Вопрос-Ответ

1) Транспортно-экспедиторская компания. Должны ли признавать своим расходом если вагон нерезидента, или должны перевыставить клиенту?
2) Как правильно должна оформляться ж/д накладная?
3) Должны ли облагать свою комиссию НДС при международной перевозке (если вагон взяли у нерезидента (резидента) и перевыставили клиенту)?
3) Можем ли перевыставить ж/д тариф по 0% ставке если нам выставляет КТЖ  (вагон шел с РФ) по КЗ перевозке? 
4) Если мы оплатили только ж/д тариф по международной перевозке (договор транспортной экспедиции) и клиенту выставляем сумму с комиссией, должны ли облагать свою комиссию НДС? Как правильно указать (написать) в АВР свою комиссию если нет договора комиссии?

ИП сдает ТОО офисное помещение в аренду по договору аренды, руководитель ИП и ТОО планируют сделать аренду по договору доверительного управления, без арендной платы, т.е. безвозмездно. Какие изменение последуют у ИП?
1. ТОО может оплачивать и отнести на расходы по счетам за коммунальные расходы, полученные от поставщиков, на имя ИП или заключать договора с поставщиками, согласно договора доверительного управления?
2. Договор доверительного управления должны заверить нотариально?
3. Должны ли регистрировать договор в Налоговых органах?

Верно ли поняли изменения, изложенные в приказе Министра обороны № 226 от 21.05.2020 г.:
1) сверка личных карточек формы Т2 проводится только в том случае, если сверку с ТОО запрашивает МОВУ?
2) списки сотрудников, подлежащих приписке к призывным участкам предоставляются не инициативно, а также, по запросу МОВУ?
3) остальные отчеты, регламентированные приказом Министра обороны № 28 за 2017 год, упразднены?
4) журнал проверок за состоянием воинского учета военнообязанных, призывников и бронирования должен только лишь заводиться в ТОО, а его заполнением занимаются непосредственно сотрудники МОВУ при сверке?
5) если ТОО подлежит спец учету- об этом ТОО должно быть уведомлено со стороны МОВУ?

1) Как убрать тиыны и сумму, выплаченную нерезиденту по договору ГПХ: Из налогового регистра по ИПН и социальному налогу, с расчетной ведомости по зарплате?
2) При выдаче зарплаты в списке автозаполнением не сажает 2 сотрудников.
3) В отчете по движению стоимости ФА (НУ) сидят списанные и снятые с баланса основные средства (ОС) и нематериальные активы (НМА). Как их убрать, чтобы не отражались? 
4) При начислении зарплаты автозаполнением выходят уволенные сотрудники. Как их убрать (они в списке уволенных по приказу), ставить раннюю дату увольнения?

1. Сотрудник гражданин РФ признается резидентом РК в рамках НК (ст. 217 п. 3). Ранее (до приобретения Российского гражданства) проживал в зоне повышенного радиационного риска и имел удостоверение дававшее право на льготу и на дополнительную оплату труда в размере 1,5 МРП. Со сменой гражданства, так как он законодательно больше не является гражданином РК, он лишается данной доплаты?
2. Работник совместитель получает дополнительную оплату труда в размере 1,5 МРП по основному месту работы, как проживающий на территории повышенного радиационного риска. Положена ли ему дополнительная оплата труда в размере 1,5 МРП про работе по совместительству, если Закон "О социальной защите граждан, пострадавших вследствие ядерных испытаний на Семипалатинском ядерном полигоне" ограничивает население, проживающее в зоне повышенного радиационного риска размером доплаты 1,5 МРП?
3. Как выяснить, что время работы работника совместителя итого (при наличии нескольких мест работы) не превышает 40 часов в неделю? Как минимизировать риски работодателя в таких случаях?

ТОО, ОУР, не плательщик НДС, частный детский сад.
Каждый год детский сад получает финансирование источников – местного бюджета. Каждый детский сад получает сумму в соответствии с количеством своих воспитанников и потребностей.
Исходя из этой суммы администрация детского сада обеспечивает учреждение необходимым –мыло, туалетная бумага, средства для мытья посуды, дезинфицирующие средства, стиральный порошок, веники, тряпки для уборки, принадлежности для учебного процесса. Периодически детскому саду приходится обновлять мебель, докупать постельные комплекты, подушки, матрацы, полотенца. Приобретаются методические пособия, сертифицированные игрушки для развития детей.
1. КПН 20% уплачивается от полученной суммы финансирования?
2. Детский сад получает оплату за каждого ребенка за оплату питания, развозку от дома до садика -обратно, заработную плату воспитателям, нянечкам и т.д. По части оплаты суммы за каждого ребенка тоже ТОО должно включить в СГД и уплатить КПН 20%?
3. По НДС, если возникнет превышение оборота 30000, детский сад должен становиться на регистрационный учет по НДС, или есть какое-либо освобождение?
4. Если есть какие-нибудь нюансы по ведению бухгалтерского и налогового учетов в частном детском садике?

1. В 2018 году изменилась трактовка Налогового Кодекса РК в части оказания медицинских услуг. Частный медицинский центр оказывает платные медицинские услуги. Может ли данный центр, в целях налогообложения, применить ст. 290, п.2, и считать, что оказывает услуги в социальной сфере, и применить уменьшение суммы КПН? МЦ работает на упрощенном режиме налогообложения. Как правильно понимать трактовку пп.1 п.2 ст.290?

2. Если уменьшение КПН применимо к данному центру, можно ли уменьшить КПН за предыдущие годы?

3. МЦ имеет на балансе нежилое помещение, в котором осуществляет свою деятельность. Первый этаж работает как мед.центр, цокольный этаж сдается в аренду. Как корректно исчислить налог на имущество и землю? Что является объектом налогообложения и какую ставку можно применить? Ранее налог исчислялся от остаточной стоимости и применялась льгота, как деятельность, оказываемая в социальной сфере на ту часть помещения, где осуществлялась основная деятельность.

1. Планируем открыть Микрокредитную организацию МФО, как в таких организациях ведется учет? Какие налоги нужно уплачивать? Нужна ли лицензия? Какими законами руководствоваться? При выдаче кредита физическому лицу, как юридически себя обезопасить, чтобы деньги вернулись, договор?
2. Покупаем землю и планируем заняться крестьянским хозяйствам, как его оформить через ИП? Какие налоги, льготы есть у крестьянского хозяйства? Какая отчетность сдается?

Выписка СНТ

В ТОО учредитель сменил гражданство, стал нерезидентом. Является единственным участником, владеет 100%. Возникнут ли у ТОО дополнительные налоговые и иные обязательства в связи со сменой гражданства учредителя?

При открытии ИП на общеустановленном режиме на нерезидента, имеющего вид на жительство, какие возникают налоговые обязательства, имеются ли отличия от налоговых обязательств при открытии такого же ИП на резидента?

     

ТОО Компания (на учете по НДС) подписывает контракт с Нерезидентом Китай на поставку ТНП, также по другому контракту будут дополнительно оплачивать за транспортные услуги доставки, условия контрактов: два вида

1) Доставка груза до границы РК, таким образом, в случае если услуги оказываются нерезидентом исключительно за пределами Республики Казахстан, без пребывания сотрудников указанного нерезидента на территорию Республики Казахстан и данный нерезидент не является лицом, зарегистрированным в государстве с льготным налогообложением, то в таком случае, доходы от оказания таких услуг не признаются доходами нерезидента из источников в Республике Казахстан и не подлежат налогообложению в Республике Казахстан, соответственно, налоговым агентом расчет по корпоративному подоходному налогу, удерживаемому у источника выплаты с дохода нерезидента (форма 101.04), не предоставляется, данное условие (исключительно за пределами Республики Казахстан, без пребывания сотрудников ) должно прописываться в контракте? По какой строке указать и отчитаться в ф 300.00 Декларации по НДС, (в форме есть строка 300.02.014, но трактуется как Освобожденный импорт товаров)?

2) Доставка груза до места назначения в РК, таким образом, нерезидент оказывает услуги с пребыванием сотрудника. У резидента нашей компании возникает обязательство Доход нерезидента подлежит налогообложению 5 % международные перевозки по п.п 4, п 1 ст 646 НК РК? Оплата налога должна не позднее 25 календарных дней на следующий месяц после выплаченной суммы за услугу. Облагается данная услуга НДС 12%?
Отражаем сумму выплаты и НДС в ф 300.00 по строке 300.00.014?
По какой строке отразить в ф 101.04, так как строки трактуют подпункт 5 пункта 1 ст 644 по приросту стоимости? В форме 101.04 - Код дохода - 1170 Доход от оказания услуг по международной перевозке.
В 1С оприходуем документом - Поступление ТМЦ и услуг, но с валютой по контракту? (другие документы не заполняются?)

ИП, упрощенный режим, коэффициент "0" не применяли. Один наемный сотрудник. Можно ли заплатить налоги с заработной платы за июль и август 2020 года в октябре? В связи с карантином не возникают ли штрафные санкции за несвоевременную уплату пенсионных, социальных и медицинских отчислений?

Физическое лицо приобрело земельный участок с назначением промбаза в 2010 году за 2 000 000 тенге, сейчас планирует продать его за 10 000 000 тенге. Возникают ли какие-либо налоговые обязательства по уплате налога на прибыль? Если да, то с какой суммы считать, какой отчет сдавать, какой КБК и в какой срок?

ТОО работает на общеустановленном режиме, не плательщик НДС. Приобретает товар от физического лица по накладным без счета-фактуры. Возникают ли налоговые обязательства у ТОО за физическое лицо? Надо ли исчислять и оплачивать ОПВ и ИПН, от какой суммы? 
Например, товар приобрел за 200 000 тенге, фискального чека и счет фактуры нет, на основании накладных произвожу приход, если платить налоги за физическое лицо, то от какой суммы? 

ТОО (общеустановленный режим, плательщик НДС) получило товар от поставщика с России (ООО). Поставщик оформляет счет - фактуру на бумажном носителе, товарную накладную, транспортную накладную. Имеется талон о прохождении государственного контроля, выданный территориальными подразделениями пограничной службы КНБ КР. При этом, поставщик по транспортной накладной доставил груз до места доставки товара на территорию Казахстана, т.е. до Атырау. Возникают ли у ТОО налоговые обязательства за нерезидента за оказанные услуги по перевозке и доставке груза по территории Казахстана? Требуется ли оформление других документов? Рассмотреть ситуацию, когда доставка товара не выделена в договоре отдельной строкой, условия поставки товара DDP. За доставку товара отдельно не оплачены деньги.

ТОО (общеустановленный режим, плательщик НДС) получило товар от поставщика с России (ООО). Поставщик оформляет счет - фактуру на бумажном носителе, товарную накладную, транспортную накладную. Имеется талон о прохождении государственного контроля, выданный территориальными подразделениями пограничной службы КНБ КР. При этом, поставщик по транспортной накладной доставил груз до места доставки товара на территорию Казахстана, т.е. до Атырау. Возникают ли у ТОО налоговые обязательства за нерезидента за оказанные услуги по перевозке и доставке груза по территории Казахстана? Требуется ли оформление других документов?

ТОО, общеустановленный режим налогообложения, плательщик НДС. ТОО (резидент РК) получает услуги от нерезидента (РФ). Вид услуги: таргетированная реклама в социальных сетях Instagram и Facebook.
Возникают ли у компании обязательства по уплате КПН и НДС?

Компания заключила договор на предоставление персонала (менеджера по продажам), территориально находящегося на территории Республики Беларусь. Все расходы: зарплата, налоги с ЗП, ГСМ, сотовая связь и прочее будут перевыставляться согласно договора, ежемесячно. Договор между юридическими лицами. 
Возникают ли обязательства у казахстанской компании по удержанию КПН с нерезидента и НДС?

Возникает ли КПН у источника выплат и НДС за нерезидента при получении рекламных услуг?