Вопрос-Ответ

ТОО на спец режиме – упрощенная декларация. На балансе ТОО числится помещение, используемое под офис (квартира в жилом фонде). В марте 2023 года подали налоговое заявление на приостановление предоставления налоговой отчетности. В настоящее время принято решение о реализации офиса-квартиры. Согласно, Налоговому Кодексу РК налоговой базой по объектам налогообложения юридических лиц, является среднегодовая балансовая стоимость объектов налогообложения, вне зависимости от применяемого режима (ОУР или УД), определяемая по данным бухгалтерского учета. Балансовая стоимость объекта определяется за вычетом амортизации. По моему мнению, начисление амортизации в бухгалтерском учете не прекращается в момент приостановления деятельности, а в налоговом учете амортизационные отчисления по фиксированным активам не признаются в качестве расходов, идущих на вычет во время отсутствия деятельности налогоплательщика (деятельность приостановлена).

Вопрос 1: При приостановлении предоставления налоговой отчетности на три года, при расчете налога на имущество мы учитываем амортизацию, т.к. среднегодовую балансовую стоимость даже при приостановлении считаем по бухгалтерскому учету с учетом амортизации, верно?

Вопрос 2: В случае, если в момент приостановления предоставления налоговой отчетности квартира будет реализована - это признается началом осуществления деятельности, т.к. приводит к возникновению обязательств по исчислению и уплате налогов?

Вопрос 3: Офисное помещение является нежилым помещением, но в нашем случае офисное помещение, расположено в жилом доме, не переоборудовано и не выведено из жилищного фонда, что конечно является нарушением Закона РК «О жилищных отношениях». При реализации офисного помещения по балансовой стоимости мы обязаны начислить НДС на стоимость реализации и сдать форму 100.00, т.к. офис, несмотря на то, что находится в жилом фонде не рассматривается как жилой фонд и не освобождается от уплаты НДС или все же считается жилым и НДС можем не начислять?

В 4-м квартале 2023 года заключается договор купли-продажи между Продавцом в лице дубайской компанией FZCO (ОАЭ) и Продавцом юридическим лицом РФ доли уставного капитала в размере 50%. Уставный капитал (заявленный и покрытый) составляет 4 млн. тенге. Объект продажи - ТОО, резидент РК, общеустановленный налоговый режим. Дубайская материнская компания владеет ТОО более 4 лет. Сумма сделки составляет 400 млн тенге. Какие налоги возникают на территории РК по вышеуказанным сторонам и какую налоговую отчетность по законодательству РК должен сдавать обе стороны?

ТОО общеустановленный режим плательщик ндс, покупает услуги у нерезидента третьих стран Японии (хранение товара за пределами РК). Работаем без договора на основании инвойсов. Вопрос: Правильно я понимаю, что кпн и ндс за нерезидента я не плачу? Можно ли работать без договора? Отражаю в форме 300.00.015.?

В 2019 году была куплена машина за 13 500 000 тг.

1. Как она должна была амортизироваться до полного списания?

2. Какие есть варианты снять её с учёта и продать, с учётом того, что как резидент Астана Хаб мы не можем продавать основные средства компании?

Как правильно в 1С отразить возврат средств по банку, оплатили поставщикам за товар в РБ, на след. день пришел возврат т.к. нашли ошибку в платежке. Получается до клиента деньги не дошли.

1. Раньше отражали разными способами, сейчас хотели уточнить, как же правильно сделать это в 1С, чтоб не попало в обороты?

Здравствуйте! Вопрос: физ лицо имеет в собственности офисные помещения в бизне-центре, которые он сдает в аренду через свое ИП, не плательщик НДС, годовой доход не превышает 150 млн. Может ли его ИП перейти на режим Розничного налога?

ТОО на ОУР, плательщик НДС. Имеет в зачете НДС более 18 миллионов тенге. Учредитель хочет вернуть этот НДС. Но у ТОО высокая степень риска, возможно ли вернуть НДС?

ИП в режиме Розничный налог, при начислений заработной платы какие налоги начисляется и удерживается? ОПВ, ИПН, ВОСМС с ФЛ СО, ООСМС компания правильно

ТОО реализует аппарат мед. назначения, признанный в учете основным средством. Какими бухгалтерскими проводками провести реализацию ФА В 1 С?

В ОСВ по счету 6210 стоит сумма дохода от выбытия ФА 19 900 000 тенге. По счету 7410 расходы по выбытию ФА, стоит сумма 20 200 000 тенге. В форме 300.00 в какой строке и какая сумма должна быть отражена?

Наша компания оплатила за страхование автотранспорта сумму в размере 61 878.00 тенге. Компания по страхованию Акты не выдает, а только страховой полис на сумму 53 528,00 и Договор добровольного страхования Комфорт на сумму 8 350,00 тенге. Счёт-фактуры они также выставляют на две суммы. Подскажите как правильно посадить в 1с данные услуги, чтобы по расходам будущих периодов отразилась вся сумма 61 878,00 тенге? (Документы подкреплены)

ТОО, ОУР, НДС плательщик, осуществляет деятельность ТЭУ, имеет директора гр-на РФ, заключила договор с ООО резидентом РФ, где тот же директор, что и в ТОО РК на транспортное экспедирование.

Сумма договора составляет не более 1 млн уе. Вопрос - касается ли нас Закон о Трансферном ценообразования? Если да, то с чего надо начать?

ТОО, ОУР, плательщик НДС. Числится один работник, в лице директора. В связи с отсутствием деятельности, было приостановление на 3 года, в текущем периоде истек срок приостановления, пока нет никаких планов, подскажите пжл, при отсутствии деятельности, тоо продолжает сдавать отчетность пустографками? Какие есть налоговые обязательства в данной ситуации, нужно ли с МЗП платить по работнику, зп не начисляется вообще. Заранее признательна

ТОО, НДС, экспорт. По контракту ТОО осуществляет экспорт продукции за территорию РК. Получена полная предоплата за поставку. Например : 1000 ЕВРО по 500 тенге. Отгрузка через месяц. Например уже курс 1000 ЕВРО по 510 тенге. Сумма реализации 1000 ЕВРО по курсу 500 =500 000 тенге. Предоплата в 1-С закрывается, сальдо расчетов 0 ЕВРО, в пересчете валюте баланса 0 тенге. Однако при выписки ЭСФ курс жестко ставится на дату оборота, те 510. Таким образом по данным системы ЭСФ оборот уже 510000 тенге. Мы вынуждены оплатить НДС по этой сделки, так как инопартнер не выслал оформленную должным образом форму 328,00. В ФНО 300.00 (дополнительной) показали НДС по реализации 60 000 тенге (от 500 000 как в 1-С). но в системе ЭСФ от 510, те 61 200 тенге. А это уже другая сумма. Налоговая дает сличительные данные для наших партнеров РК (запрещая им возврат НДС) якобы мы не правильно показываем обороты 300,00 в сравнении с обозначенными в ЭСФ. Вопрос: как же правильно отразить оборот по реализации в 300.00? по данным 1-С по курсу предоплаты? либо по курсу на дату оборота в ЭСФ? Поверти, суммы очень значительные. Спасибо.

Дополнительный вопрос по теме: Какие налоги по зарплате и вычеты ИПН у директора ТОО, иностранца, резидента РК?

1. Можно ли получить справку резидента через КН за прошлые периоды (2021,2022гг) или она выдается только на текущий год?

2. Если не будет справки резидента, то у компании налогоплательщика возникает обязанность пересчета и доначисления ИПН по этому сотруднику-иностранцу за период с 2021г по текущий момент 2023г, т.к. она ранее при налогообложении дохода применяла вычеты в виде опв и медвзносов?

3. Этот сотрудник-иностранец работает по трудовому договору, соответственно, ставка ИПН будет рассчитываться согласно ст.655 п.3, которая ссылается на ст.320 п.1, т.е. -10%?

4. Если выяснится необходимость доначисления ИПН за предыдущие периоды (2021-2023гг), то в каких именно строках и графах дополнительной ф.200.00 , ф.200.01, ф.200.02 нужно отражать данные по ИПН? Прошу расписать именно строки и графы для заполнения, особенно в ф.200.02(форму и приложение прикрепляем для подробного ответа) При этом, остальные строки и графы остаются незаполненными?

У компании на балансе нет автомашин. Можно ли заключит договор ГПХ на аренду автомашины с директором и сотрудником компании, без суммы аренды, т.к. бензин будет списываться через их авто?

Филиал ХХХХ в г Уральск нерезидент (Резидент РФ) в штате только директор, сотрудников нет.

Вопрос: 1. Можно ли российскому сотруднику (в головной) заплатить на его российскую карту от Филиала.

2. Деньги на счете в тенге, но есть счет в рублях. Можно ли ему на российскую карту перевести с рублевого счета?

3. Можно ли оплачивать подотчетные суммы со счета Филиала сотруднику из головы или его надо будет трудоустраивать в филиал?

Поставщик выставляет ЭАВР - транспортные услуги 6.10.23, но в дате выполнения услуг указывает 30.09.2023, мы как покупатель подписывает 06.10, ЭСФ дата оборота в ЭСФ также становится 6.10. (дата подтверждения). Какая дата для нас, как для покупателя, является датой получения услуг, если по факту данные услуги были получены в сентябре?

Если за проверенный период (комплексная налоговая проверка 2017-2021) пришла камералка за 2021, и по данной камералке мы сдадим доп отчетность с доначислением КПН. Могут ли налоговые органы инициировать любую проверку (внеплановую/тематическую/комплексную) за 2021? (уже проверенный)?

ТОО плательщик НДС, заказчику не оказал услуги и не поставил товар, но реализация оформлена и ЭСФ тоже, теперь заказчик просит деньги вернуть, мы можем ЭСФ отозвать в течение какого срока? согласно какого НПА, Реализация от 04.10.2023г. и ЭСФ выписан тоже 04.10.2023г.,сроки прошли уже, мы должны вернуть ЭСФ)т. минусом ЭСФ и провести возврат товара и услуг в 1С ,чтобы с контрагентом закрыться? Что можно сделать, чтобы правильно все отразить? 

ТОО отправляет в отпуск сотрудника на 24 календарных дня и отзывает его на 14 день отпуска, по производственной необходимости. Бухгалтер начислил за весь период и перечислил сотруднику отпускные. В приказе при отзыве прописывается, оплатить компенсацию за 10 дней неиспользованного отпуска.

1. Как должен поступить расчетный бухгалтер? Я прикрепила файл, где отвечают нашему кадровику.