Вопрос-Ответ

Является ли покупка или продажа товара с признаком происхождения "5" ухудшающим критерием при определении СУР налогоплательщика?

Вопрос по составлению 100.00 по деятельности ОСИ( коммерческой деятельности нет, доход только от ежемесячных сборов от собственников квартир).

1) Доходы отражаем в основной форме и приложении 100.10?

2) заполняем ли раздел Вычеты по приобретенным товарам и услугам? Или полностью доход и затраты отражаем только в приложении 100.10?

3) заполняем ли приложение 100.01?

4) ОСИ освобожден от уплаты КПН, какой пункт выбрать при заполнении раздела Расчет налогового обязательства ? Уменьшение КПН в соответствии с законодательством? 

Подскажите как оплачивать 7 января 2024 года при сменном графике работы?

По какому курсу доллара надо провести реализацию (АВР и ЭСФ) и по какому курсу отразить доход в целях КПН на счете 6010? Наша компания оказывает юридические услуги. Нерезиденту были выставлены счета на аванс от 20 февр 2023 года (курс 444,23) на сумму 7 500 долларов, проведена реализация на сумму 15 000 долл 11 окт 2023 года(курс 477,21). Оставшуюся сумму 7 500 долл доплатили 15 дек 2023 года (курс 455,63).

Вопрос: по какому курсу доллара надо провести реализацию (АВР и ЭСФ) и по какому курсу отразить доход в целях КПН на счете 6010?

А если была 100% предоплата, то по какому курсу отразить реализацию в целях начисления НДС и КПН?

Добрый день. Выявлен факт хищения сотрудником ГСМ , сотрудник уволен ,ущерб возместил. Подскажите пожалуйста для удержания денежных средств при расчете какие документы нужны? Достаточно приказа на удержание в счет возмещение, который подписал сотрудник собственноручно что не возражает удержание при расчете? Спасибо.

На каком счете в бухгалтерском учете мне учитывать дополнительные работы по монтажу и подготовки площадки под оборудование? Учитывать в виде незавершенки на счете 8110 подготовку площадки, предоставленные материалы, работу субподрядчиков, а потом когда будут выполнены работы по процессингу газа на 101 666 667 тенге принять как объект ОС и рассчитать  налог на имущество? 

Какие документы мне надо предоставить в УГД для того, чтобы НДС учитывать методом зачета? В какой строке фно 300.00 указать сумму НДС методом зачета? В течение пяти лет ТОО не должно продавать оборудования?

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС. реализует товар российской компании товар. При экспорте товаров с территории Республики Казахстан на территорию другого государства-члена Евразийского экономического союза применяется нулевая ставка налога на добавленную стоимость. Есть вероятность, что российская компания не будет оплачивать НДС у себя, тогда мы не сможем предоставить подтверждение оплаты в налоговую и обязанность по уплате НДС возникнет у нашего ТОО.

Вопрос: можем мы сразу сделать накладную с указанием 12 % НДС (как будто они забрали с нашего склада на территории РК) и самим оплатить НДС?

ТОО (резидент РК) приобрело 100% доли в ООО (резидент РФ). Размер доли составляет 1 000 000 рублей. В учете доля отражена на счете 2210 «Инвестиции, учитываемые методом долевого участия» в рублях. Вопрос: Необходимо ли производить переоценку размера доли в тенге по счету 2210?

ТОО. ОУР. НДС. Импорт/Валюта Была конвертация 05.06.23 г т.е покупка рубля (курс 5,54). Но оплата была 06.06.23г (курс 5,52) Какой курс берется при исходящей поручений? Почему?

Как начислить пеню работнику за невыплаченную заработную плату? Имеется задолженность. Как правильно рассчитать?

ТОО, резидент Казахстана (далее – «ТОО КЗ») имеет структуру акционеров: юрлицо (зарегистрировано на Кипре, но налоговый резидент РФ (далее ЮЛ Кипр ) и Физлицо - резидент Казахстана. Оба учредителя владеют долями более 3 лет. ТОО планирует выплатить дивиденды за 2023 г. Выплату дивидендов, причитающихся ЮЛ Кипр, ТОО КЗ планирует выплатить в долларах США, распределив выплату часть на расчетный счет Представительства ЮЛ Кипр в Казахстане (не является ПУ) и часть на счет ЮЛ Кипр в России. Допустимо ли такое распределение при выплате дивидендов, если мы пропишем такой порядок выплаты в протоколе? Может ли такой порядок выплаты повлиять на налогообложение дивидендов, которое ТОО КЗ осуществлял ранее в следующем порядке: при выплате удерживая КПН за нерезидента по ставке 10% и уплачивая его в бюджет РК?

Здравствуйте, вопрос уже задавала 16.02.2023 и ответ был получен по телефону. Немного запуталась, и поэтому задам его еще раз. ТОО на ОУР, бух учет ведется по МСФО. Уставный капитал был объявлен в тенге (допустим 1,000,000 KZT) 03.01.2024. Позже учредителем было принято решение, что для целей оплаты уставного капитала зафиксировать курс по Нац Банку на 3 января 2024 г :1 USD - 454.56 тенге, и участнику произвести оплату $2,200 (1,000,000 * 454.56) полностью или по частям, что эквивалентно 1,000,000 тенге по зафиксированному курсу. Первая часть капитала была получена 16.02.2024 в размере $1,000. Наша ТОО не планирует пока конвертировать полученные USD в Тенге, Банк потвердил, что никакой обязанности в конвертации у нас нет, можем держать их на валютном счете. По МСФО какие проводки провести? Функциональная валюта – тенге, валюта отчетности – тенге. Мое предположение, что такие: Дебет Кредит Дебет Кредит 03.01.2024 5110 5030 1,000,000 1,000,000 16.02.2024 1030 5110 454,560 454,560 (1030 - счет в валюте - USD) (беру ведь зафиксированный курс?) Когда поступит оставшаяся часть - $1,200, ее признавать в бух учете также по зафиксированному курсу – 454.56, верно? В дальнейшем, счета 5110, 5030 не пересчитываются так как они не монетарные. Но валютный счет 1030 пересчитывается на дату отчетности, так?

Добрый день! Не могли бы проконсультировать по следующему вопросу. Планируется заключать договор с нерезидентом, Кипр, суть которого очень похожа на комиссионный договор, где мы фактически комиссионер по продаже услуг нерезидента. Не совсем понимаю, что будет и как облагаться в Казахстане, и какие могут быть особенности. Не могли бы с этим помочь. Вот предмет договора: RTB House передает Агентству свои Услуги для предоставления от имени Агентства в рамках его коммерческой деятельности хозяйствующим субъектам, являющимся клиентами Агентства (далее — Клиенты), в обмен на указанное в настоящем документе комиссионное вознаграждение. По оплате: За оказание агентских услуг, указанных в п. 1 § 1 настоящего Соглашения, Агентство вправе получить комиссионное вознаграждение (далее — Комиссионное вознаграждение), рассчитываемое как процент от совокупной суммы бюджетов кампаний, установленных в соответствии с Заказами, в отношении Услуг, оказанных в соответствующем месяце (далее — Расчетный период). Процент определяется с учетом суммы стоимости всех Услуг, оказанных компанией RTB House на основании данных панели Клиента в течение Расчетного периода в порядке, описанном в Приложении № 2 к настоящему Соглашению. RTB House будет вычитать Комиссионное вознаграждение из каждого счета, выставляемого RTB House ежемесячно Агентству за Услуги, оказанные в течение данного месяца. Счета выставляются в валюте, указанной в Заказе. Датой оплаты каждого счета-фактуры считается дата зачисления на расчетный счет RTB House всей указанной в счете- фактуре суммы (свободной от обязательных платежей). Получается, что мы, как Агентство, будем оказывать своим клиентам услуги нерезидента от своего имени, за что нам будут выплачивать комиссионное вознаграждение путем его вычета из стоимости оказанных нам со стороны нерезидента услуг.

Вопросы следующие (но, возможно, вы увидите что-то еще):

1) как я понимаю, должен быть некий отчет и акт с нашей стороны (в договоре сейчас об этом ничего нет, кроме закрывающего счета со стороны нерезидента нам), где мы будем указывать реализованные услуги нерезидента, будет указан расчет комиссионного вознаграждения;

2) оборот от реализации услуг нерезидента – это наш оборот и подлежит обложению НДС в Казахстане?

3) комиссионное вознаграждение, как я понимаю, подлежит обложению НДС в Казахстане

4) возможно ли принять к вычету НДС или мы должны будем перевыставлять его клиентам, действия и как комиссионер по отношению к своим клиентам (тогда не совсем логична схема работы с клиентами по договору возмездного оказания услуг).

Компания приобрела у Поставщика ТОО услуги демонтажа и монтажа кабелей для освещения территории, сумма не превышает 1000-кратный размер МРП, поставщик не является плательщиком НДС. Данные услуги были оказаны без заключения договора. При оформлении документов Поставщик выписал АВР 14.12.2023 г., а ЭСФ 11.01.2024г. и тем самым совершил нарушение по срокам выписки ЭСФ. Согласно статье в НК РК п. 3-1 ст. 242 мы можем отнести на вычеты расходы по товарам приобретенных у лиц, указанных в пп. 8 п. 1 ст. 412, также в п. 3-1 ст. 242 есть ссылка на п.3 ст. 412 счет-фактура в электронной форме выписывается в информационной системе ЭСФ в порядке и форме, которые определены уполномоченным органом. Но поставщик ссылается на ст. 412 п. 14: В случае приобретения товаров, работ, услуг у налогоплательщика, указанного в подпункте 8) части первой пункта 1 настоящей статьи, получатель товаров, работ, услуг вправе в течение ста восьмидесяти календарных дней с даты совершения поставщиком оборота по реализации обратиться к поставщику данных товаров, работ, услуг с требованием выписать счет-фактуру, а поставщик обязан выполнить такое требование. А также на ст. 413 п.2: В целях выполнения требований пункта 14 статьи 412 настоящего Кодекса выписка счета-фактуры осуществляется в день или в течение ста девяноста пяти календарных дней после даты совершения оборота. Вопрос:

1. Имеем ли мы право взять на вычеты данную сумму при расчёте КПН по ФНО 100.00 если наш Поставщик выписал просроченную ЭСФ?

2. Вправе ли поставщик применять данные статьи если сумма не превышает 1000-кратный размер МРП?

3. Вправе ли утверждать, что не обязан выписывать ЭСФ если не является плательщиком НДС?

Налоги для отнесения на вычет по КПН. Добрый день! Подскажите, пожалуйста, в расчет налогов для отнесения на вычет по КПН попадают ли суммы переплаты, которые учитываются по счету 1430. Давайте разберем на примере по социальному налогу. Сальдо по налогам начисленным в предыдущих налоговых периодах, но неуплаченных 4 360 316,00 По счету 1430 есть аванс(предоплата) 51 378,00 Оплачено в отчетном периоде 50 815 600,00 Начислено/исчислено в отчетном периоде 51 408 007,00 Сальдо на конец года (3150) 4 901 345,00 Мы сделали следующий расчет:(4 360 316+51 408 007)

Здравствуйте! ТОО, находится на упрещеном режиме налогооблажения, ОКЭД 85599. Оказывает услуги Управлению образования города Алматы, по дополнительному образованию особенных детей дошкольного возраста (Государственный образовательный заказ по оказанию специальной психолого-педагогической поддержке детей), что составляет 56% от общего дохода ТОО.

Может ли ТОО применяя статью 290 НК РК, как организация осуществляющая деятельность в социальной сфере%, и уменьшить сумму исчисленного в соответствии со статьей 302 Налогового кодекса корпоративного подоходного налога на 100 процентов?

ИП на СНР, сдаёт 910.00. ОКЭД 46909. Последняя реализация была в начале января 2024г. Хочет закрыть ИП (плохая рентабельность). Можно ли закрыть ИП без проверки? Отчеты и оплаты налогов были в установленные сроки. С чего начать процедуру закрытия ИП? 

ТОО 3 декабря 2023 года оплатили за поставку товара и доставку 1300 долларов. 3 февраля товар был растаможен. В инвойсе указана стоимость товара - 1000 долларов и отдельной графой стоимость международной доставки 300 долларов. В таможенной декларации стоимость таможенной очистки рассчитана с доставкой 1300 долларов.

1.Возникает ли в данном случае обязательство по сдаче ФНО 101.04 и оплаты КПН по международной доставке?

Если да то за какой период ТОО должны были сдать ФНО 101.04 ? За 4 квартал в момент оплаты или за 1 кв 2024 года?

У нас ситуация сложилась такая : Наша организация является Эвент агентством и занимаемся организацией различных розыгрышей , акций , промо. По одному из клиентов был такой розыгрыш, нужно принести 10 штук крышек от пачки сигарет и получить сертификат в сулпак на 5000 тенге. ( Сертификаты купили мы, Сулпак дал нам акт на сертификаты и чек, но Накладную и ЭСФ не выдал).

Некоторые люди конечно и по 30-40 приносили и получали 3-5 сертификатов в одни руки. Должны ли мы обложить ИПН все сертификаты? Общая сумма сертификатов 10 млн.

Подскажите пожалуйста как перекинуть оплаченный налог на землю с одного УГД на другой. По 090401 - УГД по Илийскому району оплачиваем налог на землю и сдаем форму 701,01. Давно бухгалтером было ошибочное перечисление налога на землю в 090408 - ГУ "Аппарат акима Караойского сельского округа Илийского района". Какую форму создать в налоговом кабинете и как пошагово заполнить?