В каком периоде необходимо взять НДС в зачет в случае выписки исправленного ЭСФ?
ВНИМАНИЕ! Если в ответе нет даты, то ответ предоставлялся ранее 2021 года.
Добрый день! Подскажите, пожалуйста, один из наших поставщиков товара выставил нам исправленную электронную счет-фактуру в августе месяце на счет-фактуру от февраля месяца. Мы соответственно в первом квартале 2017 года согласно полученной в феврале счет-фактуре взяли в зачет сумму НДС. Вопрос: Обязаны ли мы сейчас подавать дополнительную форму 300.00, сторнировать зачет по февральской счет-фактуре и показывать в реестре счет-фактуру от августа месяца (исправленную) в отчетности за третий квартал и соответственно взять в зачет сумму НДС в третьем квартале?
Ответ 1. С 1 января 2017 года, согласно пункта 3 статьи 256 НК РК, налог на добавленную стоимость относится в зачет в том налоговом периоде, на который приходится наиболее поздняя из следующих дат: дата получения товаров, работ, услуг; дата выписки счет-фактуры. При...
СПЕЦИАЛЬНОЕ ПРЕДЛОЖЕНИЕ
Получите полный доступ ко всем ресурсам нашего сайта ВСЕГО за 12500 тенге на 24 часа.
В рамках этого периода вам будет БЕСПЛАТНО доступен весь сайт + 1 телефонная консультация.
ПОЛУЧИТЬ ДОСТУП НА 24 ЧАСАДОКУМЕНТ ПОКАЗАН НЕ ПОЛНОСТЬЮ!
Для продолжения просмотра авторизуйтесь с действительной подпиской.
Оформите подписку и получите доступ ко всем материалам на 1 год бесплатно!
Оформить подпискуМатериал подготовлен для информационного ресурса ТСник.
Материал носит разъяснительный характер. Доступ к материалу предоставляется как есть, и дополнительные разъяснения по материалу не предоставляются.
