГД проверили и по НДС согласны исключить из зачета НДС. Но как плательщик он числится в КГД.

Статья 115 п. 2 расходы по операциям с налогоплательщиком, признанным лжепредприятием на основании вступившего в законную силу приговора или постановления суда, произведенные с даты начала преступной деятельности, установленной судом.

Дать разъяснения действиям НК при аудите. Когда консультировались в устной форме, разъяснили, если в решении СУДА по сделкам признать лжесделкой вас в перечне нет, то вы не исключаете из СГД затраты, а только восстановить бюджету НДС.

Как действует закон Налогового Кодекса, и есть ли ссылки на другие статьи, чтоб не исключать Затраты из Ф100.00.

Товар от поставщика пришел с признаком 5 и с кодом ТН ВЭД. С 01.12.20 г. данный товар вошел в перечень изъятий. Как быть в данном случае? Данный товар мы должны так же допродать с признаком 5?

ТОО (общеустановленный порядок, плательщик НДС). Банк не исполнил платежное поручение на перечисление денег со счета ТОО на счет ИП. Платежное поручение было сформировано и отправлено в банк по интернет-банкингу. Расчетные счета ТОО не арестованы. Платеж не смог банк провести из-за сложившихся у банка обстоятельств. П. 5.1. договора банковского обслуживания предусмотрена ответственность банка за несвоевременное выполнение поручений клиента, но не указана в каком размере. В каком размере ТОО может предъявить ответственность банку? Каким документом оформить предъявленные меры ответственности?

Сотрудник устроился на работу 02.07.2018 года. 21.05.2019 года был уволен. В июне при оплате налогов был возврат ОСМС. Сотрудник оказался инвалидом 3-й группы, и не сообщил о своей инвалидности компании. Как правильно оформить данный возврат? Какие риски возникнут у компании в данной ситуации? Если оформить сумму ОСМС как доход компании, не оформляя его инвалидность?

ТОО, общеустановленный режим налогообложения, 2 учредителя - резиденты имеют доли 30 и 70% соответственно. Решили выплатить дивиденды 2 учредителям в размере 15 000 000 тг в соответствующих долях - 4 500 000 млн и 10 500 000 млн. Подписали протокол собрания учредителей и начали выплачивать. Но в связи с нехваткой денежных средств не уложились в срок 1 месяц после подписания. Учредителю 1 дивиденды были выплачены полностью, Учредителю 2 остались недовыплаченными 4 00 000 тг. 
Есть ли какое-то наказание за невыплату дивидендов в полном объеме? И что в этом случае нужно делать: оформить какой-то приказ? Уменьшить начисление дивидендов в бухгалтерском учете и, соответственно, взять на расходы по КПН меньшую сумму?

 В ТОО (общеустановленный режим), из кассы выдаётся большая сумма ИП, но получает не сам ИП, а по доверенности другое физическое лицо. Юристы говорят, что доверенность должна быть нотариально заверена, так как ИП приравниваются к физическим лицам, что бухгалтер не имела право выдавать наличность, поэтому надо признать эту операцию не правомерной и сторнировать её, т.е. увеличить остаток по кассе. В правилах ведения бух. учёта сказано "42. Выдача наличных денег лицам, не состоящим в списочном составе субъекта, производится по расходным ордерам, выписываемым отдельно на каждое лицо, или по отдельной ведомости на основании заключённых договоров" и далее "43. Выдачу наличных денег кассир производит только лицу, указанному в расходном ордере или платёжной ведомости. Если выдача денег производится по доверенности, оформленной в установленном порядке, в тексте ордера указываются фамилия, имя, отчество и наименование, номер, дата и место выдачи документа, удостоверяющего личность, лица, которому доверено получение и фактического получателя наличных денежных средств. Доверенность остаётся у кассира и прикрепляется к расходному ордеру." Как быть в этом случаи? 

ТОО работает на СНР по НСФО, вид деятельности ОКЭД 62011, разработка программного обеспечения. Руководитель ТОО отправился в командировку для изучения туристической деятельности, которая в дальнейшем, возможно, будет приносить доход. Руководителем ТОО были понесены расходы (а именно: рюкзак, накидка-дождевик, перчатки, снаряжение для похода в горы), встреча гостей (услуги проката, сауна, веники для сауны, услуги прачечной, проживание для гостей, ужин), документально эти расходы он подтверждает только товарными чеками. 

1. Как в данной ситуации бухгалтеру ТОО провести данные расходы, без возникновения налоговых рисков? 

2. Есть пару вариантов: доход сотрудника и представительские расходы. По доходу сотрудника нет вопросов, вопрос по представительским расходам – какими документами оформить представительские расходы? Есть ли какие- либо ограничения в сумме представительских расходов для ТОО на СНР? Правомерно ли будет, если ТОО признает вышеуказанные расходы представительскими?

1. Как рассчитывается ВОСМС при начислении оклада меньше 25 МРП в 2021 году? 
2. В 2020 году, если оклад меньше 25 МРП к ВОСМС применялась корректировка 90%? 
3. Если была отмена в корректировке по ВОСМС, то на какую статью ссылаться?
4. При расчете ИПН в 2021 году применяют ли вычет ВОСМС? (какая статья)

ИП и ТОО, Упрощенный режим налогообложения. 
Применяется ли при расчете отчислений и взносов на ОСМС 90% корректировка по ИПН с заработной платы менее 25 МРП (50 000 тенге) в декабре 2020 г., в связи с принятыми изменениями в НК?
Надо ли делать перерасчет заработной платы с января 2020 г., применять вычет ВОСМС при расчете ИПН? 
Как правильно сделать расчет налогов и отчислений с заработной платы 50 000 тенге?

В Законе об изменениях, подписанным 10.12.2020 г. написано, что налоговый вычет по взносам по ОСМС вводится с 2020 г., а мы весь год его не применяли. Теперь надо делать по всем перерасчет? Что значит 90% корректировка по ИПН перенесена и применяется в качестве уменьшения облагаемого дохода?

ТОО, общеустановленный режим налогообложения.
1. Будет ли применяться корректировка дохода 90% по ИПН, СН с 01.01.2021 года, если доход работника не превышает 25-кратный размер МРП?
2. Сотрудник является временно пребывающим в РК специалистом, вид на жительство не имеет, не является налоговым резидентом РК. Какими налогами, по каким ставкам облагается заработная плата и будет ли пользоваться правом на пенсионное обеспечение с 01.01.2021 г. иностранный специалист?

Ип по упрощенке, имеет сотрудников, какие правила оплаты налогов за сотрудников? И имею ли я права платить за них раз в пол года, как разрешено для самого ИП.

Добрый день, Коллеги!!! Разъясните пожалуйста, с 1.07.2017 про ОСМС. Где-то пишут 1%, 5%, совершенно всё запутано. Ставки. Сроки. Плательщики. Заранее признательна!

объясните, пожалуйста, на примере, как с01.07.2017г будет производиться расчет отчислений, связанных с обязательным социальным страхованием при расчете заработной платы и по договорам ГПХ?

Добрый день! Дайте пожалуйста всю информацию по обязательному медицинскому страхованию, как рассчитывать и так далее.

Медицинское страхование, каковы нормы, когда вступает в силу, кто является плательщиком?

Ранее писали, что ВОСМС и ОСМС корректировку делать с доходов не более 25 МРП. В шпаргалке написано не более 10 МЗП, это 42500*10? Как верно рассчитывать эти отчисления?

ТОО, резидент РК. Планирует открыть новое направление в РФ. Для этого в ближайшее время планируется направлять сотрудников в РФ для изучения и анализа рынка и проведения подготовительных работ. Для этих целей планируется заключение договора на аренду помещения более чем 3 месяца.
Можем ли мы рассматривать направление сотрудников как командировочные расходы, а аренду как расходы на проживание и как это документально оформить? Можем ли взять на вычеты по КПН данные расходы?
Возникнут ли еще какие-нибудь налоговые обязательства у ТОО?

ИП работает на общеустановленном режиме налогообложения. Сам ИП зарегистрирован по месту прописки и осуществления деятельности в Нур-Султане. Собирается открывать точки в других городах РК. В ответе от 17.07.2020г. вы пояснили, что ИП на ОУР может открыть точки в других городах РК и принять работников. Теперь вопрос в том, при составлении 200 формы отчисления ОПВ, СО и ОСМС на этих работников на какой территориальный орган УГД будут начисляться и уплачиваться на какие коды, если они проживают в других городах? Проблема при заполнении 200 формы потом не будут, так как они прописаны в других регионах?

В 1С из-за обновлений слетела галочка в реквизитах контрагента «V» «является ИП», следствием чего явилось автоматическое появление в ЭСФ при отправке, галочки «V» физическое лицо в разделе «Покупатель», а при отправке ЭСФ в адрес ИП, галочка «V» физическое лицо была не замечена, т.к. ранее такого не было.
Со стороны Покупателя первое обращение к Поставщику по поводу того, что он не видит выставленные Поставщиком ЭСФ было 03.03.2020 г., тогда как обороты по реализации были совершены с 20.12.2019 по 11.02.2020 г., т.е. просрочился тот период в течение которого Поставщик бы мог отозвать неверные ЭСФ и перевыставить скорректированные ЭСФ. В свою очередь все ЭСФ Поставщиком были выставлены в течение 15 (Пятнадцати) календарных дней после каждой реализации, т.е. без просрочки. Всего 14 ЭСФ.
Также Поставщик со своей стороны предпринял попытки исправить сложившуюся ситуацию, а именно пытался отправить исправленные ЭСФ, но документ был отклонен сервером, также обращался в ИС ЭСФ, 1С Казахстан, КГД МФ РК, но ото всюду последовал ответ, что Поставщик не имеет права менять данные Покупателя, согласно Правилам выписки с/ф в электронной форме, хотя данные БИН, Наименование, Адрес не меняются, а только надо убрать галочку «V» физическое лицо.
Отзыв ЭСФ по истечении 15 (Пятнадцати) календарных дней после совершения оборота по реализации и выставление нового ЭСФ, влечёт административное взыскание.
Вопрос: Если Поставщик отзовёт эти ЭСФ и выставит заново, то на Поставщика будет составляться протокол и т.к. это в первый раз (раньше Поставщик не привлекался за такое правонарушение), то согласно ст. 280-1, п.1 КоАП РК:
1. Невыписка налогоплательщиком счета-фактуры в электронной форме – влечет предупреждение?
ИЛИ
Исходя из норм административного законодательства следует, что при совершении одним лицом двух или более административных правонарушений административное взыскание налагается за каждое правонарушение в отдельности (статья 58 КоАП)?
Т.е. при рассмотрении протокола, будут ли объединять 14 ЭСФ в 1 протокол или по каждому ЭСФ будет отдельный протокол?