Вопрос-Ответ

Структура сделки Узбекская компания «А» заключает договор на условиях CPT Бекабад (Узбекистан) и оплачивает Казахстанской компании ТОО «В», (резидент РК, плательщик НДС, ОУР) за поставку угля с России. Компания ТОО «В» в свою очередь заключает договор с ТОО «С» (Компания резидент РК, плательщик НДС, ОУР), Контракт на покупку угля между ТОО «В» и ТОО «С» на условиях CPT Бекабад (Узбекистан). Затем Компания «С» заключает Контракт и оплачивает покупку угля Угольному разрезом в РФ и ТОО «С» на условиях FCA. Далее Товар с РФ едет , транзитом по Ж\Д, из РФ, напрямую в Узбекистан в таможенном режиме «Транзит». Цепочка контрактов- 1. Контракт на покупку угля между Угольным разрезом и ТОО «С» на условиях FCA РФ. 2. Контракт на продажу угля между ТОО «С» и ТОО «B» на условиях CPT Бекабад (Узбекистан). 3. Контракт на продажу угля между ТОО «B» и Компанией «А» (Бекабадский металлургический завод(Узбекистан)) на условиях CPT Бекабад(Узбекистан). Цепочка отгрузочных документов.

1. Производитель угля в РФ (Грузоотправитель) оформляет ГТД, где указывает Грузополучателем Компанию «А» (Бекабадский металлургический завод (Узбекистан)).

2. Производитель угля в РФ (Грузоотправитель) оформляет СМГС на груз из РФ до Узбекистана, в 25 графе СМГС, указывает номер и дату своего контракта с ТОО «С» на куплю\продажу угля, на FCA, РФ. Так же в этой 25-й графе может указать номер и дату контракта, между ТОО «С» и ТОО «B».

3. К отгрузочным документам будет приложен инвойс на оплату угля в пользу Производителя, РФ , Покупателем, ТОО «С», без НДС, на условиях FCA РФ.

Вопросы:

1. Какими налогами будут облагаться данные операции между ТОО «С» и ТОО «B» (НДС, КПН) в Казахстане?

2. Как отразить данные операции в налоговой отчетности, по каким формам?

ТОО на режиме розничного налога. ОКЭД 56101. Получаем алкогольную продукцию, СНТ подтверждаем. Алкоголь не продаем в первичном виде, так как используем алкоголь для приготовления алкогольных напитков и так же продаем порциями, в чеке ккм не отражен алкогоголь в первичном виде. То есть списание по чеку ккм не происходит, так как не продаем в первичном виде, единице измерении и наименовании товара. Есть ли обязательство по списанию товаров с виртуального склада на сайте ИС ЭСФ? Товар не списывали с виртуального склада. Если есть обязательство, то как правильно провести списание ?

Согласно Постановлению Правительства РК № 1240 от 29.12.2023 года, был расширен список деятельности по ОКЭД для применения розничного налога. Настоящим письмо хотел поднять два вопроса относительно двух видов деятельности, а именно: ОКЭД «68.20.1» и «68.20.2». Согласно приложения к вышеуказанному Постановлению в графе «Виды деятельности» ОКЭД 68.20.1 прописан как - «Аренда и управление собственной недвижимостью», что противоречит официальному изданию «Общий классификатор видов экономической деятельности (ОКЭД) НК РК 03-2019», разработанный Комитетом технического регулирования и метрологии Министерства индустрии и инфраструктурного развития Республики Казахстан (Госстандарт) (по состоянию на 01.04.2024года) (далее по тексту - Классификатор), так как ОКЭД 68.20.1 в Классификаторе прописан как «Аренда (субаренда) и управление собственной или арендованной жилой недвижимостью»? В Постановлении ОКЭД 68.20.2 прописан как «Аренда (субаренда) и эксплуатация арендуемой недвижимости, а в Классификаторе данный ОКЭД прописан как «Аренда (субаренда) и управление собственными или арендованными бизнес-центром, офисными помещениями, административным зданием»? Таким образом, по моему мнению, определения данные указанным ОКЭД (68.20.1 и 68.20.2) в Постановлении и Классификаторе имеют разные значения. На основании изложенного, прошу дать разъяснение по поставленным вопросам и обратится от имени пользователя в уполномоченный государственный орган (разработчику Постановления «1240 от 29.12.2023 года) для внесения необходимых изменений или дополнений в приложение к Постановлению.

В ТОО действующего с июня 2022 года был один учредитель нерезидент с Киргизии, в апреле 2023 года 50% ТОО было передано учредителю-резиденту РК. Ранее дивиденды не выплачивались, за период 2022 года выплачиваем только нерезиденту? а за 2023 год делим выплачиваемый доход по 50%? за 2022 год будет оформляться Решение единственного участника, а при выплате дивидендов за 2023 год Протокол общего собрания? И получается что нерезидент еще должен оплатить ИПН с полученного дохода по ставке 15%, если не предоставит справку о резиденстве Киргизии?

Добрый день! Поставщик (не плателщик НДС) предоставил акт вып работ но не выставил ЭСФ. Для не плательщиков НДС не обязателен выставлять ЭСФ?

Добрый день! У компании в лизинге автомобили. Оказывает аренду авто и перевозку пассажиров. Есть поступления субсидий Даму. Вопрос: Будут ли считаться субсидии в оборот для расчета порога на постановку по НДС и перехода на общеустановленный режим налогообложения? Спасибо!

Добрый день! Компания заключила Договор финансового лизинга. Предметов договора лизинга являются приобретенные Лизингодателем в свою собственность ТС, выбранные Лизингополучателем у Продавца и переданные во временное пользование и владение. В собственность Лизингополучателя ТС перейдут после оплаты всех авансовых платежей и исполнения всех обязательств перед Лизингодателем. Подскажите пожалуйста, как отражаются в бухгалтерском учете лизинговые платежи, на каких счетах разносятся такие операции и т.д. С такими операциями столкнулся впервые. Спасибо!

Подскажите как приостановить тариф по уплате ККМ в ОФД Казахтелеком без снятия с рег учета. так как нет надобности пользуемся онлайн кассой и другими платежными системами?

Здравствуйте! Наше ТОО находиться на общеустановленном налоговом режиме, планируем с июня месяца перейти на Розничный налог, знаем что там есть лимит доход 600 000 МРП, по нашим прогнозам, мы не выходим за 2024 год за этот предел.

вопросы:

1. есть ли штраф за превышение лимита на розничном налоге и/или какие возникают риски в случае его превышения.

2. какие действия необходим предпринять для перехода с общеустановленного режима на розничный налог.

Добрый день ! Я ранее задавала вопрос хотела дополнить ))) У меня такой вопрос. 1. Сотрудник гражданин РОСИИ с видом на жительство, по иностранцам ИПН оплачивается отдельной платежкой от остальных обычных сотрудников ? И КБК по ИПН какой должно быть ? 2. А в 200.02 форме там КБК где ни будь указывается что КБК 101204 ?

Гражданам государств-членов ЕАЭС, временно находящихся на территории других государств-членов ЕАЭС с целью осуществления трудовой деятельности, распространяются нормы Соглашения о пенсионном обеспечении трудящихся государств-членов Евразийского экономического союза. При достижении пенсионного возраста резидент РФ в каком порядке может подать заявку на получение пенсии из РК, и в какой сумме он получит свои накопления? (за минусом 10 ИПН?)

ТОО (ОУР, не плательщик НДС). На каком сайте можно проверить о приостановлении представления декларации за 2024 год? 10 мая 2024 года я отправила на бумажном носителе почтой декларации 200.00 за 1,2,3,4 кв. 2024 г. и 100.00 за 2024 и заявление о приостановлении представления налоговой отчетности 10 мая 2024 года, они получили эти документы и приостановили представление декларации.

ИП на упрощенке, не плательщик НДС. По Договору оказал услуги по тендерной документаций в портале Государственные закупки Республики Казахстан сумма сделки 40 млн. тенге. Оплата за услугу прошла перечислением через банк одной суммой 40 млн.тенге. Составили Договор, бумажный АВР и счет фактуру на бумажном носителе.

Имеем ли право не выписывать ЭСФ? С 1 апреля 2021 года этот документ нужно выписывать, если сумма по одному договору, заключаемому с юридическими лицами или ИП (кроме, применяющих упрощенку, патент) превышает в 1 000 МРП, то есть 3 692 000 тенге. КРОМЕ ИП на УПРОЩЕНКЕ. ВЕРНО ли это? Чем чревата не выписанная ЭСФ?

ТОО вид деятельности транспортные услуги( осуществление грузоперевозок) на ОУП порядке. имеет на балансе легковые машины, а также грузовые, ТОО покупает бензин на себя.

Вопрос : нужно ли ТОО сдавать 870.00, а также оплачивать экологию ?

ТОО в настоящее время работает по общеустановленному режиму налогообложения, является плательщиком НДС, вид деятельности предоставление в аренду собственных офисных помещений. ТОО планирует в мае текущего года перейти на розничный налог, ввиду соответствия всех требованию для применения розничного налога. Однако, в данном ТОО, владельцем (единственным участником) является иностранная компания, которая зарегистрирована в ОАЭ в городе Абу-Даби.

Учитывая, что владельцем (единственным участником) является иностранное юридическое лицо, вправе ли ТОО применить розничный налог?

Есть ли какие-либо ограничения со стороны законодательства относительно того, что единственным участником в ТОО является иностранная компания, зарегистрированная ОАЭ в городе Абу-Даби?

Добрый день, выписан АВР от 29.09.2023г., эсф строки 2-дата выписки 09.10.23 и строка 3 -дата совершения оборота-09.10.2023г. строка 32.2.-29.09.2023г. Какой датой брать в ф 300,00? Мы отразили в 3кв2023г и оплатили до 25.11.2023. Приходит извещение 08.04.24г. , занижением суммы ндс и что не отражен в 4кв23, мы даем пояснение в письменном виде с штампом налог.органа и в кабине налогопл., о том что правильно указали в 3кв23,сно ст379 п3НК РК. Вчера 13.05.24 приходит уведомл про тоже самое, занижение ндс и неотражение в 4кв23г. Вопрос: В каком квартале должны были отразить эту эсф , ведь работы и авр подписан 29.09.23г.? - эсф строки 2-дата выписки 09.10.23 и строка 3 -дата совершения оборота-09.10.2023г.=вот строку 3-заказчики обязали заполнить именно так, хотя с ними бодалась, тем более во всех моих эсф строки 32.2. и 3 идентичны ,одинаковы, только эта одна эсф такая. 

Здравствуйте! По ошибке оплатили большую сумму НДС за 4 квартал 2023 года. Возможно ли вернуть без проверки по заявлению?

Физическое лицо, является гражданином, налоговым резидентом Республики Казахстан. В начале 2024 года вступил в трудовые отношения с компанией ОАЭ (город Абу-Даби) в должности директора по стратегии, работает удаленно. Выплата от Компанией ОАЭ ему производится на банковский счет, открытый зарубежном в дирхамах.

1. Должен ли физическое лицо обложить ИПН в 2025 году и сдать налоговую отчетность, какой отчет? Прошу вас со ссылкой на налоговое законодательство прокомментировать данную ситуацию?

2. При выплате ИПН физическое лицо от какой даты должен отталкиваться, так как в налоговом отчете он должен отражать сумму ИПН в тенге и уплату же осуществлять по курсу Нацбанка РК?

3. Действует ли конвенция во избежания двойного налогообложения по его ИПН? Какой порядок его применения, прошу Вас на примере разъяснить в зависимости от ставки налогообложения двух стран?

Здравствуйте. Подскажите пожалуйста по поводу даты формирования авр. АО "Национальная компания"ҚазАвтоЖол" выставила электронную авр 31.03.2024 год. Т.е. дата выполнения работ 31.03.24г. а подписали мы её только 11.04.24 (дата принятия статуса). По правилам выписки эсф, её нельзя выписывать пока не подписан авр. Но компания выставила ЭСФ 10.04.24г. Или такой допустимо? Какой датой отразить авр: 31.03.24г. и сделать отложенный НДС или 11.04.24г и привязать ЭСФ 10.04.24г. Если ЭСФ по дате ранее выписана чем авр, каким образом оформить это в 1С?

ИП на розничном налоге окэд 95110-Ремонт компьютеров и периферийного оборудования. Может ли ИП также продавать бывшие в употреблении ноутбуки, телефоны, на розничном налоге? Т.е приносят ноутбуки, телефоны для ремонта и в итоге многие не подлежат ремонту, то можно их приобрести для запчастей , может ли ИП эти ноутбуки купить у физ лица и продавать применяя розничный налог. Также ИП хочет добавить услугу заправка картриджа.