Верен ли расчет КПН и НДС за нерезидента?
ВНИМАНИЕ! Если в ответе нет даты, то ответ предоставлялся ранее 2021 года.
Компания оплатила за доставку, погрузку и разгрузку товара в Ригу- Латвия. Сумма инвойса и сумма оплаты равна 341,19 USD 28 апреля 2020 года.
На сегодняшний день кроме инвойса не было ничего предоставлено. Правильно ли понимаю, что из данной ситуации возникают два налоговых обязательства:
- КПН с нерезидента по ставке 20%?
- НДС по ставке 12%?
Насколько верен алгоритм расчета налогов?
341,19 * 430,78 (курс на 28.04.2020 г.) = 146 977,82
146 977 ,82 * 20% = 29 395,56 сумма КПН за нерезидента
(146 977,82 + 29 395 ,56) * 12% = 21 164,81 сумма НДС за нерезидента
При осуществлении операций с нерезидентами и, соответственно, выплате им доходов, у резидента РК действительно возникают два налоговых обязательства КПН и НДС с доходов нерезидента. Положения по КПН. В сути вопроса отражено, что нерезидент осуществляет доставку и...
СПЕЦИАЛЬНОЕ ПРЕДЛОЖЕНИЕ
Получите полный доступ ко всем ресурсам нашего сайта ВСЕГО за 12500 тенге на 24 часа.
В рамках этого периода вам будет БЕСПЛАТНО доступен весь сайт + 1 телефонная консультация.
ПОЛУЧИТЬ ДОСТУП НА 24 ЧАСАДОКУМЕНТ ПОКАЗАН НЕ ПОЛНОСТЬЮ!
Для продолжения просмотра авторизуйтесь с действительной подпиской.
Оформите подписку и получите доступ ко всем материалам на 1 год бесплатно!
Оформить подпискуМатериал подготовлен для информационного ресурса ТСник.
Материал носит разъяснительный характер. Доступ к материалу предоставляется как есть, и дополнительные разъяснения по материалу не предоставляются.
