Возникновение налоговых обязательств при приобретении товаров, услуг у нерезидента.

ТОО Компания (на учете по НДС) подписывает контракт с Нерезидентом Китай на поставку ТНП, также по другому контракту будут дополнительно оплачивать за транспортные услуги доставки, условия контрактов: два вида

1) Доставка груза до границы РК, таким образом, в случае если услуги оказываются нерезидентом исключительно за пределами Республики Казахстан, без пребывания сотрудников указанного нерезидента на территорию Республики Казахстан и данный нерезидент не является лицом, зарегистрированным в государстве с льготным налогообложением, то в таком случае, доходы от оказания таких услуг не признаются доходами нерезидента из источников в Республике Казахстан и не подлежат налогообложению в Республике Казахстан, соответственно, налоговым агентом расчет по корпоративному подоходному налогу, удерживаемому у источника выплаты с дохода нерезидента (форма 101.04), не предоставляется, данное условие (исключительно за пределами Республики Казахстан, без пребывания сотрудников ) должно прописываться в контракте? По какой строке указать и отчитаться в ф 300.00 Декларации по НДС, (в форме есть строка 300.02.014, но трактуется как Освобожденный импорт товаров)?

2) Доставка груза до места назначения в РК, таким образом, нерезидент оказывает услуги с пребыванием сотрудника. У резидента нашей компании возникает обязательство Доход нерезидента подлежит налогообложению 5 % международные перевозки по п.п 4, п 1 ст 646 НК РК? Оплата налога должна не позднее 25 календарных дней на следующий месяц после выплаченной суммы за услугу. Облагается данная услуга НДС 12%?
Отражаем сумму выплаты и НДС в ф 300.00 по строке 300.00.014?
По какой строке отразить в ф 101.04, так как строки трактуют подпункт 5 пункта 1 ст 644 по приросту стоимости? В форме 101.04 - Код дохода - 1170 Доход от оказания услуг по международной перевозке.
В 1С оприходуем документом - Поступление ТМЦ и услуг, но с валютой по контракту? (другие документы не заполняются?)