Вопрос-Ответ

Добрый день! Как рассчитать НДС за Нерезидента? Если в пункте 2 статьи 241 гласит, что размер облагаемого оборота у получателя работ, услуг определяется исходя из стоимости приобретенных работ, услуг, включая налоги, кроме НДС. В принципе, понятно, что под "налогами" подразумевается КПН у источника выплаты, удерживаемый с дохода нерезидента.

Как быть в случаях, когда КПН у источника выплаты не удерживается с дохода нерезидента, а уплачивается резидентом- покупателем услуг за счет собственных средств. Следует ли, включать сумму «накрученный» КПН у источника в размер облагаемого оборота у покупателя услуг? или же достаточно рассчитать сумму НДС за нерезидента исходя из суммы инвойса, выставленного нерезидентом (100%)? Например, услуги 1000 USD.

Россия выставила нам за товар с 20% НДС. При сдаче ФНО 328.00 указать сумму, включая НДС РФ. НДС, который выставили РФ, включить в стоимость товара? 

ТОО на специальном налоговом режиме продает машину (ОС), на момент продажи автомобиль полностью самортизирован, первоначальная стоимость 5 000 000 тенге, балансовая 0 тенге, стоимость продажи 4 600 000 тенге. Доход от реализации (стоимость продажи – балансовая стоимость) = 4 600 000 тенге.
Правильно ли рассчитан доход от реализации? Включается ли доход от продажи ОС в совокупный годовой доход?
В каких строках ФНО 100. 00 отразить доход?

ТОО работает по НСФО, приобретает товар для перепродажи в РК в Беларусь, на условиях FSA. Доставка осуществляется Белоруской транспортной компанией по договору, товар по таможенному союзу приходуется. В связи с тем, что оплата и доставка осуществляется не компанией из РК, как правильно осуществляется расчет в форме 328 и 320? Садится ли сумма транспортных расходов к сумме товара при расчете НДС? Нужно ли оплачивать налоги как за нерезидента и сдавать отдельные формы?

Здравствуйте! ТОО общеустановленный, плательщик НДС. ТОО производит печатное издание - газету. ТОО самостоятельно формирует издание и в электронном виде отправляет в типографию, которая на основании договора выпускает газету в печатном виде. Типография выставляет ТОО Акт выполненных работ как типографские услуги за месяц и ЭСФ.

ТОО предоставляет на реализацию покупателям газету. Покупатель направил письмо в ТОО о предоставлении письма с указанием кода поставляемых товаров согласно Перечню ТН ВЭД.

ВОПРОС. Т.к. ТОО не имеет собственной типографии, и не закупает товары согласно перечню ТН ВЭД, например, из раздела Древесина, бумага, картон и изделия из них, поэтому готовая продукция - газета, которая выпускается и распространяется на территории РК ТОО, не входит в Перечень товаров ТН ВЭД. Правильно?

15 июня 2020 года должность сокращают. При расчете компенсации за неиспользованный трудовой отпуск какой берется период? Сотрудница вышла на работу с декретного отпуска 01.11.2019 года (период с 01.11.2019 по 15.06.2020 г.). В декретном отпуске была 3 года, до 31.10.2019 включительно. Берется ли в расчет период декретного отпуска? 

ОО занимается строительством, имеется импорт услуг . В настоящее время импорта товаров нет. Но возможны единичные случаи импорта товаров. Нужно ли вести виртуальный склад? Ведут ли виртуальный склад если материалы покупаются в РК? В каких случаях обязательно необходимо вести виртуальный склад?

Подрядчик (ТОО, ОУР, НДС) в 2017 г. выполнил ремонтно-отделочные работы заказчику (ТОО, ОУР, НДС). Заказчик не оплатил часть выполненных работ, ссылаясь на необоснованные претензии по срокам и выставляя встречное требование по не исполненным условиям договора. Каким образом подрядчик может уведомить свой налоговый орган о том, что неуплата налогов и пени напрямую зависит от этих недополученных денежных средств, с целью перенаправить требование к подрядчику об уплате налогов и пени на требование к заказчику погасить свою задолженность подрядчику, согласно договора? Какие необходимо предпринять действия, и как это оформить документально?

С 2018 года оплата налогов за ИП ежемесячная. Взносы по ГПХ отменили, а взносы по ИП отменены или так же оплата 5% от 2 МЗП (2828,4)?

С 01 января 2020 года вводятся взносы на медицинское страхование в размере 1 % от дохода работника. Они удерживаются из заработной платы работника? Это не расходы работодателя? Объектом исчисления взносов являются ежемесячные доходы работников, но не больше 10-тикратной минимальной заработной платы, то есть 42500*10*1%=4250 – с работника, 42500*10*2%=8500 – работодателя. Верно ли это?

Добрый день. Вопрос по поводу исчисления обязательных медицинских отчислений:

Мы исчисляем отчисления с сумы начисления или с начисления за вычетом ОПВ?

Пример: оклад - 100 000тг, ОПВ-10 000, сумма для исчисления отчислений 90 000 тенге или 100 000 тенге?

Исчисляются ли медицинские отчисления с компенсации за неиспользованный трудовой отпуск? Спасибо.

Добрый день! Какие новшества введены по поводу обязательного медицинского страхования работников? Что мне нужно начислять или удерживать, как мне нужно вести учет по мед страхованию подскажите пожалуйста, слышала, что с 01.07.2017г. этот закон вступает в силу, заранее спасибо!

ТОО должно ИП 10 000 тенге, ТОО направил своего сотрудника в командировку. а ИП, но только с личной карточки, как физическое лицо оплатил за билет 10 000 тенге. Как правильно произвести взаимозачет?

Подотчетную сумму, не подтвержденную документами, решено отнести в доход сотрудника с последующим налогообложением. Верно ли использовать для начисления документ "Регистрация доходов в целях налогообложения" как доход в натуральной форме?

Если я правильно понимаю, то данный доход не отражается в учете, а используется лишь для расчета налогов. В таком случае, отнести ОПВ, ИПН и ВОСМС возможно лишь в Дт сч. 7210. Так ли это и подлежат ли эти удержания вычету в налоговом учете?
Можно ли с подотчета сотрудника списать задолженность с Кт 1251 в Дт 7210 с последующим отнесением на вычеты в налоговом
учете?

 Пример:
Дт 7210 - Кт 1251 100 000 сумма подотчетной задолженности
Дт 7210 - Кт 3220 10 000 ОПВ
Дт 7210 - Кт 3120 4 750 ИПН
Дт 7210 - Кт 3212 1 000 ВОСМС
Верны ли проводки?

ТОО – общеустановленный, плательщик НДС. Компания, согласно договору, реализует свои услуги в Республике Кыргызстан. Наш экипаж на воздушном судне оказывает услуги по проверке оборудования аэропорта в Кыргызстане.
1. Согласно статье 441 местом реализации признается Кырыгзстан – услуги не облагаются НДС.
2. Согласно договору покупатели удерживают с нашего дохода КПН за нерезидента.
Вопрос:
1. Верно ли, что услуги не будут облагаться НДС?
2. Как КПН за нерезидента должны отразить в бухгалтерии, в  ф.100?

ТОО общеустановленный режим, плательщики НДС. Добрый день! Пользуясь случаем, хотела бы выразить огромную благодарность, консультантам ТСник.кз за помощь в нашей работе!!! И у меня вопрос по нерезидентам. 

Нами были оказаны услуги клиентам по обучению, но услуга оказана не на территории Казахстана, а на территории Республики Корея и обучали не мы, а Корейская компания. То есть нам выставила счет компания из Кореи, а мы перевыставили счет нашим клиентам, после оказания услуг, наша компания выставила счет-фактуру с НДС и акт выполненных работ клиенту, но также нам пришлось оплатить КПН и НДС за нерезидента, так как нерезиденты получили доход из Казахстана. Вопрос: Это верно, что у нас получается двойное налогообложение по КПН и НДС? Ведь получается мы просто посредники и мы в минусе. Где ошибка? 

ТОО на ОУР, плательщик НДС. ТОО приобретает транспортное средство Автомобиль «Оперативный штаб» модель 32591N на базе шасси цельнометаллического фургона ГАЗ-27057 ГАЗЕЛЬ 4х4, 3х местный, как товар, с РФ г. Нижний Новгород, условия поставки FCA г. Нижний Новгород, согласно договора, НДС 0%. Вопросы:

1. Верно ли, что РФ выставит накладную с 0% НДС?

2. Какие налоги необходимо будет оплатить, и какие формы налоговой отчетности сдать нам как Резиденту РК?

3. Необходимо ли будет включить в стоимость товара (транспортного средства) затраты на перегон автомашины, командировочные и так далее? 

Как правильно начисляется компенсация за не использованный отпуск, в случае отзыва сотрудника из отпуска при его согласии не отгуливать отпуск, а получить денежную компенсацию.
Некоторые кадровики считают, что в итоге получается следующая выплата:
1) выплата отпускных (произведенная за 3 дня до предполагаемой даты начала отпуска за весь период отпуска).
2) выплата компенсации за отозванные дни отпуска при согласии работника не отгуливать эти дни в дальнейшем.
3) плюс заработная плата за отработанные дни.
То есть тройная оплата за дни неиспользованного трудового отпуска.
Правильно ли это утверждение?

ТОО на ОУР. На данном этапе заключаем договор комиссии с компанией в Узбекистане, только на прием платежей за услуги (доступ к сайту), подскажите, как верно прописать документооборот между нами, кто какие документы выставляет и с учетом каких сумм, комиссий и пр., Комиссия комиссионера уже лежит в стоимости услуг, и они будут выплачивать суммы за минусом комиссии нам. Верно ли что комиссионер (Узбекская компания) выписывает нам документы только на свою комиссию, а мы комитент выписываем на всю реализацию?

Т. е. у комиссионера оборотом по реализации является сумма его комиссионного вознаграждения. На размер своего вознаграждения комиссионер выставляет комитенту СФ. а мы выставляем полностью за все услуги за месяц. Наш оборот это вся стоимость реализаций за минусом комиссии? 

Добрый день! ИП приобретает земельный участок в январе 2016 года под строительство офиса. Площадь участка -0,0836 га. Базовая ставка налога по решению местного представительного органа -8,20. Поправочный коэффициент к базовым ставкам -1,50. Срок пользования зем участком -12 м-цев. Верен ли расчет налога на землю: 0,0836тг*10000*8,20*1,50/12*12м-цев =10 282,80 тг.