Вопрос-Ответ

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС, деятельность рекламных агентств. Были заключены договоры беспроцентных возвратных займов. По первому договору сумма была возвращена 09 октября в полном размере. По второму договору - был частичный возврат 2 334 000 тенге 25 ноября 2019 г. По итогу на конец 2019 года остаток задолженности по займу составляет 921 000 тенге по второму договору. Ко второму договору будет Дополнительное соглашение о продлении срока возврата, примерно до 31.03.2020 года. Как отразить данные займы и операции по возврату и дисконтированию, какими суммами, документами, проводками в 1С? Как рассчитывается дисконтирование и что делать с остатком задолженности в 2020 году?

ТОО на общеустановленном режиме, плательщик НДС. Компания планирует приобрести землю и построить склад.
Какие отчеты нужно сдавать и как вести учет при строительстве базы или склада и приобретении земли?

ТОО, общеустановленный режим налогообложения, НДС. В компании имеется корпоративная мобильная связь для сотрудников. Не все сотрудники к ней подключены. А с теми, кто ею пользуется, заключён договор на аренду мобильного телефона. 1 раз в квартал подписывается с этими сотрудниками акт выполненных работ о предоставлении в возмездную аренду средства мобильной связи на символическую сумму 3 333 тг за квартал с учётом ИПН. Данные суммы отражаются в ф.200.00. Как можно это делать без заключения договоров на аренду телефонов у сотрудников, актов выполненных работ? При аудиторской проверке аудитор сказала, что нужно обязательно заключение договоров с сотрудниками.

1. Существует ли предел по количеству принимаемого штата сотрудников у ИП на общеустановленном режиме?
2. Существует ли предел исчисления до доходам/оборотам у ИП на общеустановленном режиме?
3. Если нет пределов по 1 и  2-му пункту, в чем различие между ИП и ТОО на общеустановленном режимах, кроме ставок по налогам?

ТОО ОУР плательщик НДС, основной вид деятельности - 73110 деятельность рекламных агентств. Имеет ли право данное ТОО приобретать и продавать ТМЗ? ТОО заключило договор поставки ТМЗ для другого ТОО "А", в котором прописывается, что мы закупаем товары и поставляем их ТОО "А". По уставу прописано много видов деятельности, которыми ТОО имеет право заниматься, в том числе и реализация ТМЗ.

ТОО экспедитор в РК арендует вагоны/контейнера (EVRU) у головного офиса Эстонской Республики, данные вагоны НЕ находятся в собственности Эстонской компании, являются СПС и Эстонская компания не прописана в ж/д накладной как владелец вагонов. Какие налоговые обязательства возникают у нас в части НДС и КПН за нерезидента? Можно ли брать в зачет НДС оплаченный по аренде вагонов? На основании каких статей?

Компания решила заниматься предоставлением платформ (платформы приобретаем у России), но с клиентам (покупателем) мы заключаем договор ТЭО, в договоре нет ссылки на платформы, в данном случае облагаем ли мы нашу комиссию экспедитора НДС?

1. При поступлении ОС (здания) можем ли самостоятельно провести оценку стоимости, исходя из покупной цены имущественного комплекса в целом?
2. Объекты недвижимости – спорт-школа административное здание, конюшни, спортивный зал, промышленный цех-тир, хозяйственный блок, конюшня-склад, конюшня-кузница, склад сеновал – можно ли их отнести к спортивным объектам, освобожденным от налога на имущество с 20 марта по 31 декабря 2020 г.?
3. Является ли уличное футбольное поле объектом для исчисления налога на имущество?

Физическое лицо ИП, общеустановленный режим налогообложения, плательщик НДС. Физическое лицо приобрел имущество:
1) офис, пристройку и земельный участок (0,1222 га) общая площадь 150 кв. м и;
2) гараж (380 кв. м) и земельный участок (0,527 га), представленный для производственной территории, для части гаража и его обслуживания. Объекты находятся по разным адресам, но по соседству. Стоимость по данным пунктам определена общая и составляет 10 000 000 тенге. Данный договор купли-продажи был заключен между физическими лицами, и ИП нигде не фигурировал. Прошел год, данные объекты не использовались в предпринимательской деятельности и не учитывались на балансе ИП. И только когда пришло уведомление о непредоставлении ФНО 700.01 и 700.00 из налоговой бухгалтер ИП узнал, что оказывается была данная сделка. Возникло много вопросов. При получении уведомления было озвучено, что вручается по гаражу. 
Что является объектом имущественного и земельного налога - только гараж с землей или гараж с землей и офис с пристройкой? Если только гараж с землей, то как разделить общую стоимость договора на два объекта для расчета налога на имущество, пропорционально долям?
Получается, даже если физическое лицо приобрел данное имущество его необходимо будет ставить на учет ИП? В случае продажи будет ли данное имущество облагаться НДС? Или гараж, как не жилое помещение будет облагаться, а офис - нет?

Филиал российской организации зарегистрирован в РК, как постоянное учреждение. Состоит на учете по НДС. Возникает вопрос по налогообложению.
1. Если Филиал приобретает на территории РК ТМЦ, авиабилеты, транспортные услуги, может ли головной РФ оплачивать эти расходы напрямую? Или же Филиал сам должен перечислять за услуги и тп.
2. Для выполнения работ на территории РК в Филиал принимают на работу нерезидентов (работники головного РФ). Для них приобретают билеты (ЖД, авиа) для проезда с места жительства до места работы. Имеем ли мы право брать на расходы эти билеты?
3. Договор заключен между Филиалом и ТОО резидентом РК, на строительство резервуара. Так как место нахождения Филиала в г. Уральск, а место выполнения (строительство резервуара) к примеру г. Актобе, работников отправляем на объект. Будет ли считаться работа вахтовым методом?
4. Головной РФ отправляет в Филиал производственные материалы, для работы (без перепродажи). Без последующего возврата. (к примеру износ инструментов и т.п.) Необходимо ли Филиалу сдать 328 форму и 320 декларацию? Может ли Филиал списать такие материалы?
5. Так же при формировании СГД, какие расходы Филиал может учесть в ФНО 100 от головной организации (только административные расходы (и какие это расходы)?
6. Если подрядчик является резидентом РФ, оказывает услуги Филиалу. Какие налоги возникают у Филиала за нерезидента?

Муж с женой, граждане РК, живут в ОАЭ. Муж по рабочей визе, у жены виза "домашняя жена". Два ребенка малолетних живут с ними в ОАЭ. Родители обоих из супругов живут в РК. У жены в РК имеется на праве собственности квартира, которую она сдает в аренду, как физическое лицо. До 31.03.2019 г. ей необходимо сдать в налоговую отчет по форме 240.00. В РК они прилетают ежегодно, но находятся менее 180 дней. Кем будет являться девушка, в целях налогообложения - Резидентом или Нерезидентом? По какой ставке ей необходимо рассчитать налог с дохода, 10 или 20 процентов? Нужно ли ей сдать отчет по форме 700.00? Может ли девушка открыть ИП по патенту в РК?

Физическое лицо является индивидуальным предпринимателем на специальном налоговом реджиме по упрощенной декларации - автосервис. С 01 июня начал зарабатывать деньги на FOREX, на бирже. Будет получать доход от выигрыша на разнице курса. Доход по бирже будет превышать в десятки раз МРП*12. Как будет облагаться данный вид дохода? Необходимо ли это декларировать? Относится ли игра на бирже к предпринимательской деятельности? Или это будет доходом физического лица? Нужно ли облагать налогом данный доход? По какой ставке будет облагаться физическое лицо, 10%? Какие законодательные Акты регламентируют данный вид дохода физического лица?

Физическое лицо (резидент РК) c 2017 года сдавал в аренду здание юридическому лицу. Здание и земля под ним находятся в его собственности более пяти лет. ТОО удерживало налог у источника выплаты. В 2018 году физическое лицо стал гражданином РФ. Аренда продолжилась, ТОО удерживало КПН с нерезидента. В 2020 году физическое лицо принимает решение продать здание и землю. Какие налоги ему необходимо будет заплатить с этой реализации?

ТОО арендует автомобиль у сотрудника, оплата в размере 65 000 тенге, заключен договор. Как правильно рассчитать налоги и отчисления с дохода ГПХ в связи изменениями от 14.07.2018 г.? На кого возложена данная обязанность по исчислению и перечислению ОПВ?

Заключили договор с нерезидентом поставщиком (предоставление платформ), в данном случае возникает ли у нас обязательство по начислению НДС за нерезидента ?

Физическое лицо реализует объект недвижимости (производственная база). Право собственности на объект недвижимости возникло на основании договора дарения от физического лица – физическому лицу.
На момент дарения одаряемый был зарегистрирован как индивидуальный предприниматель (упрощенная форма).
1) Как осуществить сделку от физического лица или от ИП?
2) При реализации объекта недвижимости (производственная база) какие налоговые обязательства возникают у продавца?
3)Какие отчеты нужно предоставить после реализации?
4) Возникает ли у продавца обязанность по выплате НДС, если сумма сделки превысит минимальный оборот до постановки на НДС?

Физическое лицо, гражданин России и постоянно проживающий в России, оказывает услуги по ремонту техники клиентам нашей фирмы на территории России. Какие налоги должны удерживаться с его дохода, которые выплачивает ему наша фирма?

ТОО, общеустановленный режим налогообложения, плательщик НДС, заключило агентский договор с Украинской компанией. По данному договору Украинская компания выплачивает вознаграждение ТОО. Какие налоговые обязательства возникнут у ТОО в данном случае?

Некоммерческая организация оказала благотворительную помощь физическому лицу (малообеспеченному), с целью улучшить его материальное состояние. При этом справок, подтверждающих несостоятельность, предоставлено не было. Какими налогами будет облагаться данная материальная помощь?

Выдаем бензин сотрудникам, облагаем ИПН. Нужно ли с 2018 года обложить эти суммы сотрудников ОПВ, ОСМС?