Вопрос-Ответ

ТОО (общеустановленный режим, плательщик НДС) реализует роялти (передача прав на использование ПО) нерезиденту РК (Узбекистан) по ставке НДС - "без НДС". Закрывает Актом выполненных работ. В какой валюте ТОО должно выписать ЭСФ?

Оплата единого земельного налога и других налогов по 920.00 ф. (Крестьянское хозяйство). В связи с тем, что с 01.01.2018 г. суммы местных налогов должны поступать в бюджет Акимата по месту нахождения объекта налогообложения (например имущественный и земельный налог, налог на транспорт). Оплата единого земельного налога должна быть произведена в местный бюджет, т.е. в бюджет Акимата с/о (соответственно местонахождения земельного участка), или в бюджет УГД района? В ф.920.00 при выборе кода НО по месту нахождения участка предусмотрен код четырехзначный, тогда как код Акимата шестизначный.

ТОО (общеустановленный режим налогообложения, плательщик НДС) изменило юридический адрес, с марта 2020 года зарегистрировано в другом УГД. В какое УГД сдавать расчет текущих платежей на транспортные средства? В тех.паспорте автомобиля, купленного в 2014 год, год выпуска 2014 г., указан район.
В тех. паспорте автомобиля, год выпуска 2018 г., не указан район.

Получили уведомление от УГД Алмалинского района об удалении из зачета НДС и КПН оборотов с компании по решению суда. В 2017 году ФНО 300.00 и 100.00 были сданы в УГД по Медеускому району, так как регистрация была там. В 2018 году переехали в УГД по Алмалинскому району.
1) В какое УГД должны уплатить налоги, пени за 2017 г.?
2) В какое УГД нужно сдать дополнительные формы к ФНО 300.00 и 100.00 за 2017г.?
3) Сможем ли в дальнейшем зачесть уплаченные пени в счет налогов при решении суда в свою пользу?

ТОО на общеустановленном режиме, реализует товары, как импортированные, так и приобретенные у казахстанского поставщика. При приобретении у казахстанского поставщика на товары, не входящие в перечень изъятий, присвоен признак происхождения "5". В 1С на данные товары есть коды ТН ВЭД. 
1) при выставлении ЭСФ графа код ТН ВЭД, согласно правилам документооборота, ЭСФ обязателен лишь в случаях реализации товаров с признаком "1", "2", "3", а в случае экспорта по товарам с признаком "4"? Т.е. на товары с признаком "5" код ТН ВЭД не заполняется?
2) согласно ст. 412 НК РК в счете-фактуре, выставленном на бумажном носителе (допустим, если поставщик не плательщик НДС, товар не импортирован, в перечень изъятии не входит?), код ТН ВЭД является обязательным элементом? 

ТОО работает на общеустановленном режиме, плательщик НДС, ведет учет по МСФО для МСБ.
ТОО заключило договор с ООО России. Исполнитель ООО обязуется выполнить для Заказчика ТОО комплекс дизайнерских работ в электронном виде или в виде бумажных распечаток, а финальные результаты работ – в виде файлов, записанных на облачное хранилище (облачный сервер), бумажных цветных распечаток и/или аналоговых цветопроб, разработку нового бренда, разработка названия бренда в виде электронных документов в формате pdf.
Какими налогами облагаются данные услуги и как можно оформить уменьшение КПН у источника выплаты во избежание двойного налогообложения?
В каких строках ф.101.04 отмечать услуги, необлагаемые КПН?

Верно ли отражаю медицинские отчисления в декларации по КПН в строке 100 00 020 прочие вычеты, или лучше 100 00 016. Медицинские взносы уже сидят в начислении по ГПХ, и их отражаю в строке 100 00 009 Н, по той же аналогии, что и заработную плату сотрудников?

ТОО на режиме упрощённой декларации ф.910 является плательщиком НДС ф.300. ТОО заключила договор ГПХ с физическим лицом, подписан Акт выполненных работ, у ТОО возникает обязательство по удержанию у источника выплаты ИПН с дохода физического лица. Вопрос, в каких строках ф.910 отразить удержанные и подлежащие перечислению суммы ИПН по договору ГПХ? Есть ли какие особенности при заполнении ф.910 имеющие договора ГПХ?

ТОО на общеустановленном резидент РК, без НДС, за 2015 год имело доход и по итогам было решено распределить прибыль и выплатить дивиденды учредителю, 31.03.2016 дивиденды были начислены в бух. учете и выданы учредителю в размере 1 000 000, как данную операцию отразить в форме 100 за 2016 год? по каким строкам надо это указать в форме 100?

У ИП есть работники из РФ, без гражданства, в Приложение 1 они не попадают. В каких строках показывать по иностранцам начисленные доходы по зарплате, доходы с которых исчисляют социальные налоги, ОСМС, ВСМС, а также сами налоги: социальные отчисления, ОСМС и ВСМС?

ТОО на ОУР, НДС. По правилам оборота алкоголя в РК запрещено ввозить товар без УКМ (учетно-контрольные марки), соответственно, для оклейки за пределами РК, УКМ оправляются за границу с оформлением ГТД, в которой указывается таможенная стоимость. В каких строках 300.00 отражается данная операция?

В п.1 ст.242 Налогового Кодекса прописано:Затраты налогоплательщика на строительство,  приобретение фиксированных активов и другие затраты капитального характера относятся на вычеты в соответствии со статьями 265 – 276 настоящего Кодекса. В каких статьях конкретно прописано о затратах на строительство производственных зданий с 2018 г.

1. ТОО реализует ТМЗ. В каких случаях, при реализации товара, оформляется Товарно-транспортная накладная?
2. Требуется ли оформление Товарно-транспортной накладной, если покупатель забирает товар самовывозом?

Вопрос по учету заработной платы. В организации с 01.01.2017 года произошло повышение окладов. С 16 января 2017 года работник организации собирается идти в отпуск. Для расчета отпускных расчетным периодом является период с 01.01.16 по 31. 12. 2016, в течении которого повышение окладов не производилось. Должен ли в данном случае при расчете отпускных для расчета средней заработной платы применяться коэффициент повышения? 

Интересует регистр сведений Счета с особым порядком переоценки, Для счетов 3310, 1610, 1030 в каких случаях ставится тот или иной способ признания регламентно, по операциям или не рассчитывать. Прошу объяснить на примерах.

В каком случае реализации земельного участка под нежилым зданием и жилым будет являться облагаемым оборотом, а в каком нет? Ранее здание приобреталось без НДС.

Ранее писали, что: 
" Порядок определения нижней границы для расчета ОПВ по договорам ГПХ».
Внесенные изменения регулируют порядок определения нижней границы для расчета пенсионных взносов по договорам гражданско-правового характера. Так в соответствии с пунктом 5 главы 2 с 01 января 2019 года, объектами исчисления обязательных пенсионных взносов являются для юридических лиц - ежемесячный доход наемных работников, и физических лиц, с которыми заключены договора гражданско-правового характера, принимаемый для исчисления обязательных пенсионных взносов, который не превышает пятидесятикратного минимального размера заработной платы, установленного на соответствующий финансовый год Законом о республиканском бюджете. 
Таким образом, из редакции правил исключена нижняя граница по расчету ОПВ с доходов по договорам ГПХ. Если ранее по договорам ГПХ приходилось исчислять сумму пенсионных взносов с размера не ниже минимальной, то после принятия изменений, сумма пенсионных взносов рассчитывается исходя из фактически начисленного дохода по такому договору. 
Рассчитать сумму обязательств по ОПВ и ИПН по договору ГПХ, вы можете по ссылке воспользовавшись нашим калькулятором для расчета."
Задали этот вопрос в Министерство труда и социальной защиты населения РК их ответ по ссылке https://dialog.egov.kz/questioncontroller/view?id=549917 ответ датирован 22.05.2019 г.

В мае применяем при расчете ОПВ у ГПХ нижний предел в размере 1 МЗП или нет?

Один из сотрудников компании заключил договор банковского займа с Жилстрой банком РК. В Налоговом Кодексе РК говорится, что по улучшению жилищных условий на территории РК и подтверждающего погашение вознаграждения по указанному займу дает право на налоговые вычеты. 
В каких случаях он применяется, применяется ли, если за сотрудником числится несколько квартир. Согласно каких документов производится вычет, и ТОО (частная фирма) может применить данный вычет сотруднику?

Добрый день. Один из сотрудников компании заключил договор банковского займа с Жилстрой банком РК, в подпункте 3 пункте 5 статьи 166 НК говорится, что по улучшению жилищных условий на территории РК и подтверждающего погашение вознаграждения по указанному займу дает право на налоговые вычеты.

Вопрос: в каких случаях это применяется, применяется ли если за ним числится несколько квартир. Согласно каких документов производится вычет?

ТОО, общеустановленный режим налогообложения, плательщик НДС, получает от нерезидента лицензию на АРМ (автоматизированное рабочее место).
Может ли ТОО применять ставку 0% (при наличии всех необходимых справок и подтверждающих документов) согласно статьи 12 п.2 Конвенции между правительством РФ и правительством РК об устранении двойного налогообложения, в которой указано, что налог, взимаемый таким образом, не должен превышать 10% общей стоимости суммы роялти?