Вопрос-Ответ

29 декабря 2023 года ТОО приобрело, а точнее у нотариуса оформило сделку купли-продажи помещения и 29 декабря 2023 года ФНАО "ГК "Правительство для граждан" по г.Алматы зарегистрировало право на недвижимое имущество. А вскоре ТОО совместно с прежним хозяином помещения решили отменить сделку и 05 февраля 2024 года нотариусом зарегистрировано восстановление права на недвижимое имущество прежнего хозяина и, соответственно, ФНАО "ГК "Правительство для граждан" по г.Алматы зарегистрировали восстановление права прежнего хозяина на имущество. С 29.12.2023 года по 05.02 2024 года получается, что помещение было в собственности ТОО. Вопрос: Считается ли с 29.12.2023 года по 05.02 2024 года что помещение было в собственности ТОО? Возникает ли у ТОО необходимость в сдаче Ф.700.00 за декабрь 2023 года, сдачи Ф.701.01 за январь-февраль 2024 года и обязательство по оплате налога на имущество?

ТОО, СНР на УД, не плательщик НДС. Окэд 68201, есть земля, здание, парковочные места. Подскажите пжл, по поводу налогового учета в тоо на снр +плательщика ндс, налог на имущество, подскажите, предельные доходы, ставки, особенности ведения учета. заранее признательна.

ОСИ ОУР не НДС ,резидент РК ОСИ нужно списать ТМЗ. Вопрос: Кто должен быть в комиссии при списании ТМЗ и как правильно оформить списание ТМЗ в ОСИ?

ИП на упрощённом режиме имеет сотрудника. Хотим перейти по оплате на единый платеж по зарплатным налогам. Нужно ли подавать ли какое либо заявление о том что мы применяем единый платеж по оплате налогов. И что нужно для того чтобы оплачивать и применить этот режим и в каком декларации надо отражать данные суммы?

Сотруднику иностранцу (не из стран ЕАЭС) были выданы в подотчет денежные средства. Он не предоставил документы, но руководство уверено что он потратил средства на нужды компании. Также бывают случаи, что есть чеки, но другие документы подтверждающие приобретение отсутствуют. Как отразить указанную операцию в бухгалтерском учете? Будет ли признаваться указанная сумма не подтвержденная документами доходом сотрудника?

Добрый день! Сотрудник вышел на больничный с 29 января по 6 февраля. Размер социального пособия по временной нетрудоспособности, выплачиваемого за один месяц, не может превышать двадцатипятикратную величину месячного расчетного показателя за соответствующий год. Вопрос: При переходящей дате можем ли по каждому месяцу максимум (25 МРП) начислить, средняя зарплата 70000/день? Благодарю.

Является ли покупка или продажа товара с признаком происхождения "5" ухудшающим критерием при определении СУР налогоплательщика?

Вопрос по составлению 100.00 по деятельности ОСИ( коммерческой деятельности нет, доход только от ежемесячных сборов от собственников квартир).

1) Доходы отражаем в основной форме и приложении 100.10?

2) заполняем ли раздел Вычеты по приобретенным товарам и услугам? Или полностью доход и затраты отражаем только в приложении 100.10?

3) заполняем ли приложение 100.01?

4) ОСИ освобожден от уплаты КПН, какой пункт выбрать при заполнении раздела Расчет налогового обязательства ? Уменьшение КПН в соответствии с законодательством? 

Подскажите как оплачивать 7 января 2024 года при сменном графике работы?

По какому курсу доллара надо провести реализацию (АВР и ЭСФ) и по какому курсу отразить доход в целях КПН на счете 6010? Наша компания оказывает юридические услуги. Нерезиденту были выставлены счета на аванс от 20 февр 2023 года (курс 444,23) на сумму 7 500 долларов, проведена реализация на сумму 15 000 долл 11 окт 2023 года(курс 477,21). Оставшуюся сумму 7 500 долл доплатили 15 дек 2023 года (курс 455,63).

Вопрос: по какому курсу доллара надо провести реализацию (АВР и ЭСФ) и по какому курсу отразить доход в целях КПН на счете 6010?

А если была 100% предоплата, то по какому курсу отразить реализацию в целях начисления НДС и КПН?

Добрый день. Выявлен факт хищения сотрудником ГСМ , сотрудник уволен ,ущерб возместил. Подскажите пожалуйста для удержания денежных средств при расчете какие документы нужны? Достаточно приказа на удержание в счет возмещение, который подписал сотрудник собственноручно что не возражает удержание при расчете? Спасибо.

На каком счете в бухгалтерском учете мне учитывать дополнительные работы по монтажу и подготовки площадки под оборудование? Учитывать в виде незавершенки на счете 8110 подготовку площадки, предоставленные материалы, работу субподрядчиков, а потом когда будут выполнены работы по процессингу газа на 101 666 667 тенге принять как объект ОС и рассчитать  налог на имущество? 

Какие документы мне надо предоставить в УГД для того, чтобы НДС учитывать методом зачета? В какой строке фно 300.00 указать сумму НДС методом зачета? В течение пяти лет ТОО не должно продавать оборудования?

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС. реализует товар российской компании товар. При экспорте товаров с территории Республики Казахстан на территорию другого государства-члена Евразийского экономического союза применяется нулевая ставка налога на добавленную стоимость. Есть вероятность, что российская компания не будет оплачивать НДС у себя, тогда мы не сможем предоставить подтверждение оплаты в налоговую и обязанность по уплате НДС возникнет у нашего ТОО.

Вопрос: можем мы сразу сделать накладную с указанием 12 % НДС (как будто они забрали с нашего склада на территории РК) и самим оплатить НДС?

ТОО (резидент РК) приобрело 100% доли в ООО (резидент РФ). Размер доли составляет 1 000 000 рублей. В учете доля отражена на счете 2210 «Инвестиции, учитываемые методом долевого участия» в рублях. Вопрос: Необходимо ли производить переоценку размера доли в тенге по счету 2210?

ТОО. ОУР. НДС. Импорт/Валюта Была конвертация 05.06.23 г т.е покупка рубля (курс 5,54). Но оплата была 06.06.23г (курс 5,52) Какой курс берется при исходящей поручений? Почему?

Как начислить пеню работнику за невыплаченную заработную плату? Имеется задолженность. Как правильно рассчитать?

ТОО, резидент Казахстана (далее – «ТОО КЗ») имеет структуру акционеров: юрлицо (зарегистрировано на Кипре, но налоговый резидент РФ (далее ЮЛ Кипр ) и Физлицо - резидент Казахстана. Оба учредителя владеют долями более 3 лет. ТОО планирует выплатить дивиденды за 2023 г. Выплату дивидендов, причитающихся ЮЛ Кипр, ТОО КЗ планирует выплатить в долларах США, распределив выплату часть на расчетный счет Представительства ЮЛ Кипр в Казахстане (не является ПУ) и часть на счет ЮЛ Кипр в России. Допустимо ли такое распределение при выплате дивидендов, если мы пропишем такой порядок выплаты в протоколе? Может ли такой порядок выплаты повлиять на налогообложение дивидендов, которое ТОО КЗ осуществлял ранее в следующем порядке: при выплате удерживая КПН за нерезидента по ставке 10% и уплачивая его в бюджет РК?

Здравствуйте, вопрос уже задавала 16.02.2023 и ответ был получен по телефону. Немного запуталась, и поэтому задам его еще раз. ТОО на ОУР, бух учет ведется по МСФО. Уставный капитал был объявлен в тенге (допустим 1,000,000 KZT) 03.01.2024. Позже учредителем было принято решение, что для целей оплаты уставного капитала зафиксировать курс по Нац Банку на 3 января 2024 г :1 USD - 454.56 тенге, и участнику произвести оплату $2,200 (1,000,000 * 454.56) полностью или по частям, что эквивалентно 1,000,000 тенге по зафиксированному курсу. Первая часть капитала была получена 16.02.2024 в размере $1,000. Наша ТОО не планирует пока конвертировать полученные USD в Тенге, Банк потвердил, что никакой обязанности в конвертации у нас нет, можем держать их на валютном счете. По МСФО какие проводки провести? Функциональная валюта – тенге, валюта отчетности – тенге. Мое предположение, что такие: Дебет Кредит Дебет Кредит 03.01.2024 5110 5030 1,000,000 1,000,000 16.02.2024 1030 5110 454,560 454,560 (1030 - счет в валюте - USD) (беру ведь зафиксированный курс?) Когда поступит оставшаяся часть - $1,200, ее признавать в бух учете также по зафиксированному курсу – 454.56, верно? В дальнейшем, счета 5110, 5030 не пересчитываются так как они не монетарные. Но валютный счет 1030 пересчитывается на дату отчетности, так?

Добрый день! Не могли бы проконсультировать по следующему вопросу. Планируется заключать договор с нерезидентом, Кипр, суть которого очень похожа на комиссионный договор, где мы фактически комиссионер по продаже услуг нерезидента. Не совсем понимаю, что будет и как облагаться в Казахстане, и какие могут быть особенности. Не могли бы с этим помочь. Вот предмет договора: RTB House передает Агентству свои Услуги для предоставления от имени Агентства в рамках его коммерческой деятельности хозяйствующим субъектам, являющимся клиентами Агентства (далее — Клиенты), в обмен на указанное в настоящем документе комиссионное вознаграждение. По оплате: За оказание агентских услуг, указанных в п. 1 § 1 настоящего Соглашения, Агентство вправе получить комиссионное вознаграждение (далее — Комиссионное вознаграждение), рассчитываемое как процент от совокупной суммы бюджетов кампаний, установленных в соответствии с Заказами, в отношении Услуг, оказанных в соответствующем месяце (далее — Расчетный период). Процент определяется с учетом суммы стоимости всех Услуг, оказанных компанией RTB House на основании данных панели Клиента в течение Расчетного периода в порядке, описанном в Приложении № 2 к настоящему Соглашению. RTB House будет вычитать Комиссионное вознаграждение из каждого счета, выставляемого RTB House ежемесячно Агентству за Услуги, оказанные в течение данного месяца. Счета выставляются в валюте, указанной в Заказе. Датой оплаты каждого счета-фактуры считается дата зачисления на расчетный счет RTB House всей указанной в счете- фактуре суммы (свободной от обязательных платежей). Получается, что мы, как Агентство, будем оказывать своим клиентам услуги нерезидента от своего имени, за что нам будут выплачивать комиссионное вознаграждение путем его вычета из стоимости оказанных нам со стороны нерезидента услуг.

Вопросы следующие (но, возможно, вы увидите что-то еще):

1) как я понимаю, должен быть некий отчет и акт с нашей стороны (в договоре сейчас об этом ничего нет, кроме закрывающего счета со стороны нерезидента нам), где мы будем указывать реализованные услуги нерезидента, будет указан расчет комиссионного вознаграждения;

2) оборот от реализации услуг нерезидента – это наш оборот и подлежит обложению НДС в Казахстане?

3) комиссионное вознаграждение, как я понимаю, подлежит обложению НДС в Казахстане

4) возможно ли принять к вычету НДС или мы должны будем перевыставлять его клиентам, действия и как комиссионер по отношению к своим клиентам (тогда не совсем логична схема работы с клиентами по договору возмездного оказания услуг).

Компания приобрела у Поставщика ТОО услуги демонтажа и монтажа кабелей для освещения территории, сумма не превышает 1000-кратный размер МРП, поставщик не является плательщиком НДС. Данные услуги были оказаны без заключения договора. При оформлении документов Поставщик выписал АВР 14.12.2023 г., а ЭСФ 11.01.2024г. и тем самым совершил нарушение по срокам выписки ЭСФ. Согласно статье в НК РК п. 3-1 ст. 242 мы можем отнести на вычеты расходы по товарам приобретенных у лиц, указанных в пп. 8 п. 1 ст. 412, также в п. 3-1 ст. 242 есть ссылка на п.3 ст. 412 счет-фактура в электронной форме выписывается в информационной системе ЭСФ в порядке и форме, которые определены уполномоченным органом. Но поставщик ссылается на ст. 412 п. 14: В случае приобретения товаров, работ, услуг у налогоплательщика, указанного в подпункте 8) части первой пункта 1 настоящей статьи, получатель товаров, работ, услуг вправе в течение ста восьмидесяти календарных дней с даты совершения поставщиком оборота по реализации обратиться к поставщику данных товаров, работ, услуг с требованием выписать счет-фактуру, а поставщик обязан выполнить такое требование. А также на ст. 413 п.2: В целях выполнения требований пункта 14 статьи 412 настоящего Кодекса выписка счета-фактуры осуществляется в день или в течение ста девяноста пяти календарных дней после даты совершения оборота. Вопрос:

1. Имеем ли мы право взять на вычеты данную сумму при расчёте КПН по ФНО 100.00 если наш Поставщик выписал просроченную ЭСФ?

2. Вправе ли поставщик применять данные статьи если сумма не превышает 1000-кратный размер МРП?

3. Вправе ли утверждать, что не обязан выписывать ЭСФ если не является плательщиком НДС?