Вопрос-Ответ

Заполнение ФНО 871 - реестр договоров аренды.
1. Договор заключен на год с 01.06.16г, арендные платежи начислялись ежемесячно, а оплату произвели в последние месяцы договора. Получается в отчете должны поставить фактический период владения в 2017 году (стр К): с 01.01.17г по 31.05.17г, начисленная арендная плата за 5 месяцев (стр L)- 150 000, а в оплатах (стр M) ставим всю сумму, которая была оплачена в 2017г, т. е. 300 000 или только за 5 месяцев 150 000 тыс?
2.  Договор был в 2015 г, но оплатить они смогли только в 2017 г. Как нужно отразить в отчете: фактический период аренды (стр К) и сумму арендной платы (стр L) ничего не ставим, а только отражаем выплаченную сумму?

В разделе Е при заполнении ЭСФ согласно правилам:
в строке 29 «Способ отправления» указывается способ отправления согласно договору (контракту) на поставку товаров, работ, услуг. Способ отправления указывается цифровым кодом согласно классификатору видов транспорта и транспортировки товаров, утвержденному Решением Комиссии Таможенного союза от 20 сентября 2010 года № 378 «О классификаторах, используемых для заполнения таможенных деклараций» (приложение № 3 к Решению);
Обязательна ли это к заполнению, если реализация внутри РК? Если ДА, то что писать: прочие? Или это касается только международных перевозок.

Заполнение путевых листов можно в последний рабочий день одним листом на месяц заполнять. Где это прописано, и когда вступает силу, могли бы по подробней разъяснить.

На оборотной стороне карточки Т-2 в разделе "назначения и перемещения" записи необходимо вести с момента поступления сотрудника на работу в настоящий момент? Или с самого начала его трудовой деятельности необходимо указывать в соответствии с трудовой книжкой все перемещения и предыдущие места его работы?

Добрый день. При сдачи Ф911 дополнительной необходимо ли заполнять строку 911.00.01?

Компания-недропользователь в период разведки ведет опытно-промышленную добычу руды и ее переработку. Согласно статьи 258 Налогового кодекса РК, расходы относит в отдельную группу амортизируемых активов. Доход от реализации продуктов, полученных в результате переработки руды, уменьшает расходы по разведке. В процессе добычи и переработки руды используются материалы. В середине года компания переходит на контракт по добыче и продолжает добычу и переработку руды уже в рамках данного контракта. На дату перехода на балансе компании имеется остаток ТМЗ в виде материалов и незавершенного производства.
Если, согласно правилам заполнения ф.150.00, строки 150.00.020 I и 150.00.020 II заполняются по данным бухгалтерского учета, то как отразить в ф.150.00 остаток ТМЗ на начало и на конец периода разведки, если расходы этого периода отражаются в приложении 3 к ф.150.00, в котором не предусмотрена информация по остаткам ТМЗ?
Как отразить в ф.150.00 ТМЗ на начало и конец при переходе с контракта на разведку на контракт на добычу в описанной ситуации?

ТОО, общеустановленный режим налогообложения.
Как отразить корректировку в строке 300.00.013 II, нужно ли заполнять форму в экселе SONO_300_08_2019?
В отчете 300.00 за 2 кв. 2019 г. в строке 300.00.015 указали стоимость авиабилета на сотрудника без НДС 98 776 тенге. А в электронном билете НДС указан, и справка-подтверждение получена. Теперь нужно эту сумму перенести в строку 300.00.013 II (по иным документам) – 88 193 тг. сумма без НДС плюс 10 583 тг. НДС. Если заполнять форму в экселе, то нет счета-фактуры и номера справки. Может быть не заполняя формы в экселе вручную вставить эту сумму в строку 300.00.013 II?

ТОО открывает производство пластиковых изделий. В связи с чем приобретает оборудование, к оборудованию закупаются формы, которые будут служить в зависимости от использования (по сроку рассчитаны на год), формы очень дорогие, дороже оборудования. Как правильно отразить их в учете: как ОС или как расходные материалы? Как правильно списывать амортизацию оборудования, на какие счета?

С апреля месяца по сентябрь наша компания выписывала ЭСФ на головную организацию контрагента.
Теперь покупатель спохватился и говорит, что надо надо было выписывать ЭСФ на филиал этой компании.
Просят выписать исправленную ЭСФ и в графе грузополучатель указать филиал. Скажите правомерно ли это по прошествии 6 -ти месяцев? Как правильно при этой ситуации заполнить ЭСФ?

Компания, общеустановленный режим налогообложения, плательщик НДС, планирует в ближайшее время закупить у молочного завода танки молочные и далее перепродать их в Киргизию.
Какие будут наши действия и как правильно оформить все операции в соответствии с Налоговым кодексом РК? Киргизская сторона также должна будет предоставить в свои налоговые органы заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов и нам нужно будет проконтролировать этот момент?

В компании очень часто опаздывают сотрудники. Руководство планирует удерживать с заработной платы за опоздания. Законны ли будут данные удержания? Как правильно оформить данные удержания?

ТОО, общеустановленный режим. Количество сотрудников в компании 12. Сотрудник компании написал заявление на отпуск с 17.07 по 30.07, 31.07 рабочий день. Заработная плата в компании выплачивается в последний день месяца всем сотрудникам. Сотрудник, который уходит в отпуск просит кроме начисленных отпускных выплатить ему и з/п заработанную до начала отпуска (кроме 31.07.). Вопрос: возможно ли рассчитать сотрудника так, как он просит? закономерно ли это? Либо правильно будет выплатить ему всю з/п 31.07 когда он выйдет из отпуска. Имеет ли право сотрудник требовать выплаты ему заработанной заработной платы, так как руководство отказывается выплатить заработную плату вместе с отпускными за проработанный период.

ТОО, ОУР. НДС. Компания нерезидент (Германия) в 2015 году осуществил поставку товара резиденту Казахстана. Сертификат резидентства предоставил. Спустя 2 года Налоговая оштрафовала и заставляет платить КПН 20% и штраф, ссылаясь на неправильную форму сертификата. В данное время (спустя 2 года) компания резидент перевыставляет штраф и налоги нерезиденту, ссылаясь на неправильный сертификат резидентства. Законно ли данное требование оплаты от нерезидента, ведь 2 года не было никаких претензий. Возможны ли вообще такие переводы штрафов, если да то в каких случаях?

Компания сдала декларацию по КПН (форма100) за 2107 год с нулевыми показателями и подала заявление на приостановку. Срок приостановления Налоговым органом был подтверждён до 2020 года. В марте 2018 года была сдана дополнительная декларация по форме 100 с начислением КПН, который и был уплачен в апреле 2018 года. Налоговый орган, без предупреждения налогоплательщика, изменил срок приостановки деятельности и определил её возобновление с даты подачи дополнительной декларации. На вопрос о причинах такого решения был получен ответ со ссылкой на пункт 6 статьи 213 Налогового кодекса. Данная норма определяет датой возобновления деятельности дату подачи налоговой отчётности. Законно ли решение налоговых органов в части изменения сроков приостановления сдачи налоговой отчётности и возобновления деятельности налогового агента, ведь декларация была дополнительной, а не очередной. Какая норма НК это регламентирует?

При заключении договора ГПХ с водителем (дальнобойщик) какие документы нужны запросить для заключения данного договора?

Какие риски возникают в данном случае?

ТОО на общеустановленном режиме, один учредитель, он же директор, работает с января 2018 года. Обороты начались в конце февраля, работников нет. Нужно ли оформить директора? При сдаче 200.00 формы будут пустографки за 1 квартал- это не нарушение?

 Может ли ТОО выдать заем физическому лицу, резиденту? Существуют ли ограничения по виду валюты и сумме?

ТОО занимает руководителю 10 млн, на год. В случае невозврата средств к концу договора, необходимо ли начислять проценты? Возможен ли возврат суммы в кассу?

ТОО получило беспроцентный заем у учредителя (физическое лицо) и передало этот заем другому ТОО. Какие обязательства возникают при: 1) ТОО получило беспроцентный заем у учредителя (физическое лицо) 2) передало этот заем другому ТОО? При получении ТОО займа от физического лица при отсутствии экономической выгоды в договоре размера % вознаграждения какой ставкой нужно воспользоваться для ее расчета? Ставка рефинансирования? Средней ставкой по займам помесячно (Национальный банк дает ставку в разрезе месяца)? На основании каких норм, постановлении и статей нужно показать экономическую выгоду? 

С 2018 года все обменные пункты являются плательщиками фиксированного налога. Мы находимся в отдельно стоящем здании, внутри 2 кассы рабочие, 2 кассовых аппарата. Фиксированный налог составляет 30 МРП за каждый обменный пункт. Сколько должны платить если в обменном пункте 2 кассовых окна? С обменного пункта 30 МРП или с каждой кассы по 30 МРП? Национальный банк на каждый обменный пункт выдает регистрационное свидетельство, на эту точку одно регистрационное свидетельство, хоть и 2 окна.