Вопрос-Ответ

ТОО без НДС (СНР 3%) занимается оказанием ветеринарных услуг.

Вопрос: Мы заключили договор с нерезидентном РФ, чтоб получит от него следующие услуги согласно предмета договора цитирую дословно:

1.1. По настоящему Договору Исполнитель принимает на себя обязанность оказывать Заказчику услуги по проведению молекулярно-генетических исследований ДНК животных из биологического материала, предоставляемого Заказчиком.

Возникают ли у нас обязательства по оплате КПН и НДС за данные виды услуг?

Добрый день. Согласно ст.139 Налогового кодекса РК при исчислении КПН Товарищество (налоговый режим - общеустановленный, не является организацией, реализующей инвестиционный приоритетный проект и т.д.) уменьшало сумму КПН к уплате на сумму КПН, удержанного банками с вознаграждений по банковским депозитам. Таким образом с 2014 г. по 2016 г. согласно деклараций КПН к уплате 0 тенге. Возникает ли у Товарищества обязательство по уплате КПН, удержанного у источника выплаты при выплате учредителю - юридическому лицу дивидендов за период 2014-2015г.г.? Решение о распределении дивидендов принималось по каждому году отдельно соответственно в 2015г. и 2016г.

ТОО, форма собственности частная, общеустановленный порядок налогообложения, плательщик НДС.

Ситуация: предприятие хочет купить грузовую автомашину б/у у другого предприятия, и сразу же, на второй день, перепродать ее третьему предприятию.

Вопрос: можно ли это сделать сразу, или надо сперва этот грузовик оформить в органах, заплатить транспортный налог и так далее.

Наша компания оказывает услуги по монтажу столбов освещения (т.е. копаем ямы и устанавливаем столбы), ОКЭД нам присвоили 43219 Прочие электротехнические и монтажные работы. 

1. Возможно ли, при данном виде работ использовать упрощенный режим налогообложения на основе упрощенной декларации? 

2. Подлежит ли данный вид работ лицензированию или возможно требуется какое-то разрешение? 

3. Может это не верный ОКЭД и можно воспользоваться каким-либо другим ОКЭД, который не требует лицензирования и возможно использование упрощенки?

Имеет ли право ИП на патенте, сдающий свою квартиру в аренду, продлевать патент на 2020 год? При этом нужен ККМ с функцией передачи данных? Может ли данное физическое лицо закрыть ИП на патенте и работать по ЕСП, сдавая в аренду свою квартиру? В таком случае не нужен ККМ? Если такой вариант возможен, что для этого нужно?

ИП на СНР, имеет лицензию на деятельность в сфере производства и оборота этилового спирта и алкогольной продукции. ИП с 09.02.2018г. закрывает торговую точку по данному адресу на время, действие ИП с данной лицензией также на время приостановить?

Возможен ли досрочный выход на работу при наличии действующего (незакрытого лечащим врачом) листа о временной нетрудоспособности, и каким образом должен быть оформлен этот выход и заполнен табель? Сотрудник уже добровольно вышел и затем принес больничный лист. Или возможен ли выход на работу?

Согласно информации, два года назад, у Турции с РФ были проблемы, товар возили через Казахстан, мы платили таможенные платежи. В настоящее время сказали, что мы можем вернуть эти деньги. Как можно вернуть данные расходы?

ОО оказывает транспортно-экспедиторские услуги, т.е. оказывает услуги в сфере международных перевозок грузов, не является плательщиком НДС. Счета-фактуры клиентам выписываются с разбивкой на сумму, выставленную непосредственно перевозчиком и с указанием комиссии по экспедированию, которая непосредственно является доходом компании. В предыдущих годах (2011-2015) оборот по экспедированию превышал предельный размер дохода для постановки на учет по НДС, но ссылаясь на статью 248 пункт 10, на учет по НДС не ставили. За 2016 г. оборот также превысил вышеуказанный предел, в налоговом комитете теперь ссылаются на статью 244 и хотят поставить на учет по НДС принудительно. Верна ли позиция налогового комитета, или можно доказать, что наши услуги экспедитора не облагаются НДС?

Компания ежегодно выплачивает сотрудникам премию приуроченную к Дню независимости РК. Также в конце года в случае экономии годового фонда заработной платы (утвержденного в начале года бюджетом) Компания выплачивает премию, размер которой устанавливается для каждого отдельного сотрудника руководством Компании. Размер и порядок выплаты данных премий установлен внутренним положением Компании "О заработной плате и премировании". Следует ли учитывать данные выплачиваемые премии при расчете средней заработной платы для расчета отпускных и пособий по временной нетрудоспособности? Заранее благодарю.

ТОО на ОУР, плательщик НДС. Приобретает услуги от нерезидента РК (компания резидент Республики Беларусь). Услуги по разработке мобильного приложения, запуск и продвижение приложения, ежемесячная поддержка приложения. Место реализации услуг указано Венгерская Республика. Верно ли утверждение, что данное поступление услуг от нерезидента будет облагаться НДС, т.к. НДС в таможенном союзе по покупателю услуг? КПН с доходов нерезидента в данном случае не возникает, т.к. место реализации - Венгрия и нет необходимости запрашивать у компании из Минска сертификат резидентства? Прошу пояснить правильный вариант.

ТОО на ОУР плательщики НДС. ЭСФ выставлено от 28.04.2017 г. дата совершения оборота 20.04.2017 г. при разноски в базе дата поступления 28.04.2017 г. Счет - фактура полученный от 28.04.2017 г. входящий номер 120 от 28.04.2017г. дата оборота реализации 20.04.2017 верно ли разноска?

Добрый день! Какие с 2017 года в Налоговый кодекс РК вводятся новые статьи определяющие виды налоговых вычетов и порядок их применения при исчислении индивидуального подоходного налога.

В чем отличие налогового учета от бухгалтерского?

В чем отличие вахтового метода работы от командировки? И как документально правильно оформить работу вахтового метода - приказ, договор и др.?

Получили товар из России железнодорожной перевозкой.

1. В форме 328.00 номер ТТН и дату ТТН что указывать? во вложении Накладная СМГС?

2. В счете - фактуре единица измерения бут. (бутылка) бухгалтер на приход поставил в штуках это правильно или должно соответствовать счету-фактуре?

В течении какого времени оформляется возврат товара поставщику? ТОО- производитель, продукция (мясо, колбасы) имеют срок годности. 1. Если товар принят, документы все оформлены и выясняется наличие бракованного товара, развакуум, в данном случае по договору, в части некачественного товара, покупатель возвращает продукцию. Мы не нарушаем условия договора. Покупатель, принимая товар, сам обязан проверить количество и качество полученного товара, но до сих пор возвращают продукцию за прошлый год (2018 г). Нужно остановить возвраты за прошлый год.

В течение какого периода времени взимается подоходный налог на легализованное имущество, в течение одного года или трех лет? 

ИП на упрощенной декларации владела магазином по продаже запасных частей, 19.05.2016 оформляет договор дарения двум дочерям по 1/2 части магазина.

В договоре оговорена стоимость в 160 000 000 тенге общая. Новые владельцы сделали новую оценку 25.11.2016 г. Там сумма стоимости имущества 50 950 408 на каждую дочь. Вопрос:

1. В случае дарения, сдается ли 240 форма, доход от имущества?

2. Как правильно рассчитать налог на имущество за 2016 год старому владельцу?

3. Как рассчитать налог на имущество новым владельцам?

ТОО на ОУР есть филиал в город Шымкент. Филиал приобретает товар с ТС (Россия) инкотермс CIF до станции город Шымкент вопрос:

1) заявление 328 и декларацию 320 будет филиал сдавать и оплата НДС тоже от филиала в свои налоговый орган.

2) если все отчеты и платежи сделает филиал, как будет зачет НДС, так как другой налоговой орган.