Вопрос-Ответ

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС. В каком квартале нужно отразить доходы нерезидента от оказания услуг по международной перевозке (КПН за нерезидента-5%) в форме 101.04? Если услугу оказали 23.08.18 г. согласно инвойса, но мы пока не оплатили. Сертификат о резидентстве не предоставят. Доходы начислены, но не оплачены. В 3 квартале в форме 101.04 в графе начисленные, но неоплаченные ставить не дает программа, показывает ошибку и пишет, что нужно отразить доход в 4 кв. 2018г., получается сумму дохода начисленную, но не выплаченную нужно отразить в конце года? Когда нужно оплатить КПН за нерезидента? 

В декабрь сделали оплату по НДС импорт за декабрь. Заявление сдали в срок до 20 января 2017. В каком квартале брать сумму об оплате НДС в зачет?  

У нас ТОО общеустановленный режим, плательщики НДС. Нам 25 июня 2017года поступил товар, электронную счет-фактуру выписали 3 июля 2017года, я знаю, что согласно Налогового Кодекса РК, беру в зачет в 3 квартале 2017 года, но поставщики отразили эту сумму и в акте сверке за 2 квартал и сказали, что отразят ее во 2 квартале в ФНО 300.00. В результате чего наш ждет в дальнейшем камеральный контроль со стороны налогового органа, будет же расхождения по кварталам? Подскажите, пожалуйста, как все-таки делать (то есть нам отразить эту сумму во 2 квартале или в 3 квартале) и избежать камеральной проверки? 

Юридическое лицо в ноябре месяце 2016 года производит реализацию товара индивидуальному предпринимателю. При этом выписан электронный счет-фактура, который датируется ноябрем 2016 года. Соответственно ТОО показывает начисление НДС в 300.00 форме за 4-й квартал, одновременно и ИП берет данный НДС в зачет так же в 4-ом квартале. В декабре месяце 2016 года товар по вышеуказанной реализации ИП возвращает ТОО. При этом оборот по возврату проходит в декабре, а отрицательная электронная счет-фактура к возвратной накладной отписывается ТОО в январе месяце 2017 года. Подскажите, пожалуйста. В каком квартале должно ТОО корректировать свое начисление по возврату товара, а также ИП - зачетную часть в 300.06? 

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС. Был Импорт с России в марте, оплата НДС 20 апреля. В каком квартале брать в зачет НДС, и в каком квартале отразить сумму оборотов по приобретению без НДС.

ОО, общеустановленный режим налогообложения, принимает членские взносы у физических лиц. Начисление членских взносов производится ежемесячно. В каком документе в базе 1С версии 8,3 отражать начисление членских взносов от физических лиц?

ТОО, кроме основной, может иметь несколько печатей: для документов, счетов фактур. Можно ли ставить печать на ПКО не основную, где прописано для документов? В каком документе можно ознакомиться о положении применения печати?

ИП (специальный налоговый режим на основе упрощенной декларации). В каком году будут отчислять взносы на обязательное медицинское страхование? 

ТОО применяет специальный налоговый режим на основе упрощенной декларации. ТОО получает услуги от нерезидента – индивидуальный предприниматель (Россия). При получении и оплате услуг был удержан и уплачен индивидуальный подоходный налог за нерезидента. Удержанный ИПН отражен в форме 910.00 (строка 910.00.015 Сумма индивидуального подоходного налога, подлежащая перечислению в бюджет с доходов иностранцев и лиц без гражданства).

Вопрос:

1. Правомерно ли исчисление индивидуального подоходного налога и отражение его в форме 910.00 за Индивидуального предпринимателя – гражданина РФ. Возникает ли при данной операции именно Индивидуальный подоходный налог за иностранное физическое лицо, а не корпоративный подоходный налог за нерезидента.

2. Правомерно ли предоставление ТОО формы 910.00 по удержанному ИПН, а не формы 101.04 по КПН за нерезидента. 

Компания выплачивает дивиденды своему единственному учредителю (физическое лицо - резидент РК). Нужно ли отражать эти суммы в ф.100 по строкам 100.00.004 и 100.00.006? Или эти строки предназначены для дивидендов, полученных компанией? 

Ведомости о начислении заработной платы и удержанных налогах должны храниться 75 лет. В какой форме должны быть эти данные - Расчетная ведомость (книга) по форме Т-1 (согласно приказа №562) или достаточно распечатанной расчетной ведомости организации с программы 1С? 

ИП, упрощенный режим. Размещен депозит в банке. Ежемесячно, 1-го числа следующего месяца банк начисляет вознаграждение. Банк не удерживает подоходный налог с ИП, т.к. объясняют, что вклад ИП считается как вклад физического лица. Обязано ли ИП указывать сумму вознаграждения в форме 910.00 в графе доходы? И исчислять с вознаграждения налоги в размере 3%? 

ТОО (общеустановленный порядок налогообложения) имеет «Лицензии на деятельность в сфере производства и оборота этилового спирта и алкогольной продукции оптовую и розничную продажу алкогольной продукции»
• по хранению и оптовой реализации алкогольной продукции
• по хранению и розничной реализации алкогольной продукции
В Лицензии по оптовой реализации указан Склад ТОО, находящийся в Турксибском районе г. Алматы.
В Лицензии по розничной реализации указан юридический/фактический адрес ТОО, находящийся в Алмалинском районе г. Алматы.
1. В какой УГД осуществлять плату за пользование лицензиями?
2. В какой УГД необходимо предоставлять Декларацию по обороту алкогольной продукции?

В форме КПН 100.00, в строке 100.009 IIIА товарно-материальные запасы сидят дополнительные расходы по импорту, например за хранение, оформление груза: это правильно? Это услуги, но входят в себестоимость товара. В других строках они не сидят. Правильно ли я указала?

ТОО получило услуги по подготовке документов для оформления кредитной линии в банке (овердрафт). Кредитная линия получена. Заключен договор. В какую строку ФНО 100.00 должны быть отнесены расходы по вышеуказанной услуге.

В какой строке Декларации форма 100 я должна указать сумму списанного товара?

В какой строке в 100 ФНО отражается государственная пошлина?

В 4 квартале 2020 года был реализован товар на компанию, зарегистрированную в СЭЗ, 0%. В какой строке формы 300.00 отразить эти данные?

Приобрели программное обеспечение от нерезидента (г. Санкт Петербург). В какой строке ФНО 300.00 отражается поступление от нерезидента. Приход поставили по курсу того дня когда получено программное обеспечение без НДС. Так как это не товар (не материал), ФНО 328 и 320 не сдавали.

ТОО на общеустановленном режиме, на учете по НДС. В какой строке ФНО 300.00 должна указываться сумма оборота по импорту приобретенного товара, завезенного на территорию РК без уплаты НДС, в связи с льготой по предназначению товара для выставки ЭКСПО.