Вопрос-Ответ

ТОО (общеустановленный режим налогообложения) плательщик НДС. ОКЭД -47511 Розничная торговля текстильными изделиями в магазинах, реализуем товар физическим лицам и ЭСФ выписываем в адрес розничной торговли, редко юридическим лицам. Кроме текстиля продаем солнцезащитные очки, которые импортируем с России. Должны ли мы оформлять СНТ? Если должны, то с какого периода?

ТОО выставил счет на 2 млн. тенге, продал товар. При покупке данного товара получили счет на 500 тыс., а остальные купили на рынке, общий расход получился 1,6 млн. тенге. Если платим налог с дохода 2 млн. тенге 3%, нужны ли подтверждающие документы на сумму 1,1 млн. тенге? 

При расчете отпускных сотруднику отпускные рассчитываются по среднедневному заработку. Фонд заработной платы сотрудника складывается из основного оклада + проценты от продаж которые начисляются отдельно каждый месяц, в зависимости от сумм как бонусы. При расчете среднедневного заработка база считает только оклад. Должна ли сумма процентов входить в расчет средней заработной платы? Как правильно это сделать в 1С?

Физическое лицо (резидент РФ) работает в РК по трудовому договору, получает зарплату с удержанием необходимых налогов и отчислений. Должен ли он (как физическое лицо) подавать какую-либо отчетность или данные у себя в России по доходам (зарплате), полученным в Казахстане?

Индивидуальный предприниматель на общеустановленном режиме налогообложения, работает в РК, оказывает услуги. Живет в РК, гражданка РК. В декабре 2019 года она как физическое лицо приобрела недвижимость в Грузии. Купила апартаменты в гостиничном комплексе. Сдает эти апартаменты в аренду, получает оплату за аренду на свою личную карточку. Должна ли она платить налоги с дохода по аренде в РК? Что показывать в ФНО 240.00?

Физическое лицо имеет двойное гражданство, и одно из них, Канада. Работая по Контракту в Канаде, физическое лицо получает заработную плату и облагается всеми налогами того региона. В связи с последним изменением в Законодательстве Казахстана обязан ли гражданин Канады показывать, кроме имущества и иных доходов, доход по оплате труда? И если да, то данный доход подлежит ли повторному налогообложению в Казахстане? Какие документы требуются в данном случае?

Физическое лицо оказывает услуги по рекламе ЖК в Стамбуле на сайтах (после поступления заявки электронно переводим на менеджера в Стамбуле), если покупатель вносит сумму, получаем 10% АК. Сам ЖК и клиент в Стамбуле, посредник ФЛ находится здесь. Открывает в банке счет и получает комиссию. 
1. Должно ли физическое лицо открывать ИП? 
2. Какие отчеты ФЛ должно предоставить в НК за получение дохода от нерезидента?

Физическое лицо-ИП, общеустановленный режим налогообложения, имеет гараж, который используется в личных целях, не в предпринимательской деятельности, и не стоит на балансе ИП. Пришло уведомление о несдаче ФНО 700.00, 701.00. На основании статьи 525 Налогового кодекса расчет текущих платежей и декларацию представляют ИП по объектам обложения, используемым в предпринимательской деятельности. Руководствуясь этой статьей мы не сдавали отчеты. Правомерна ли наша позиция? Или теперь у физических лиц, если они ИП, все имущество (кроме квартиры) автоматически подпадает под объект налогообложение налога на имущество ИП?

ТОО, общеустановленный режим налогообложения, плательщик НДС, импортирует товар из РФ на территорию РК. Поставщик ИП, неплательщик НДС на территории РФ, в счет-фактуре написано "без НДС". Должно ли ТОО (РК) оплачивать НДС по товарам, ввезенным с территории ТС?

ТОО работает на общеустановленном режиме, производит закуп молока у личных подсобных хозяйств для дальнейшей переработки. Согласно пункта 6 статьи 24 "О пенсионном обеспечении в РК" в доход для исчисления ОПВ, ОППВ включаются все виды оплаты труда в денежном выражении и иные доходы. Должно ли ТОО удерживать ОПВ с суммы закупаемого сырья в 2018 -2019 г.г.? Применяются ли корректировки ИПН и ОПВ согласно статьи 341 Налогового кодекса и что является основанием для применения корректировки? 

ТОО, резидент, ОУП, не плательщик НДС. ТОО приобретает у нерезидента (гражданин Французской республики, с видом на жительство в РК по работе) авто за 5 млн.тенге, ранее авто было приобретено нерезидентом на территории РК. Должно ли ТОО удержать ИПН у источника выплаты дохода, за нерезидента? 

ТОО, общеустановленный режим налогообложения. Импорт сырья на производство и импорт товаров для розничной торговли из стран ЕАЭС (Россия). Отчет по использованию иностранных товаров - сдача 10 июля 2020 года. Должны ли сдавать этот отчет? Сдаем ф.320 и ф.328. 

ТОО на ОУР, плательщик НДС в феврале 2017 года приобретает у индивидуального предпринимателя помещение под офис. Индивидуальный предприниматель утверждал, что налоги за 2017 год оплачивал. Выяснилось, что индивидуальный предприниматель оплатил налоги на имущество за 2016 год.

1. Должно ли ТОО после приобретения помещения провести переоценку? 

2. Должен ли руководитель ТОО предъявлять в налоговые органы документы по приобретению имущества?

3. Какие налоговые нарушения и последствия возникли у ТОО?

ТОО работает на общеустановленном режиме, плательщик НДС. ТОО является экспедитором, работает с клиентами по договорам транспортной экспедиции. Вагоны для ТОО представляют российские фирмы. ТОО оказывает услуги казахстанским компаниям, вагоны курсируют только по железной дороге Республики Казахстан. В данном случае ТОО должно платить НДС за нерезидента?

ТОО работает на общеустановленном режиме налогообложения. Плательщик НДС. ТОО является экспедитором, работает с клиентами по договорам транспортной экспедиции. Вагоны для ТОО представляют российские фирмы. ТОО оказывает услуги казахстанским компаниям, вагоны курсируют только по железной дороге Республики Казахстан. В данной ситуации должно ли ТОО платить НДС за нерезидента?

ТОО на общеустановленном режиме занимается рекламой. По регистрационным данным 73110 Деятельность рекламных агентств. ТОО заключает договор с клиентом, где предмет договора "комплекс услуг по продаже всех квартир и нежилого помещения в ЖК". Под комплексом услуг понимается: Поиск покупателя на продаваемый ОБЪЕКТ. 2.3. Проведение переговоров с Покупателями, согласование сроков, порядка оплаты, оформления сделки. 2.4. Заключить соответствующий договор с Покупателем, обеспечивающий совершение сделки по продаже ОБЪЕКТА. 2.5. За дополнительную плату и при наличии соответствующей доверенности (оформленной у нотариуса) самостоятельно подготовить документы для сделки с ОБЪЕКТОМ или оказать содействие в их сборе.
1. Должно ли ТОО открывать в НК дополнительный вид деятельности? 
2. Облагаются ли риэлторские услуги дополнительными налогами?

Организация размещала рекламный крест (знак аптеки) на столбе у дороги. Был заключён договор с «А-Жарнама» об аренде конструкции, получено разрешение на рекламу, а также производились оплаты в Налоговый Комитет по коду 105424 (плата за размещение наружной (визуальной) рекламы на открытом пространстве за пределами помещений). С текущего момента принято решение демонтировать крест и поместить его на здание, где находится сама аптека (на входную группу). В этом случае ТОО не должно осуществлять плату за размещение наружной рекламы?

1 ситуация. ТОО, плательщик НДС, общеустановленный режим, ТОО имеет на своем балансе производственную базу и земельный участок под базу (техпаспорт на базу и земельный акт имеются). Учредители приняли решение продать базу вместе с землей физическому лицу.
1. При выписке счета-фактуры должно ли ТОО начислить НДС? Иными словами, является ли производственная база и земельный участок облагаемым оборотом?
2. Могут ли учредители ТОО снять деньги, полученные от этой сделки, в виде дивидендов? (Дивиденды получаются впервые за все время существования ТОО, также ТОО несколько лет не осуществляло никакой деятельности).
3. Какие налоги заплатит физическое лицо в случае перепродажи этой базы в течение одного года, с момента ее приобретения? Если после одного года?
2 ситуация. ТОО, плательщик НДС, ОУР
АО "Кселл" выставил ТОО ЭСФ на портале ИС ЭСФ за март - 18.04.18 г., за апрель - 08.05.18 г., за май- 05.06.18 г., за июль - 12.07.18 г,, за июль -12.08.18 г., за август - 10.09.18 г., и отозвал эти ЭСФ, перевыставив эти же счета-фактуры новой датой 11.10.18 г.
1. За март дата выписки ЭСФ 18.04.18 г. верно ли это (т.к. дается 15 дней для выписки ЭСФ) и можем ли взять в зачет НДС по такому счет-фактуре?
2. Правомерны ли действия АО "Кселл"? В какой срок могут быть отозваны выставленные ЭСФ? Теперь бухгалтеру придется отправлять дополнительный отчет по ф.300.00 за 2 квартал - "убирать" из зачета НДС за март, апрель, май; доначислять НДС и оплачивать пеню. Получается ТОО "пострадавшие", еще должны пеню платить за действия АО "Кселл"?
3. Можем ли отнести на вычеты по налоговому учету хозяйственные расходы по приобретению бумажных полотенец, туалетной бумаги, мыла и т.д.?

ИП занимается сдачей недвижимости в аренду. Имеет 2 объекта. Один - личное жилье, второй - выведенное из жилого фонда помещение. Ежегодно, начиная с момента деятельности, ИП сдавал декларацию - форму 700.00., в которой начислялись налоги на землю и имущество. Налог на имущество в обоих случаях начислялся на КБК 104101. В 2016 г. также была сдана декларация 700.00, однако нам пришла квитанция из "Алсеко", в которой отражены суммы налога на имущество с физических лиц. После выяснения ситуации в налоговой инспекции, нам сказали, что на личное жилье ИП не должен сдавать декларацию 700.00 и начислять налог на имущество. Просим дать ответ, так ли это? Касается ли это только имущества или налога на землю тоже. Как ИП исправить положение по налогам, в связи с новыми изменениями?

Добрый день! Если основное средство с амортизировалось, срок использования прошел и не осталось балансовой стоимости, но используется в деятельности компании (компьютеры), должна ли я пересматривать его срок службы, балансовую стоимость и продлять его амортизацию? Могу ли я использовать данное основное средство без продления его срока службы?