Вопрос-Ответ

Обязательное проставление кодов ТНВЭД в ЭСФ. По подпункту 12 пункта 5 статьи 412 НК РК. Разъяснить трактовку этой статьи, так как если читать (прошу обратить внимание на пункты 3 и 4) пункт 5 относится к выписке счетов-фактур на бумажном носителе: 3. Счет-фактура в электронной форме выписывается в информационной системе электронных счетов-фактур в порядке и по форме, которые определены уполномоченным органом. - на мой взгляд здесь имеются в виду Правила выписки ЭСФ? (новых правил пока нет, а в старых ТНВЭД не указывается по признакам 4 и 5).
4. Выписка счета-фактуры на бумажном носителе производится в порядке, определенном пунктами 5 – 12 настоящей статьи, по форме, определяемой налогоплательщиком самостоятельно.
5. В счете-фактуре должны быть указаны:
12) в отношении товаров – код товарной номенклатуры внешнеэкономической деятельности.
Почему пункт 5 относится и к ЭСФ, если в пункте 3 не указали, чтобы обратили внимание на этот пункт, как указано в пункте 4. И если это относится ко всем видам счетов-фактур (и к электронным, и к бумажным), зачем в пункте 4 писать, что пункт 5-12 относится к выписке бумажных счетов-фактур?

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС. ТОО пользуется услугами фрилансеров по договорам ГПХ. Если доход физического лица по договорам ГПХ составляет меньше чем 63125 тг, должен ли бухгалтер уменьшать ИПН на 90% ?

Согласно п.3 пп 1 ст.244 Кодекса РК;О налогах и других обязательных платежах в бюджет: вычету подлежат суммы компенсаций за командировочные расходы, расходы на проезд... В случае оформления проезда электронным билетом или электронным проездным документом документами, подтверждающими расходы на проезд и за бронь, являются:
электронный билет, электронный проездной документ;
документ, подтверждающий факт оплаты стоимости электронного билета, электронного проездного документа;
документ, подтверждающий факт проезда (в том числе посадочный талон), выданный перевозчиком или лицом, у которого приобретен электронный билет или электронный проездной документ, на бумажном носителе или в электронном виде.
Понятно, при приобретении электронного проездного билета, для того, чтобы взять сумму за проезд на вычеты, необходимо к электронному билету приложить посадочный талон и чек на оплату за данный билет. В нашей организации практикуется приобретение электронных билетов одним сотрудником на несколько человек (например, за 7-х). Оплата осуществляется посредством онлайн через банковскую карту одного сотрудника. Как быть в данном случае? Что является документом, подтверждающим факт оплаты стоимости электронного билета, электронного проездного документа (выписка банка по карте сотрудника, проводившего оплату, подтверждение на эл.почту о проведении оплаты)? Либо каждый сотрудник должен оплачивать сам за себя?

Выбрала категорию налоговый учет, но надо и бухгалтерский, экспорт товара в Узбекистан - какие документы необходимо предоставить покупателю, налоговым органам, статистику, обслуживающий банк и Национальный банк? С образцами документов.    

ТОО на ОУР. В 3 квартале был осуществлён экспорт в Ташкент. Покупателю нужно заменить детали, которые в реализации ушли как комплект. Детали (мебель) заменяются за наш счёт — это замена брака. Как правильно оформить данную операцию и отправить части мебели в Узбекистан?
Как это отразить документально и в налоговых отчетах (какие налоги должны оплатить), учитывая, что покупатель платить за эти части не будет и ранее они ушли как комплект в документах (например, продали стол, а заменим ножку к нему)?

Добрый день. В налоговом регистре Приложения 8 к приказу и.о. Министра финансов Республики Казахстан от 15 апреля 2015 года № 271 есть раздел 2. Учет операций по реализации или передаче в уставный капитал имущества, являющегося основным средством индивидуального предпринимателя. В первой части: при реализации ясно. Поясните пож-та вторую часть, касательно передачи в уставной капитал имущества.

Подскажите, мы собираемся оформить с ИП договор на реализацию, как мы можем оформить правильно по бухгалтерскому учету и как нам избежать каких-либо потерь?

Добрый день, подскажите какие строки и какие расчеты отражаются в 200 форме, если это ИП на ОУР, без НДС у него нет работников?

Для чего создаются забалансовые счета? Реализуют товар, который находится на забалансовом счете? Как будет отражаться в финансовых отчетах ТОО?

При растаможке формокомплекта пр-ва Китай, нам выдали форму обязательства 29.08.17г, где указано, что НДС по импорту будет методом зачета, и мы обязуемся отразить в декларации эту сумму в 3 квартале 2007 г. 

1. Для чего нужен это документ - Обязательство? 

2. В какой строке декларации будет стоять эта сумма, и нужно ли нам ее платить после сдачи декларации? 

3. По какому курсу ставить формокомплект на баланс: тот который указан в ГТД, или который был при конвертации? 

4. НДС не платим при растаможке?

Физическое лицо с 2013 года июня месяца имеет 4 земельных участка (право собственности, категория земель: земли населенных пунктов (городов, поселков и сельских населенных пунктов) целевое назначение: для ведения крестьянского хозяйства) и не оплачивал налоги. Получили справку определения балла бонитета почв (он не пользуется землями, ничего не рассажено) Подскажите, пожалуйста! Для заполнения ФНО 700.00 какую ставку применить?

Подскажите, как произвести расчет за второе полугодие по форме 910. ИП на упрощенном режиме, ежемесячный доход 833 300 тенге. Наемных работников нет, только один директор. З/п (для расчета ОПВ) минимальная 24459. 

1. Подскажите, чему будет равен ИПН, СО, СН и ОПВ?

2. Нужно ли теперь с января 2017 года оплачивать все налоги ежемесячно, а не как раньше раз в полгода, то есть за январь 2017 мы должны оплатить до 25.02.17. Если да то каков будет расчет всех этих налогов помесячно? Спасибо.

ТОО на общеустановленном режиме, плательщик НДС, хочет реализовывать газовые баллоны (для переносных походных плит) через сети магазинов розничных продаж (магнум и т.д.). Торговые сети не принимают данный товар на реализацию, ссылаясь на закон о пожарной безопасности. Можете дать разъяснения по данному вопросу и ссылку на действующий закон о пожарной безопасности? 

Генеральный директор уходит в декретный отпуск. Какие шаги нужно предпринять?

Где нужно зарегистрироваться главному бухгалтеру и какие для этого нужны документы?

Где можно проверить регистрационный учет кассовых аппаратов обычных? Можно проверить по БИНу ТОО на сайте kgd.gov?

В ходе камеральной проверки налоговая требует акт сверки авансовых платежей с таможенными органами с привязкой к ГТД. У нас имеются подтверждение уплаты таможенных платежей с указанием конкретной ГТД (квитанции об оплате таможенной пошлины, таможенного сбора, НДС). Налоговая хочет именно акт сверки, никакое подтверждение ее не устроит. Как и где получить акт сверки в г. Алматы с таможни (контакты, адрес укажите пожалуйста.)? мне необходимо запросить акт сверки с 2014г, не только за текущий год 2017г. Предоставят с таможни акты сверок и с 2014г?

ТОО не плательщик НДС, оказывает транспортно-экспедиторские услуги (международные грузовые перевозки). Клиенты не резиденты РК. С  2019 г. обязаны выписывать счета-фактура в ЭСФ, согласно ст.413 не позднее 20 числа месяца от даты совершения оборота по реализации .
По транзитным экспорт-импорт перевозкам является компания АО « Грузовые перевозки Казахстан Темир Жолы», а также логистические и прочие компании, по международным  перевозкам являются  перевозчики не резиденты РК.
Например:  в счётах-фактурах  РК дата совершения оборота 31.07.2018 г., дата выписки  19.08.2018 г., в приложенных формах ( Расчётная ведомость формы 4 А) указана дата совершения оборота  от  02.06.2018 г. и курс доллара и  швейцарского франка (провозная плата считается в франках) за  02 июня 2018 г. 
Клиентам выставляем счёт-фактуру от 02.06.2018 г., так как обязаны выдержать курс и сумму в долларах, для нерезидента РК. Каким образом уложиться в двадцать календарных дней? Если перевозчики не резиденты РК, например  Узбекистан, Азербайджан, Афганистан и т.д. присылают документы через месяц и больше, за  прошедший  период. Без накладных и расчётных ведомостей, нет возможности выписывать счета-фактуры, так как не известна дата входа в страну и сумма перевозки. 

Добрый день! ТОО, СНР упрощенная декларация, по итогам года получил доход состоящий из дохода по реализации на сумму не превышающую 30 000 МРП (предел при постановке на учет по НДС) и дохода по курсовой разнице, в совокупности обе суммы превышают 30 000 МРП.

Должен ли налогоплательщик в данном случае встать на регистрационный учет по НДС? Или сумма курсовой разницы не является облагаемым оборотом и не включается в СГД при расчете предела по обязательной постановке на НДС. Сумма курсовой разницы отражена в отчете формы 910.00, верно ли это?

Нерезидент оказывает консультационные услуги за пределами РК в Германии. Какие налоговые обязательства возникают у местного ТОО в части НДС и КПН? На основании каких статей?