Вопрос-Ответ

Подскажите пожалуйста с точки зрения эксперта, Ситуация: по НСД игорного бизнеса ТОО оплачивает налоги, при раздельном учете (ТОО выделяет аренду) в ФНО 300.00 в зачете отражаем только сумму коммунальных услуг в размере 21%, сумма НДС относимого в зачет превышает сумму начисленного НДС. УГД против такого ФНО и выставляет уведомление на корректировку.

Вопрос: возможно сумму НДС по превышению откорректировать, Каким образом? Подскажите пожалуйста с точки зрения эксперта, возможно прописать в Учетной Налоговой Политике, что по игорному бизнесу имеются сопутствующие услуги по угощению поситителей (именно: питание и алко продукция, сигареты) Это все входит в стоимость игры за посещение одной суммой, мы не выделяем по ККМ и не пробиваем по ним чеки отдельно. То возможно ФНО 300.00 в начислении по НДС частично увеличить на сумму зачетного, уровнять значение, чтобы не возникло вопросов у налоговиков. И возможно питание и алко продукция, сигареты списывать на себестоимость реализованных услуг на вычеты на счет 7010, по приказу ТОО, так как это входит в специфику сферы, и обслуживание и маркетинг ТОО.

Нашим ТОО заключены договора на техническое обслуживание нашего оборудования с 3-мя ИП мы осуществляли авансовые платежи, на сегодняшний день реализации не сделано на сумму авансовых платежей (сумма 300 000 000 тенге ) по 100 миллионов с каждого ИП, ИП предлагают произвести возврат путем внесения наличных средств в кассу, имеем ли мы право принимать денежные средства за не предоставленные услуги наличными? или ИП должны производить возврат безналичным способом (ИП не НДС плательщик).

ТОО, ОУР, плательщик НДС, приобрел товар у Нерезидента - Белоруссия (импорт из ЕАЭС) , товар привезла транспортная компания из Белоруссии, на основании Договора. Какие возникают у ТОО налоговые обязательства перед транспортной компании? Необходимо запросить Сертификат резиденства у транспортной компании из Белоруссии? КПН за нерезидента, НДС за нерезидента необходимо платить. Товар привезли в 17.11.2023 и оплата транспортной компании произведена 27.11.2023г.

Вопрос по ИП умер сам владелец ИП по отчету 910 за 2 е полугодие к начислению 3 млн тенге . Подскажите как закрыть ИП.

ТОО, ОУР, НДС. В 2022 году получили АВР на сумму более 1000 МРП, ЭСФ по данному АВР получили только в ноябре 2023. В каком году брать на вычет по КПН? по дате оборота АВР (в 2022) или по дате выписке ЭСФ (в 2023)?

ТОО, ОУР, резидент РК, плательщик НДС ТОО хочет приобрести товары и услуги у нерезидента - резидента Чехии Наименования товаров и услуг:

1.Vista Omni - устройство

2.Vista DirectFive - устройство

3.RTLS Studio Software License - лицензия на ПО

4.myRTLS Care (year) - расширенная гарантия на устройства (услуга, наверное)

5.Project Management - услуга по управлению проектом

6.System Design & Engineering - услуга по разработке архитектуры сети

7.DHL - доставка п.5 "услуга по управлению проектом" могут иметь различные вариации переноса на другой язык: - управление проектом - ведение проекта - обслуживание проекта п.6 "услуга по разработке архитектуры сети" другие варианты: - конфигурирование системы - подбор оборудования и конфигурации Услуги будут оказываться на территории РК.

Вопросы:

1. Каково налогообложение при оплате налогов за нерезидента по вышеуказанным услугам при наличии сертификата резидентства и апостиля?

2. По каким из перечисленных услуг допустимо применение конвенции при наличии сертификата резидентства и апостиля?

3. Каково налогообложение при оплате налогов за нерезидента по вышеуказанным услугам при отсутствии сертификата резидентства и апостиля?

Представительство получает денежные средства от Головной компании из России. Нужно ли отправлять уведомление по Форме 018 в кабинете налогоплательщика?

ТОО (ОУР, плательщик НДС) в 2021 году осуществляет деятельность в социальной сфере (пункт 3 статьи 290) и уменьшает исчисленный КПН на 100% (пункт 1 статьи 290). В ФНО 100.00 за 2021 год в составе прочих доходов задекларирован доход по вознаграждениям по депозитам по строке 100.00.014, удержанный банком КПН (15%) - по строке 100.00.058 на основании Справки о начисленном вознаграждении и удержанном подоходном налоге. В 2022 году ТОО не применяло социальный статус и в последующих годах не планирует применять.

Вопрос: имеет ли право ТОО право на перенос КПН, удержанный с депозитов в 2021 году, на последующие налоговые периоды с целью уменьшения КПН к уплате на основании статьи 302 (пункт 3)?

Компания Филиал Общества с ограниченной ответственностью в г. Астана, которая является представительством компании резидента Российской Федерации, в РК открыли корпоративную карту на сотрудника РФ, который не трудоустроен в Казахстанском филиале. И с этой карты производят оплату услуг/покупку различных доступов для головной организации в РФ (например, услуги Zoom). Филиал данными услугами не пользуется. Как необходимо отражать данные покупки в 1С РК? Обязательно ли трудоустраивать сотрудника в филиал РК? Обязан ли филиал в РК уплачивать за эти покупки НДС и КНП у источника выплат?

Добрый день, Мы Частная компания (зарегистрированы в МФЦА) на общеустановленным режиме, плательщики НДС, 100 % дочка компании из РФ. Ситуация. Наша материнская компания оказала услуги резиденту РК по строительству. Резиденты РК не платили за услуги 2 года. Теперь в 2023 году, решили погасить долг, также все штрафные санкции. Только при условии, что новым кредитором будет не Материнская компания, а дочка зарегистрированная в РК, то есть мы (ЧК). Задолженность в рублях, но будем пересчитывать в тенге, по курсу Национального банка, так как обе резиденты РК. Оплата будет по графику. Уступка прав по номинальной стоимости. Вопрос, какие налоговые обязательство возникает у резидента РК дочки ЧК от переуступки прав? Если это доход, как оно будет признаваться у ЧК по графику или общей суммой? Если это не доход какие проводки нужно сделать у ЧК?

Юридическое лицо приобретает молоко у крестьянских хозяйств и физических лиц. Молоко перерабатывает и выпускает разные виды сыров и других продукции. Может ли Юридическое лицо применять спецналоговый режим для сельхозпроизводителей? То есть иметь льготы по КПН, соц налог, имущественный налог и т.д.

Здравствуйте! Каким документом можно пользоваться для обложение налогом косвенный доход работника при командировке если суточные сверх. норм , т.е командировка более 40дней, потом при формировании регистров по ф.200.00 чтобы в регистр попали эти суммы? если возможно фото на примере с док-ми 1С Благодарю! 

Физическое лицо, имеет ИП на СНР, не плательщик НДС. Вопрос касательно имущественного дохода физического лица. Как определить доход от прироста стоимости при продаже квартиры, приобретенной по договору долевого участия или в результате уступки права требования доли в жилищном строительстве? Здесь учитывается срок владения? К примеру, при реализации квартиры, владея меньше года, возникает имущественный доход. Заранее признательна.

ТОО (ОУР, плательщик НДС) планирует заключать договора с физическими лицами в РК на проектирование, обследование домов, сооружений. ТОО имеет ОКЭД 71121 «Деятельность в области инженерно-технического проектирования, за исключением объектов атомной промышленности и атомной энергетики», т.е. ТОО будет оказывать данные услуги физическим лицам. Т.к. ТОО плательщик НДС, данные услуги облагаются НДС, необходимо ли ТОО выписывать ЭСФ физическим лицам? Расчет за услуги ФЛ будут производить безналичным путем на рсчетный счет ТОО.

ТОО поучило извещение по камеральному контролю, но почему то оно стало другого цвета надпись и не активна, чтоб зайти в него. Заполнили отчет и указали номер уведомления и дату. Отчет дает ошибку, что В системе не найдено неисполненное уведомление с указанными реквизитами, в чем причина?

ТОО начислило дивиденды за год. В решении указывается , что чистая прибыль 100% выплачивается участнику ТОО ,но на данный момент нет на расчетном счете и кассе таких денежных средств. Как правильно указать ,что выплаты будут по мере поступления денежных средств.

Добрый день. Дополнительный вопрос к телефонной консультации по ситуации:Прошу проконсультировать по следующей ситуации: 1. ТОО резидент РК, ОУР, плательщик НДС, занимается предоставлением юридических услуг по всему миру. В октябре этого года ТОО оплачивает другому ТОО сумму в размере 500000тг в качестве спонсорской помощи. Основанием для оказания этой помощи является договор м/ду двумя ТОО и письмо от того, кому оказывают помощь(документы прилагаем).

1.Компания получила видоизменненное письмо о запросе по оказанию спонсорской помощи, подойтет ли оно при использовании ст.288 по уменьшению НОД ? Смущает предложение "по одному из выбранных пакетов" (письмо прилагаем) Ваш ответ мы будем переадресовывать компании-спонсору

ТОО, ОУР, плательщик НДС. Планируем внедрить в компании бонусную систему для мотивации сотрудников. Предварительно планируем выплата и начисление бонусов два раза в год, по результатам полугодия. Будут ли данные бонусы входить в расчет средней заработной платы? Нужно ли разработать положение или достаточно приказа?

Добрый день. Компания ТОО игорный бизнес ведет раздельный учет по ндс (имеется аренда), НДС по игорке оплачивает полностью, но так как по 300 фно в строке 300.00.030. II выходит сумма превышение суммы НДС, относимого в зачет, над суммой начисленного налога. в предыдущих годах сумма облагаемого НДС не уплачивалась. Вопрос может ли ТОО продолжать не оплачивать НДС по начисленному НДС при раздельном учете за аренду? Просим дать пояснение эксперта. Так как в конце года поступают письма с УГД по нарушению дополнительной суммы НДС отнесенного в зачет по ст 410 п.3 , между формами 300.00 / и 710.00 за 1-4 кв 2022г. Можете подсказать, что необходимо, чтобы избежать подобной ситуации в 2023г? На что обращает внимание УГД при сверке 300/710. фно. ?

Какие отчеты сдает вновь образовавшая организованное общество инвалидов в налоговую и в статистику? Какие льготы применяются, и нужно ли вставать на регистрационный учет по НДС ?