Вопрос-Ответ

ТОО продавец (общеустановленный режим налогообложения, плательщик НДС) выписал АВР на услуги (на бумажном носителе) 30 декабря 2020 года (фактически услуги оказаны 30.12.2020 г.), ТОО покупатель подписал данный АВР 05 января 2021 года. 
Согласно п. 3 ст.379 НК РК Датой совершения оборота по реализации работ, услуг является день выполнения работ, оказания услуг, за исключением случаев, установленных в пунктах 4, 5, 6 и 13 настоящей статьи. При этом днем выполнения работ, оказания услуг признается дата подписания, указанная в: акте выполненных работ, оказанных услуг. ЭСФ выставлен продавцом 10 января 2021 года. 
ТОО продавец в каком периоде показывает облагаемый оборот по НДС по ФНО 300.00?  Доход по БУ и НУ признает в каком периоде? ТОО покупатель в каком периоде берет данные услуги на расходы? 
По ФНО 300.00 и по НДС в зачет в каком периоде берет?

Выписан Акт выполненных работ 29.09.2017г. Заказчик подписал этой датой, и потребовал счет –фактуру от 03.10.17г., Мы выписали счет -фактуру от 03.10.2017г. Должны ли включить эту счет -фактуру от 03.10.2017г. в третий квартал 2017г. и в форме 300.07. показать дату выписки 03.10.17г. Получается, если Поставщик выписывает, то он отражает НДС по ранней дате, а Получатель в зачет ставит по поздней дате?

Из-за того, что не работал сайт по ЭСФ 30.09.2017 мы не смогли выгрузить счета-фактуры, и они ушли в следующий квартал (выписка). Можно ли на основании этого отразить в 3 квартале, или все-таки по дате выписки уйдет в 4 квартал?

Как это будет верно по форме 300.00?

ТОО на общеустановленном режиме, плательщик НДС. В каком периоде отразить оборот по приобретению "Без НДС" в ФНО 300.00 если дата акта выполненных работ 29.03.2019 г., а дата ЭСФ от 05.04.2019 г.?

ТОО на общеустановленном режиме, плательщик НДС. От поставщика была получена услуга с НДС, ЭСФ выписан во 2 квартале, НДС взяли в зачет во 2 квартале 2019 года. По результатам камерального контроля пришло извещение, из которого выяснили, что поставщик изменил ранее выписанный ЭСФ уже в 3 квартале. Как должны поступить в данном случае? Сделать отложенный НДС со 2 квартала на третий и пересдать форму 300.00?

30.12.2017 г. сделали реализацию, ЭСФ выставили в январе 2018 г.

Вопрос: В 300 форме в основной и в приложениях когда отразить? В 4-м квартале 2017 года, или в 1-м квартале 2018 года.

Согласно ст 401. пункту 6. Налог на добавленную стоимость, относимый в зачет, при приобретении электрической и (или) тепловой энергии, системных услуг в соответствии с Законом Республики Казахстан «Об электроэнергетике» учитывается в том налоговом периоде, на который приходится дата совершения оборота по реализации таких товаров, работ, услуг.  В каком периоде нужно относить НДС в зачет, если арендодатель выставляет "возмещение услуг по электроэнергии" ? Дата оборота 31.12.2019г. Дата ЭСФ 13.01.2020г.

ИП получает ТМЦ с НДС в 1 кв. 2020 г., а в 3 кв. 2020 г. пришел возврат от поставщика на этот ТМЦ. Как и в каких строках отразить возврат в ФНО 300.00 и нужно ли сдавать дополнительный отчет за 1 квартал и уменьшать НДС к зачету? Или все делается в 3 квартале?

ИП на общеустановленном режиме, плательщик НДС. Счет-фактуру выдали 30.09.2018 г., а чек к ней приложили от 05.10.2018 г. Не будет ли это являться ошибкой? Счет-фактура войдет в отчет за 3-ий кв или за 4-ый? 

ТОО, Общеустановленный порядок, с конца декабря изменился юридический адрес. Оповестили поставщиков об изменении юридического адреса и местоположения, но многие продолжали выставлять счета/фактуры на старый адрес. Мы тоже проглядели ситуацию, просим отправить исправленные счет/фактуры, просят письма с разъяснениями и говорят, что мы должны НДС в зачет брать теперь по дате исправленной сч/фактуры, у нас теперь нестыковка с ними и т. Д. Насколько они правы? Разве есть положение о зачете НДС по исправленным счетам фактурам?

Касательно НДС по электронным счет фактурам. По какой дате берется НДС в зачет - по дате оборота или выписки документа? Налоговый комитет выставляет уведомление, но при формировании отчета с сайта ЭСФ получается по другому.

Здравствуйте! Получен ЭСФ от Казахтелекома (услуги связи), дата совершения оборота 30.11.2016 г, а дата выписки 07.12.2016 г. Мы затраты берем в ноябре 2016 г, но НДС в зачет берем в декабре 2016 г согласно НК. Год уже закрыли и сдали отчет. Теперь 05.01.2017 г приходит эсф исправленный (сумма не менялась) от 07.12.2016 г. (то есть эсф от 07.12.16 они исправили). Как быть в этом случае? Если они в течение года несколько раз исправляют эсф, мы постоянно должны переделывать отчет? Теперь какой датой брать в зачет НДС? Декабрем или январе? ? Заранее спасибо!

Получаем услуги от поставщиков:
- на вывоз ТБО;
- услуги связи;
Акты выполненных работ от 31.03.2018, а ЭСФ выставлены уже в апреле. В каких случаях можно по таким ситуациям брать НДС в зачет в первом квартале и во втором?

Организация купила товар в декабре 2017 года. Накладная на приход товара подписана декабрем 2017 г. Поставщик выставил Электронный Счет-фактуру за поставленный товар в январе 2018 г.

Вопрос:

1. В каком периоде у организации Покупателя (за 4 квартал 2017 или за 1 квартал 2018 г) и как будут отражены:

а) оборот по приобретению в ф. 300

б) Электронная Счет-фактура в реестре № 8 (приложение к ф.300) ?

2. Как и в каких периодах Поставщик товара отразит оборот по реализации ф.300 и Электронную Счет-фактуру (реестр № 7)?

Дата выписки СФ от 05.01.2018 от поставщика, дата совершения оборота 31.12.2017, правильно ли посадить СФ 31.12.2017 и взять на вычеты по НДС, КПН. Так как поставщик отражает у себя реализацию 05.01.2018?

Декларация ф. 320.00 за сентябрь 2018 г. была подана одновременно с заявлением ф. 328.00 05 октября 2018 г., НДС при импорте товаров из Евразийского экономического союза уплачен в сентябре 2018 г.
Дать разъяснение относительно правомерности отнесения в зачет в 3 квартале 2018 г. НДС при импорте (КБК 105115) на основании ст.401 п.2 пп.2) Налогового кодекса.
Есть разница- когда сдано заявление ф. 328.00 - в сентябре или октябре - зачет будет по начислению НДС - 20 октября?

ТОО на ОУ, плательщик НДС. Алматинские тепловые сети выставляют на ТОО в ЭСФ несколько видов услуг: Горячая вода, Отопление, Потери, Химически очищенная вода. Дата оборота 30 марта 2019г., т.е. 1 квартал 2019г. Дата выписки ЭСФ 09 апреля 2019г., т.е. 2 квартал 2019г.  В каком квартале отражать ЭСФ в форме 300? Тепловую энергию необходимо отражать так же как электрическую 30 марта 2019? ИЗ всех видов услуг надо выбрать ОТОПЛЕНИЕ, а остальные услуги апрелем принимать и отражать во 2 квартале 2019г? Или все перечисленные услуги считать тепловой энергией и отражать 30 марта 2019г.?

Здравствуйте. ТОО работает по общеустановленному режиму, 29.12.2016 года половина сотрудников ушли в трудовой отпуск до 25 января 2017 года, начисление отпускных по бухгалтерскому учету произвели в декабре 2016 года. По налоговому учету данные отпускные идут на расходы 2016 года, или часть в 2016 году, часть в 2017 году?

Деятельность предприятия (общеустановленный режим) связана с приобретением квартир у строительных компаний и реализации их населению. Покупатели приобретают квартиры с полной (100%) оплатой и частичной оплатой. Как определяется доход в таком предприятии в бухгалтерском и налоговом учёте?

ТОО, резидент РК, плательщик НДС, ТЭО. Компания является экспедитором железнодорожных перевозок. В 2017 году в рамках евросоюза был заключен договор о снижении тарифа для грузов, следующих из России в Киргизию. Сниженные тарифы применялись с января 2017 года. В марте месяце железная дорога задним числом пересчитала тариф в сторону увеличения по причине разъяснительного письма государственного органа и одномоментно сняла с нашего лицевого счета доплату. В январе месяце 2018 года нами оформлена претензия на железную дорогу и получен отказ. В 2017 году сумма претензии отражена по бухгалтерии как дебиторская задолженность клиента (клиент отказался возмещать и не подписал акты выполненных работ даже с разногласиями). В 2018 году нами готовится иск о возмещении суммы железной дорогой в судебные органы. 
1. При получении отрицательного решения, в каком периоде необходимо отразить сумму убытка: в 2017 – период получения убытка, или в 2018 – период получения решения суда?
2. Можем ли отнести данную сумму на расходы в этом году без обращения в суд, на основании отказа железной дороги в удовлетворении претензии, полученной в январе 2018 года?